ÅRSREDOVISNING

Innehåll

VERKSAMHETEN

VD HAR ORDET 2

2023 I KORTHET 3

FÖRVALTNINGSFASTIGHETER 4

HÅLLBARHETSRAPPORT 8

REVISORNS YTTRANDE AVSEENDE DEN

LAGSTADGADE HÅLLBARHETSRAPPORTEN 14

STYRELSE OCH VERKSTÄLLANDE DIREKTÖR 15

BOLAGSSTYRNINGSRAPPORT 2023 16

REVISORS YTTRANDE OM

BOLAGSSTYRNINGSRAPPORTEN 22

FINANSIERING 23

AKTIEN OCH ÄGARNA 24

FINANSIELLA RAPPORTER

FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE 27

KONCERNENS RAPPORT ÖVER

TOTALRESULTAT MED KOMMENTARER 33

KONCERNENS RAPPORT ÖVER

FINANSIELL STÄLLNING MED KOMMENTARER 35

KONCERNENS RAPPORT ÖVER

FÖRÄNDRINGAR I EGET KAPITAL 37

KONCERNENS RAPPORT ÖVER KASSAFLÖDEN 38

MODERBOLAGETS RAPPORT ÖVER

TOTALRESULTAT MED KOMMENTARER 39

MODERBOLAGETS BALANSRÄKNINGAR

MED KOMMENTARER 40

MODERBOLAGETS RAPPORT ÖVER

FÖRÄNDRINGAR I EGET KAPITAL

MODERBOLAGETS RAPPORT ÖVER KASSAFLÖDEN 42

TILLÄGGSINFORMATION OCH NOTER 43

STYRELSENS OCH VERKSTÄLLANDE

DIREKTÖRENS INTYGANDE 70

REVISIONSBERÄTTELSE 71

ÖVRIGT

DEFINITIONER 76

AKTIEÄGARINFORMATION 77

Oscar Properties Holding AB (Publ) Årsredovisning 2023 1

VD har ordet

VD HAR ORDET

Jag tillträdde den 17 juni. Vänner har hört av sig och kallat

mig alla möjliga saker. Till dem har jag sagt att rätt bakgrund

för detta är brandman. Vi släcker bränder varje dag.

Varje dag är en kamp för överlevnad. Men det ska lyckas!

Att Oscar är kvar var ett villkor för att Hans von Celsing,

ny ordf, och jag skulle ta uppdraget. En sak är klar, han har

omformat Stockholms skyline med landmarks som Norra Tor-

nen och 79 & Park. Det kommer han bli hågkommen för

länge.

Det som var avgörande för mig var att han inte övergett

skutan. Den 5 juni PMades en överenskommelse med moder-

bolagets obligationsägare varvid dessa, ihop med övriga

oprioriterade fordringsägare, erhåller 99% av bolaget vid full

anslutning till en kvittning. Detta avtal är villkorat av att vi

kallar till en stämma för en delvis säkerställd kontantemission

som följer kvittningsemissionen. Det visar vår beslutsamhet

att rädda bolaget.

I koncernen har vi skrivit ned alla fastigheter som inte har

någon form av bud på sig med 20% för att bättre spegla vär-

dena till det marknadsläge som råder. Således skiljer sig det

från Q4 rapporten.

Erbjudande till fordringsägarna är under utarbetande och

kommer att publiceras under sommaren. Därför riktar jag

mig till er. Ni har makten. Går ni med på skuldomvandling så

kan vi tillsammans bygga en framtid för detta bolag. Då har

ni en god chans att få tillbaka stor del av er fordran. I botten

finns då ett antal fastigheter som genererar viss avkastning.

Med detta som grund kan vi använda bolaget som en platt-

form.

Bolaget främsta tillgång efter omstrukturering, är, förutom

fastigheter, en börsplats, 12 000 aktieägare och förlustavdrag

på ca 1,5 mdr. En idé vore att apportera in en lönsam verk-

samhet som vill in på börsen. En annan vore att leda in verk-

samheten t ex på AI. Där finns många uppslag. Jag har nedan

låtit foga in en schematisk bild för att illustrera vårt läge och

vart vi vill.

Beslutet är ert, kära fordringsägare. Personal och styrelse står

till ert förfogande.

Richard Bagge

Här står vi nu

Hit vill vi komma

Oscar Properties Holding AB (Publ) Årsredovisning 20232

2023 I KORTHET

2023 i korthet

•

Oscar Properties har den 23 oktober fått meddelande från

två långivare att de säger upp lån om sammanlagt 2,2

mdkr till omedelbar betalning med anledning av utebliven

räntebetalning. Bolaget har en fortsatt dialog med långi-

varna.

•

Oscar Properties likviditetssituation per 31 december 2023

utgör en väsentlig osäkerhetsfaktor som kan leda till bety-

dande tvivel om företagets förmåga att fortsätta verksam-

heten.

Nyckeltal

2023 2022 2021 2020 2019

Nettoomsättning, mkr 507,2 513,5 257,0 149,5 816,1

Rörelseresultat, mkr -2 345,0 -252,2 505,2 -25,8 -118,9

Periodens resultat, mkr -3 062,4 -451,4 364,5 -70,3 -226,1

Avkastning på eget kapital, % neg neg 20,3 neg neg

Förvaltningsfastigheter, mkr 3 800,2 6 666,4 6 894,4 1 429,7 -

Balansomslutning, mkr 4 189,9 7 572,9 8 074,7 3 761,6 2 958,8

Eget kapital, mkr -1 099,6 2 051,2 2 514,8 1 074,7 862,4

Eget kapital per aktie, kronor neg 14,28 18,58 0,55 -

Substansvärde per aktie, kronor neg 13,24 18,32 0,55 -

Soliditet, % neg 27 31 29 29

Resultat per stamaktie, kronor

-21,32 -3,24 2,69 -0,30 -7,43

Totalt antal utestående aktier, tusental 143 635 143 635 135 348 241 442 192 898

Totalt antal utestående BTA, tusental

- - - 1 714 759 -

Resultat i relation till genomsnittligt antal stamaktier efter utdelning till preferensaktieägarna efter utspädningseffekt.

Netto antal utestående BTA:er (Betalda Tecknade Aktier), som omvandlats till stamaktier i början av januari 2021.se vidare sid 56-57

Beloppen är ej omräknade efter införandet av den nya redovisningprincipen

VÄSENTLIGA HÄNDELSER UNDER ÅRET

•

Carl Janglin tillträdde som verkställande direktör från den

1 september. Oscar Engelbert kvarstår som ledamot i

bolagets styrelse.

•

Oscar Properties personalstyrka är neddragen från 33 till 27

personer. Minskningen har skett genom naturliga avgångar.

•

Oscar Properties lokalkontor i Växjö är avvecklat och istället

hyrs förvaltningspersonal in.

•

Oscar Properties har en dialog med långivare för att skjuta

upp betalningar av räntor och amorteringar. Syftet är att

åstadkomma en ordnad avveckling av skulderna och skapa

en hållbar kapitalstruktur.

•

Oscar Properties har gjort en nedskrivning av fastighetsbe-

ståndet med 2 127,8 mkr per 31 december 2023.

•

Oscar Properties har gjort en nedskrivning av värdet på

företagets skattemässiga underskottsavdrag med 299 mkr.

Detta medför att underskottsavdragen inte längre upptas

till något värde såsom en uppskjuten skattefordran.

•

Oscar Properties har sålt byggverksamheten till en extern

part. Försäljningen har gjorts till en förlust om cirka 2 mkr.

•

Oscar Properties meddelar den 4 oktober att bolaget ingår

avtal med kvalificerad majoritet av innehavare av bolagets

seniora icke-säkerställda obligationer.

Oscar Properties Holding AB (Publ) Årsredovisning 2023 3

Förvaltningsfastigheter

FASTIGHETSBESTÅNDET

Oscar Properties fastighetsbestånd bestod den 31 december

2023 av 57 fastigheter. Fastigheterna återfinns i hela Sverige

men är i huvudsak belägna i kommunerna Helsingborg,

Stockholm, Sollentuna, Malmö och Nacka.

Fastigheternas verkliga värde uppgick per den 31 december

2023 till 3 800,2 miljoner kronor. Den totala uthyrningsbara

ytan är 416 326 kvadratmeter, varav 41 procent är lager/logis-

tik, 27 procent är kontor, 13 procent är butik/dagligvaruhan-

del, 9 procent är industri/verkstad och 10 procent utgörs av

övriga lokalytor. Se även fastighetsvärde fördelat per fastig-

hetskategori i cirkeldiagrammet på nästa sida, sidan 5.

De största hyresgästerna i beståndet utgörs av Frigoscan-

dia AB, Telefonaktiebolaget LM Ericsson, Volvo Parts AB, QO

Söder AB, Johan i Hallen & Bergfalk AB, Stockholm Hotel

Apartments i Sollentuna AB och Arbetsförmedlingen.

Bolaget har nära samarbete med externa entreprenärer för

för den löpande förvaltningen. Organisationen utgår från den

geografi där fastigheterna till stor del finns belägna i idag,

Stockholm med omnejd och Skåne. Vi ser den geografiska

placeringen av kontrakterad förvaltningspersonal som strate-

giskt viktig. Vi vill ha en närhet till våra kunder och vara en

organisation som med effektivitet möter våra kunder efter

deras behov. Förvaltningsorganisationen hanterar den tek-

niska förvaltningen i de orter där vi är representerade. Teknisk

förvaltning kontrakteras på orterna med strategin att ha

nära till kund samt god lokalkännedom om fastigheterna.

Även det felavhjälpande underhållet för fastigheterna kon-

trakteras lokalt på samtliga orter.

INVESTERINGAR

Under perioden har investeringar i befintliga fastigheter

genomförts med 53,4 miljoner kronor. Periodens investeringar

avser i huvudsak hyresgästanpassningar och energieffektivi-

seringar.

FASTIGHETSUTVECKLING

Oscar Properties har under perioden genomfört ett fåtal

ombyggnationer och hyresgästanpassningar till befintliga

kunder.

FÖRVÄRV, AVYTTRINGAR, TILL- OCH FRÅNTRÄDEN

Oscar Properties har under året 2023 frånträtt 30 fastigheter.

Skeppsbron 13, Karlskrona.

UTHYRNINGSVBAR YTA, KVM

416 326

FÖRVALTNINGSFASTIGHETER

Oscar Properties Holding AB (Publ) Årsredovisning 20234

FÖRVALTNINGSFASTIGHETER

Jordlinan 2, Västerås.

ANTAL FASTIGHETER

Fastighetsvärde

fördelat per län

31 december 2023

Fastighetsvärde

fördelat per fastighetskategori

31 december 2023

Fastighetsbeståndet fördelat på län

Län Fastighetsvärde, mkr Hyresvärde, mkr Yta, kvm Antal fastigheter

Stockholms län 1 367 117 70 394 14

Skåne län 1 148 100 150 627 9

Södermanlands län 320 13 41 625 6

Östergötlands län 196 14 35 728 5

Västmanlands län 172 21 23 039 5

Västra Götalands län 128 12 9 320 2

Blekinge län 118 18 16 405 2

Kalmar län 37 3 4 773 2

Övriga 314 114 64 416 12

Total 3 800 412 416 326 57

Stockholms län, 36%

Skåne län, 30%

Södermanlands län, 8%

Östergötlands län, 5%

Västmanlands län, 5%

Västra Götalands län, 3%

Blekinge län, 3%

Kalmar län, 1%

Övriga, 8%

Kontor, 43%

Industri, 18%

Lager, 12%

Verkstad, 10%

Dagligvaruhandel, 6%

Övrigt, 11%

Oscar Properties Holding AB (Publ) Årsredovisning 2023 5

Antaganden avseende framtida kassaflöden görs utifrån

analys av:

•

Nuvarande och historiska hyror samt kostnader

•

Kontrakt och marknadsmässiga hyresvillkor

•

Drift- och underhållskostnader i likartade fastigheter i

jämförelse med dem i den aktuella fastigheten

•

Fastighetens marknadsförutsättningar och marknads-

position

•

Marknadens och närområdets framtida utveckling

•

Fastigheternas förutsättningar och position

•

Investerings- och underhållsplaner

Värderingen i ingående balans har beaktat bästa och maxi-

mala användning av fastigheterna.

Från analysen resulterande driftnetton under kalkylperioden

samt restvärde vid kalkylperiodens slut har diskonterats med

bedömd kalkylränta. Den bedömda kalkylräntan ska mot-

svara ett nominellt avkastningskrav på totalt kapital. Kalkyl-

räntan är anpassad individuellt för varje fastighet.

Värdebedömningen grundar sig på kassaflödesanalys innebä-

rande att fastighetens värde baseras på nuvärdet av prog-

nostiserade kassaflöden under kalkylperiodens tio år jämte

restvärdet.

VÄRDERING BYGGRÄTTER

I det totala värdet för förvaltningsfastigheterna har byggrät-

terna inte tagits upp till något värde.

FASTIGHETSVÄRDERING - 2023

Mot bakgrund av den finansiellt pressade situation som bola-

get befinner sig i är fastigheterna i årsbokslutet för 2023 vär-

derade till nettoförsäljningsvärdet som erbjudits från externa

köpare när sådana bud förekommer. Denna värderingsteknik

som utgår från forcerade försäljningar medför lägre värdering

av fastigheterna än när värdering görs till så kallat verkligt

värde. Fastigheter för cirka 2,5 Mdr av det totala fastighets-

värdet på 3,8 Mdr har sålts externt innan denna rapport

avlämnas och dessa försäljningsvärden har beaktats i värde-

ringen vid årsskiftet.

Med beaktande av den förändrade värderingstekniken för

huvuddelen av fastighetsbeståndet blir den genomsnittliga

kalkylräntan för diskontering av kassaflöden vid värderingen i

det fjärde kvartalet 2023 9,45 procent (8,3). Det vägda

genomsnittliga direktavkastningskravet vid kalkylperiodens

slut uppgår till till 6,6 procent (6,2).

FASTIGHETSVÄRDERING - 2022 OCH TIDIGARE

Historiskt har Oscar Properties internvärderat hela fastighets-

beståndet varje kvartal. För att verifiera internvärderingarna

gjordes även externvärdering vid olika tillfällen under ett

räkenskapsår på olika fastigheter.

Vid ingången av året var fastigheterna värderade till verkligt

värde. Verkligt värde definieras enligt följande. Det värde vid

värdetidpunkten till vilket köpare och säljare är beredda att

genomföra en transaktion. Detta efter det att fastigheten

marknadsförts på en öppen marknad och att ingen av par-

terna agerar utifrån några tvång ställda av tredje part.

Värdebedömningarna grundas på kassaflödesanalyser, där

den enskilda fastighetens avkastningsförmåga har uppskat-

tats. Metoden innebär att fastighetens värde baseras på

nuvärdet av prognostiserade kassaflöden jämte restvärdet.

Platen 8, Motala.

FÖRVALTNINGSFASTIGHETER

Belopp i miljoner kronor (mkr)

Fastighetsbestånd vid periodens början, 1 januari

2023 6 666,4

Förvärv

Investeringar i befintliga fastigheter 53,4

Avyttringar

-788,5

Valutadifferens -3,3

Värdeförändring förvaltningsfastigheter, orealiserade -2 127,8

Fastighetsbestånd vid periodens slut,

31 december 2023 3 800,2

Förändring redovisat värde fastigheter

Oscar Properties Holding AB (Publ) Årsredovisning 20236

BESTÅNDETS VAKANSER

Den ekonomiska uthyrningsgraden uppgick per 31 december

2023 till 80 procent (88%). Sett till yta uppgick uthyrningsgra-

den till 77% procent (86%). Förvaltningen har löpande kontakt

med lokala mäklare samt arkitekter som besitter mycket

information och kunskap om marknaden på respektive ort.

Utöver detta arbetar förvaltningen kontinuerligt med egna

kontakter.

KONTRAKTSTRUKTUR

Per 31 december 2023 hade Oscar Properties 566 hyresavtal

(927) tecknade med 451 hyresgäster (655). Den viktade åter-

stående löptiden för dessa hyresavtal upp gick till 3,3 år (3,9

år). De tio största hyresgästerna stod tillsammans för 30 pro-

cent (32%) av hyresvärdet. Antalet avtal och durationen på

dessa medför att Oscar Properties exponering mot enskilda

hyresgäster är begränsad.

Skeppsbron 2, Karlskrona.

FÖRVALTNINGSFASTIGHETER

Beståndets vakanser

Kategori

Total yta,

kvm

Total yta,

vakant

Area vakant

Hyresvärde

totalt, mkr

Hyresvärde

vakant, mkr

Ekonomisk

vakans, %

Lager 171 511 24 336 14% 110 13 12%

Kontor 114 146 25 125 22% 176 32 18%

Butik 55 307 26 020 47% 63 22 35%

Industri 39 331 13 781 35% 14 6 44%

Förråd 6 279 1 951 31% 3 1 22%

Vård 4 727 2 396 51% 6 4 54%

Hotell 1 312 0 0% 2 0 0%

Bostad 4 700 636 14% 7 1 11%

Verkstad 3 855 1 470 38% 5 1 19%

Övrigt 15 159 1 556 10% 26 2 9%

Totalt 416 326 97 270 23% 412 82 20%

Majoriteten av portföljens vakansvärde omfattas av hyres- och driftnettogarantier lämnade av säljare vid förvärv. Dessa garantier löper till nov 2023,

dec 2023 respektive nov 2026

Oscar Properties Holding AB (Publ) Årsredovisning 2023 7

HÅLLBARHETSRAPPORT 2023

Detta är Oscar Properties hållbarhetsrapport som avser moderbolaget

och samtliga dotterbolag inom koncernen. Hållbarhetsrapporten är

upprättad i enlighet med Årsredovisningslagens 6 och 7 kapitel och

redovisningsprinciperna är oförändrade i förhållande till föregående år.

Hållbarhet och socialt ansvar är en självklar del av Oscar Properties

verksamhet. I arbetet med att förvärva, utveckla och förvalta fastigheter

strävar bolaget efter att öka medvetenheten och ambitionen i hållbar-

hetsarbetet samt göra förbättringar inom prioriterade områden. Ett

aktivt hållbarhetsarbete bidrar till långsiktig lönsamhet och minskade

risker för koncernen. Det bidrar även till att kunna möta och överträffa

förväntningar hos olika intressenter såsom kunder, ägare, medarbetare,

partners, leverantörer och samhällsaktörer.

Hållbarhet – en naturlig del

av verksamheten

Oscar Properties Holding AB (Publ) Årsredovisning 20238

Hållbarhetsarbetet drivs inom tre olika fokusområden. För att

kunna mäta och följa upp på hållbarhetsarbetet har rele-

vanta nyckeltal identifierats. Denna process är inspirerad av

GRI:s (Global Reporting Initiative) riktlinjer och redovisnings-

principer. Genom åtaganden inom respektive fokusområde är

målsättningen att göra skillnad och att bidra till ett hållbart

samhälle, samtidigt som värde skapas för bolaget och dess

intressenter. Under 2023 har bolaget haft ett utmanande år

med likviditetsbrist och en ansträngande ekonomi, vilket har

inneburit att fastighetsbeståndet har minskat väsentligt.

Under 2024 kommer Oscar Properties att fortsätta att

avyttra fastigheter.

RIKTLINJER OCH STYRNING

Övergripande riktlinjer för hur Oscar Properties bedriver verk-

samheten finns samlade i bolagets uppförandekod. Den ger

medarbetare och styrelse vägledning i principer för god

affärssed, miljö, mänskliga rättigheter och arbetsförhållan-

den. Uppförandekoden är ett grundläggande ramverk och

kompletteras av mer detaljerade regler och policies.

HÅLLBARA

FASTIGHETER

Förvalta kommersiella

fastigheter som håller hög

kvalitet, har låg miljö påverkan

samt upp muntrar till en

hållbar livsstil.

ANSVARSFULLT

FÖRETAG

Proaktivt arbete för att skapa

en kultur där etiska affärsmeto-

der och anti- korruption sätts

högt på agendan samt att

bidra till att skapa hållbara

stadsmiljöer.

ANSVAR SOM

ARBETSGIVARE

En attraktiv

och ansvarstagande

arbetsgivare.

FOKUSOMRÅDEN FÖR

HÅLLBARHETSARBETET

HÅLLBARHETSRAPPORT 2023

Ett viktigt komplement är också The Guide – som beskriver

bolagets identitet och grundläggande värderingar: nytän-

kande, kvalitet och engagemang. Värderingarna bidrar till att

skapa en unik kultur samt ger vägledning i synen på ledar-

skap, medarbetar skap samt förhållningssättet till olika intres-

senter.

Det är såväl ledningens som de anställdas ansvar att säker-

ställa att uppförandekod och värderingar efterlevs. Oscar

Properties chefer ansvarar för att implementera och infor-

mera medarbetare om rättigheter och skyldigheter enligt

uppförandekoden.

Oscar Properties har upprättat denna hållbarhetsrapport i

enlighet med årsredovisningslagens sjätte och sjunde kapitel

och redovisningsprinciperna är oförändrade i förhållande till

föregående år. Hållbarhets rapporten avser hela koncernen

och utgörs av sidorna 8-13.

Oscar Properties Holding AB (Publ) Årsredovisning 2023 9

Oscar Properties erbjuder goda anställningsvillkor och möjlig-

heter till ett utvecklande och stimulerande arbete där nytän-

kande uppmuntras och hög kvalitet står i fokus. Bolaget

arbetar även proaktivt med att skapa en trygg och hållbar

arbetsmiljö för medarbetarna. Det är en förutsättning för att

skapa en hög trivsel, nöjda medarbetare och låg sjukfrånvaro.

För att skapa tydlighet och säkerställa efterlevnad har

Oscar Properties flera koncernpolicyer som bland annat klargör

riktlinjer kring anställningsvillkor, arbetsmiljö, affärsetik, jäm-

ställdhet och mångfald. Dessa revideras och fastställs en

gång per år. Chefer och medarbetare inom koncernen har ett

gemensamt ansvar att ta del av koncernens policyer och se

till att de efterlevs.

KOMPETENSUTVECKLING

Bolaget ser positivt på och uppmuntrar kompetensutveckling

hos medarbetarna och ser gärna att medarbetaren själv

kommer med önskemål och förslag på utvecklingsmöjligheter

som gagnar både individ och företag. Diskussion av kompe-

tensutveckling sker i samband med medarbetarsamtalet, ett

strukturerat samtal mellan chef och medarbetare som

genomförs minst gång per år. Under samtalet diskuteras

arbetssituationen i stort och vilka mål och aktiviteter som ska

vara i fokus till nästa samtalstillfälle. Årligen hålls även löne-

samtal med alla medarbetare, där principerna för lönesätt-

ning och löneutveckling presenteras och motiveras.

LEDARSKAP OCH KOMMUNIKATION

Ledarskapet och en öppen kommunikation är redskap för ett

högt engagemang och nöjda medarbetare. Ett ledarforum har

etablerats där bolagets chefer träffas regelbundet för intern

utveckling av kompetenser.

ANSVAR SOM ARBETSGIVARE

Under 2023 och 2024 har företagets organisa-

tion successivt anpassats för att lösa den

finansiella situationen som Oscar Properties

befinner sig i.

HÅLLBARHETSRAPPORT 2023

Oscar Properties Holding AB (Publ) Årsredovisning 202310

JÄMSTÄLLDHET OCH MÅNGFALD

Oscar Properties övergripande målsättning är att

jämställdhets arbetet ska ingå som en naturlig och integrerad

del i verksamheten. Kvinnors och mäns villkor, rättigheter och

utvecklingsmöjligheter ska vara lika inom hela företaget.

Överlag är det relativt jämn fördelning av kvinnor och män

inom organisationen. Vid utgången av 2023 hade Oscar Pro-

perties 27 anställda, 19 av dessa var kvinnor och 8 män.

Alla ska ha och ska tillförsäkras lika värde oavsett kön,

etnisk eller religiös tillhörighet, trosuppfattning eller sexuell

läggning. Detta återspeglas i den dagliga verksamheten och

vid rekryteringar. Målet är att alla ska känna sig trygga. Det är

viktigt att aktivt motverka alla former av trakasserier och dis-

kriminering. Bolagets mångfaldspolicy beskriver riktlinjerna

för detta arbete och hjälper till att säkerställa efterlevnad.

EN SÄKER OCH HÅLLBAR ARBETSMILJÖ

Målsättningen med Oscar Properties arbetsmiljöarbete är att

skapa en fysiskt, psykiskt och socialt sund och utvecklande

arbetsplats för alla medarbetare, där risker för arbetsskador

och arbetsrelaterad ohälsa förebyggs. Bolaget arbetar före-

byggande för att begränsa risken för incidenter och olyckor i

verksamheten. Fokus under året har varit på att fortsätta

arbetsmiljöarbetet samt att implementera förbättringar.

Oscar Properties har en nollvision vad gäller arbetsskador

som kan leda till sjukfrånvaro.

Uppföljning och utvärdering

sker

månadsvis i fastighetsförvaltningen och vid varje kvartals-

möte inom projektorganisationen, är arbetet med att skapa

en säker arbetsmiljö en fast punkt på agendan.

HÅLLBARHETSRAPPORT 2023

Oscar Properties Holding AB (Publ) Årsredovisning 2023 11

Intresset för hållbarhet hos konsumenter och företag har ökat

på senare år.

Valet av tidlösa material och designlösningar av

hög kvalitet som

håller över tid, bidrar till en hållbar stadsut-

veckling och hållbara hem. Oscar Properties inspireras av arki-

tektur och design och

bygger alltid med utgångspunkt i varje

plats och byggnads historia.

INTEGRERADE MILJÖMÅL

Ökade krav från kunder och den snabba tekniska utvecklingen

gör att fastigheter blir allt mer komplexa och tekniskt avan-

cerade.

Miljöcertifiering av fastigheter är en del i systematiseringen

och kvali tetssäkringen av arbetet mot High Performance Buil-

dings, där hållbar hetsfrågor integreras naturligt, hela vägen

från planering till drift.

ENERGIEFFEKTIVA FASTIGHETER

Genom att standardisera fastighetsförvaltningen, säkerställs

att förvaltningsfastigheterna lever upp till gällande krav från

myndigheter och kommuner. Utöver dessa verkar bolaget

även för att nå en energieffektiv nivå där kraven är högre än

myndigheternas vad gäller energieffektivitet och inneklimat.

HÅLLBARA FASTIGHETER

Oscar Properties ambition är att utveckla

fastigheterna som håller en hög kvalitet, har

en låg miljöpåverkan samt uppmuntrar till en

hållbar förvaltning.

HÅLLBARHETSRAPPORT 2023

Oscar Properties Holding AB (Publ) Årsredovisning 202312

Att verka för etiska affärsmetoder och antikorruption är en

självklarhet för oss. I bolagets uppförandekod framgår tydligt

att vi ska respektera mänskliga rättigheter, vara en ansvars-

full arbetsgivare och inte acceptera någon form av mutor

eller korruption. Inga misstänkta fall av överträdelser av upp-

förandekoden har förekommit under 2023.

För att öka hållbarheten ur ett fastighetsförvaltnings- och

projektperspektiv sker ett kontinuerligt arbete med arbetsbe-

redningar mellan projektering och inköp samt erfarenhetså-

terföring från efter marknaden, för att ständigt utveckla och

förbättra produkten. Vid inköp och upphandlingar kontroll-

eras bl.a. kollektivavtal, F-skattebevis och att entreprenörer är

godkända enligt UE2015. Noggrant utvalda, strategiska leve-

rantörer anlitas för att upprätthålla en jämn och hög kvalitet

i leveranserna. Oscar Properties har nolltolerans mot osund

konkurrens och utbildar kontinuerligt medarbetare gällande

uppförandekoden där etik och antikorruption står i fokus.

ANSVARSFULLT FÖRETAG

Oscar Properties arbetar proaktivt för att

skapa en kultur där etiska affärsmetoder och

antikorruption sätts högt på agendan såväl

internt som externt. Som fastighetsförvaltare

och projektutvecklare är vi med och skapar

framtidens samhällen och vill bidra till att

utveckla och skapa hållbara stadsmiljöer.

HÅLLBARHETSRAPPORT 2023

Oscar Properties Holding AB (Publ) Årsredovisning 2023 13

REVISORNS YTTRANDE AVSEENDE DEN

LAGSTADGADE HÅLLBARHETSRAPPORTEN

UPPDRAG OCH ANSVARSFÖRDELNING

Det är styrelsen som har ansvaret för hållbarhetsrapporten

för år 2023 på sidorna 8-13 och för att den är upprättad i

enlighet med årsredovisningslagen.

GRANSKNINGENS INRIKTNING OCH OMFATTNING

Vår granskning har skett enligt FARs rekommendation RevR 12

Revisorns yttrande om den lagstadgade hållbarhetsrappor-

ten. Detta innebär att vår granskning av hållbarhetsrappor-

ten har en annan inriktning och en väsentligt mindre omfatt-

ning jämfört med den inriktning och omfattning som en

revision enligt International Standards on Auditing och god

revisionssed i Sverige har. Vi anser att denna granskning ger

oss tillräcklig grund för vårt uttalande.

UTTALANDE

En hållbarhetsrapport har upprättats.

Stockholm den 5 juli 2024

PricewaterhouseCoopers AB

Johan Rippe Thijs Dirkse

Auktoriserad revisor Auktoriserad revisor

Huvudansvarig revisor

Till bolagsstämman i Oscar Properties Holding AB

(publ), org. nr 556870-4521

REVISORNS YTTRANDE AVSEENDE DEN LAGSTADGADE HÅLLBARHETSRAPPORTEN

Oscar Properties Holding AB (Publ) Årsredovisning 202314

STYRELSE OCH VERKSTÄLLANDE DIREKTÖR

OSCAR ENGELBERT

Styrelseledamot sedan 2011

Utbildning och erfarenhet: Grundare av Oscar Properties

Född: 1976

Övriga uppdrag: Övriga engagemang är relaterade till

aktieägarna i Bonnier AB, samt Parkgate AB

Antal aktier: 28 756 448 stamaktier innehav i bolaget via

bolag samt 4 073 521 teckningsoptioner TO1

Oberoende från bolaget och bolagsledningen: Ja

Oberoende av större ägare: Ja.

1) Per 31 december 2023

HANS VON CELSING

Styrelseordförande sedan 2024

Utbildning: Civilekonom från Handelshögskolan och MBA

från Harvard

Född: 1950

Övriga uppdrag: Styrelseordförande i Clinical Laserthermia

AB (Publ) och Partner Fondkommission AB samt styrelse-

ledamot i Advanced Oncotherapy Plc

Antal aktier: 0

Antal teckningsoptioner: 0

Oberoende från bolaget

och bolagsledningen: Ja

Oberoende av större ägare: Ja

RICHARD BAGGE

Styrelseledamot och verkställande direktör sedan 2024

Utbildning: Civilekonom, Handelshögsskolan

Född: 1951

Övriga uppdrag: Styrelseordförande i EasyFill AB (Publ),

Styrelseledamot i Cortus Energy AB (Publ) samt Styrelse

ledamot i Sällskapet Brödernas Väl

Antal aktier: 0

Antal teckningsoptioner: 0

Oberoende från bolaget

och bolagsledningen: Nej

Oberoende av större ägare: Ja

Oscar Properties Holding AB (Publ) Årsredovisning 2023 15

INTRODUKTION

Denna bolagsstyrningsrapport antogs av styrelsen vid styrel-

semötet den 21 april 2023.

Den har tagits fram i enlighet med Svensk kod för bolags-

styrning (”koden”) och årsredovisningslagen, samt granskats

av bolagets revisor. Den presenterar en översikt av Oscar Pro-

perties bolagsstyrnings- system och inkluderar styrelsens

beskrivning av systemet för intern kontroll samt riskhantering

relaterad till finansiell rapportering.

SVENSK KOD FÖR BOLAGSSTYRNING

Oscar Properties aktier är sedan mars 2015 upptagna till han-

del vid Nasdaq Stockholm och Oscar Properties följer därför

Nasdaq Stock- holms regelverk för emittenter. Således tilläm-

par Oscar Properties också koden, som finns tillgänglig på

www.bolagsstyrning.se.

Koden är avsedd att utgöra ett led i självregleringen inom

det svenska näringslivet och bygger på principen ”följ eller för-

klara”.

Det innebär att ett bolag som tillämpar koden inte vid varje

tillfälle måste följa varje regel i koden.

Om bolaget finner att en viss regel inte passar med hänsyn

till bolagets särskilda omständigheter kan det välja en annan

lösning än den koden anvisar och i bolagsstyrningsrapporten

redovisa detta, samt vilken lösning bolaget istället valt och

motivera detta.

Enligt styrelsens uppfattning har Oscar Properties under

2023 följt koden i alla avseenden.

Bolagsstyrningsstruktur

Styrelse, ledning och kontroll av Oscar Properties Holding AB

fördelas mellan aktieägarna, styrelsen, den verkställande

direktören och övriga personer i ledningen. Till grund för styr-

ningen ligger bland annat bolagsordningen, aktiebolagslagen,

Nasdaq Stockholms regelverk för emittenter, vilket inkluderar

koden, samt andra tillämpliga lagar, regler, föreskrifter och

interna regler (såsom exempelvis styrelsens arbetsordning och

styrelsens instruktion till den verkställande direktören). Oscar

Properties bolagsordning finns att ladda ner på bolagets web-

plats, www.oscarproperties.se.

Aktieägarna utövar sitt inflytande genom att rösta på års-

stämmor i Oscar Properties Holding AB (publ) och beslutar på

så vis bland annat om sammansättningen av bolagets sty-

relse och val av revisor. Valberedningen, som utses enligt prin-

ciper fastslagna av årsstämman, lämnar förslag till nästkom-

mande årsstämma beträffande bland annat val av

styrelseledamöter, styrelseordförande och revisorer, samt för-

slag till beslut om arvode till styrelsen och revisorerna.

Styrelsen är ytterst ansvarig för Oscar Properties organisation

och förvaltningen av dess verksamhet.

Styrelsens arbetsuppgifter bereds delvis av dess revisions-

utskott och ersättningsutskott.

Styrelsen utser verkställande direktör i Oscar Properties.

Den verkställande direktören leder koncernens löpande verk-

samhet i enlighet med styrelsens riktlinjer.

BOLAGSSTYRNINGSRAPPORT 2023

AKTIER OCH AKTIEÄGARE

Oscar Properties Holding AB (publ), org.nr 556870-4521, är ett

avstämningsbolag, vilket innebär att bolagets aktiebok förs

av Euroclear Sweden AB.

Aktiekapitalet i Oscar Properties uppgick den 31 december

2023 till 1 052 033 612 kronor fördelat på 143 682 563 aktier,

varav 143 635 183 stamaktier, och 44 688 preferensaktier och

2 692 preferensaktier av serie B, envar med ett kvotvärde om

7,32 kronor. Parkgate AB (f d Oscar Engelbert AB) ägde den 31

december 2023 cirka 20,0 procent av aktierna och innehade

cirka 20,0 procent av rösterna i bolaget. Parkgate AB är

helägt av Oscar Properties grundare, styrelseledamot och

verkställande direktör Oscar Engelbert.

Enligt bolagsordningen ska bolagets aktiekapital uppgå till

lägst 500 000 000 kronor och högst 2 000 000 000 kronor

uppdelat på lägst 80 000 000 aktier och högst 320 000 000

aktier.

Bolaget kan enligt bolagsordningen ge ut aktier av fyra

aktieslag, stamaktier, stamaktier serie B, preferensaktier och

preferensaktier av serie B.

Stamaktier har ett röstvärde om en röst per aktie. Sta-

maktier av serie B, preferensaktier och preferensaktier av

serie B har ett röstvärde om en tiondels röst per aktie. Förut-

satt att stamaktier av serie B utgivits kan stamaktier konver-

teras till stamaktier av serie B genom skriftlig begäran från

aktieägare till styrelsen. Genomförandet av sådan omvand-

ling innebär att det totala antalet röster i bolaget minskar.

Det finns ingen begränsning i hur många röster varje aktieä-

gare kan avge vid en bolagsstämma. Mer information om

bolagets aktie och dess aktieägare återfinns i årsredovis-

ningen på sida 24-25.

BOLAGSSTÄMMA

Allmänt

Bolagsstämman är bolagets högsta beslutande organ. Års-

stämma hålls årligen inom sex månader efter räkenskapsår-

ets utgång. På årsstämman läggs balans- och resultaträkning

samt koncernbalans- och koncernresultaträkning fram och

beslut fattas om bland annat disposition av bolagets resultat,

fastställande av balans- och resultaträkningarna respektive

koncernbalans- och koncernresultaträkningarna, val av och

arvode till styrelseledamöter och revisor samt övriga ärenden

som ankommer på årsstämman enligt lag. Kallelse till bolags-

stämma sker genom annonsering i Post- och Inrikes Tidningar

samt på bolagets hemsida. Att kallelse har skett annonseras i

Dagens Nyheter.

Vid bolagsstämman ges samtliga aktieägare möjlighet att

utöva det inflytande över bolaget som deras respektive aktie-

innehav representerar. Vid bolagsstämma får således varje

röstberättigad rösta för fulla antalet ägda och företrädda

aktier utan begränsningar i rösträtten. Aktieägarnas rättighe-

ter kan endast förändras av bolagsstämma i enlighet med

lag. En aktieägare som vill få ett särskilt ärende behandlat vid

stämman måste i god tid före stämman begära det hos sty-

relsen under den adress som meddelas på bolagets webb-

plats, www.oscarproperties.se.

BOLAGSSTYRNINGSRAPPORT 2023

Oscar Properties Holding AB (Publ) Årsredovisning 202316

Beslut vid bolagsstämma fattas normalt med enkel majori-

tet och vid val anses den vald som har fått de flesta rösterna.

För vissa beslut, såsom ändring av bolagsordningen eller

emission med avvikelse från aktieägarnas företrädesrätt,

krävs dock beslut av en kvalificerad majoritet. Bolaget har

med hänsyn till ägarkretsen inte bedömt det motiverat att till

exempel simultantolka bolagsstämman eller översätta pre-

sentationer till annat språk.

Årsstämman den 12 maj 2023

Oscar Properties årsstämma hölls den 12 maj 2023 i Stock-

holm Årsstämman hölls enligt 20 och 22 §§ lagen (2020:198)

om tillfäl liga undantag för att genomförandet av bolags-

och föreningsstäm- mor; innebärande att deltagande i stäm-

man kunnat ske endast genom poströstning. Totalt var 43

666 971 aktier företrädda vid årsstämman, 30,4 procent av de

totala antalet aktier i bolaget. Årsstämman beslutade om:

• Fastställande av resultat- och balansräkning, koncernresul-

tat- räkning och koncernbalansräkning samt vinstutdelning i

enlighet med styrelsens förslag,

• ansvarsfrihet åt styrelseledamöterna samt den verkställande

direktören för räkenskapsåret 2022,

• Om godkännande av styrelsens ersättningsrapport över

ersättningar enligt 8 kap. 53 a § aktiebolagslagen.

• I enlighet med valberedningens förslag att styrelsen skall

bestå av fem ledamöter, utan styrelsesuppleanter.

• Att styrelsearvode skall, i enlighet med valberedningens för-

slag, utgå med 500 000 kronor till styrelsens ordförande och

250 000 kronor till var och en av de övriga ledamöterna utom

den verkställande direktören, till vilken inget arvode ska utgå

samt 50 000 kronor till revisionsutskottets ordförande och

• 25 000 kronor till var och en av de övriga ledamöterna i revi-

sionsutskottet, samt 20 000 kronor till ersättningsutskottets

ordförande och 10 000 kronor till var och en av de övriga

ledamöterna i ersättningsutskottet och att arvode till bola-

gets revisor skall utgå enligt godkänd räkning.

• I enlighet med valberedningens förslag, omval av Oscar Eng-

elbert, Peter Norman, Therese Agerberth, Ulf Nilsson och

Markus Dragicevic. Peter Norman omvaldes till styrelsens

ordförande för tiden fram till nästa årsstämma, samt omval

av PricewaterhouseCoopers Aktiebolag (”PwC”) som bola-

gets revisor för tiden fram till slutet av nästa årsstämma. Det

antecknades att PwC har låtit meddela att man avser utse

auktoriserade revisorn Johan Rippe till huvudansvarig revisor.

• Årsstämman beslutade, i enlighet med styrelsens förslag, att

lämna ett bemyndigade till styrelsen att besluta om emis-

sion, med eller utan företrädesrätt för aktieägarna, att beta-

las kontant, med apportegendom eller genom kvittning, av

(1) nya stamaktier, eller teckningsoptioner eller konvertibler

avseende sådana aktier, innebärande en ökning eller potenti-

ell ökning av antalet röster i bolaget med högst tjugo (20)

procent baserat på det totala antalet röster i bolaget efter

fullt utnyttjande av de i bolaget utestående teckningsoptio-

ner, och av (2) nya stamaktier av serie B, eller teckningsoptio-

ner eller konvertibler avseende sådana aktier, innebärande en

ökning eller potentiell ökning av antalet röster i bolaget med

högst en (1) procent baserat på det totala antalet röster efter

fullt utnyttjande av de i bolaget utestående teckningsoptioner.

• Årsstämman beslutade, i enlighet med styrelsens förslag, att

lämna ett bemyndigade till styrelsen, att utnyttjas vid ett

eller flera tillfällen under tiden fram till nästa årsstämma, att

besluta om överlåtelse av egna preferensaktier och/eller pre

ferensaktier av serie B som bolaget innehar vid tidpunkten för

styrelsens beslut. Överlåtelse av aktier får ske genom handel

på NASDAQ Stockholm eller annan reglerad marknadsplats

eller, med eller utan avvikelse från aktieägarnas företrädes-

rätt, i samband med förvärv av fastigheter, bolag, eller verk-

samheter till ett pris som motsvarar börskursen för preferens-

aktie i bolaget av det slag som överlåts. Betalning för

överlåtna aktier ska erläggas kontant, genom apport eller

kvittning av fordran mot bolaget eller på villkor enligt 2 kap. 5

§ aktiebolagslagen.

VALBEREDNING

Uppgifter

Valberedningens uppgift ska vara att inför årsstämman

arbeta fram förslag att föreläggas årsstämman för beslut

om:

• ordförande vid årsstämman

• antalet styrelseledamöter och arvodet till styrelsen, uppde-

lat mellan ordförande, vice ordförande (i förekommande

fall), övriga ledamöter och eventuell ersättning för arbete i

styrelseutskott;

– val av styrelseledamöter och styrelseordförande;

– val av revisor, och

– arvode till bolagets revisor.

Därutöver ska valberedningen inför varje årsstämma ta ställ-

ning till huruvida valberedningen finner det vara erforderligt

att föreslå förändringar i instruktionen till valberedningen

(beslutad av årsstämma 2017) och i sådant fall till årsstäm-

man lämna förslag till beslut avseende sådana förändringar.

Valberedningen tillämpar 5.1 i Svensk kod för bolagsstyrning:

”valberedningen beaktar att styrelsen, med hänsyn till bola-

gets verksamhet, utvecklingsskede och förhållanden i övrigt,

ska ha en ändamålsenlig sammansättning präglad av mång-

sidighet och bredd avseende de bolagsstämmovalda ledamö-

ternas kompetens, erfarenhet och bakgrund”.

Sammansättning

Vid årsstämman 2016 inrättades en valberedning, enligt föl-

jande principer. Styrelsens ordförande kontaktar de tre största

aktieägarna baserat på Euroclear Sweden AB:s förteckning

över registrerade aktieägare per sista bankdagen i augusti

månad varje år. De tre största aktieägarna ska erbjudas möj-

lighet att utse varsin representant, att jämte ordföranden

utgöra valberedningen för tiden till dess ny valberedning har

utsetts. Om någon av dessa aktieägare väljer att avstå från

sin rätt att utse representant övergår rätten till den aktieä-

gare som, efter dessa aktieägare, har det största aktieägan-

det. Ordförande i valberedningen ska, om inte ledamöterna

enas om annat, vara den ledamot som röstmässigt represen-

terar den största aktieägaren. Utsedd valberedning ska kvar-

stå fram till dess att en ny valberedning konstituerats.

Skulle en aktieägare, som är representerad i valbered-

ningen, väsentligt minska sitt ägande så att aktieägandet

BOLAGSSTYRNINGSRAPPORT 2023

Oscar Properties Holding AB (Publ) Årsredovisning 2023 17

inte längre skulle kvalificera för en plats i valberedningen ska,

om valberedningen så beslutar, sådan aktieägares ledamot

entledigas och annan av bolagets aktieägare erbjudas att

utse ledamot i dennes ställe i enlighet med vad som framgår

ovan. Skulle en aktieägare som inte är representerad i valbe-

redningen, öka sitt ägande så att aktieägandet skulle kvalifi-

cera för en plats i valberedningen (och denne aktieägare inte i

samband härmed erbjuds att utse ledamot i valberedningen

på grund av vad som föreskrivs i föregående mening) ska, om

valberedningen så beslutar, sådan aktieägare erbjudas möjlig-

het att utse en ledamot utan att ledamot utsedd av annan

aktieägare entledigas. Antalet ledamöter i valberedningen ska

aldrig överstiga sex (6).

Parkgate AB (f d Oscar Engelbert AB), Dragfast AB samt

Kvalitena AB har nominerat ledamöter till valberedningen

inför årsstämman 2023, bestående av följande personer:

• Parkgate AB har utsett Robert Rosenberg, VD Parkgate AB,

till sin ledamot i valberedningen.

• Dragfast AB har utsett Malin Robertsson, till sin ledamot i

valberedningen.

• Kvalitena AB har utsett Harald Pousette, till sin ledamot i

valberedningen.

Vidare är Peter Norman i sin egenskap av styrelsens ordfö-

rande ledamot i valberedningen.

Valberedningen inför 2023 årsstämma består av Robert

Rosenberg, Malin Robertsson, Harald Pousette och Peter

Norman.

STYRELSE

Uppgifter

Styrelsens övergripande uppgift är att för ägarnas räkning

förvalta bolagets angelägenheter och att ansvara för bola-

gets organisation. Styrelsens arbete leds av styrelseordföran-

den. Styrelsen ska årligen hålla konstituerande sammanträde

efter årsstämman. Därutöver ska styrelsen sammanträda

minst fyra (4) gånger per år. Vid det konstituerande styrelse-

mötet ska bland annat styrelsens ordförande utses, bolagets

firmatecknare fastställas samt styrelsens arbetsordning,

instruktionen för verkställande direktören och instruktionen

för den ekonomiska rapporteringen gås igenom och faststäl-

las. På bolagets styrelsemöten behandlas bland annat bola-

gets finansiella situation samt framsteg i förhandlingar och

frågeställningar i joint ventures/intresseföretag. Utvecklings-

stadier av bolagets projekt diskuteras vid behov. Bolagets

revisor närvarar och rapporterar vid styrelsemöten vid behov.

Styrelsen är beslutsför när mer än hälften av ledamöterna är

närvarande.

Sammansättning

Vid årets början den 1 januari 2023 bestod styrelsen av de sex

vid årsstämman 2022 valda ledamöterna Oscar Engelbert,

Peter Norman, Therese Agerberth, Ulf Nilsson, Douglas Roos

och Christer Lindholm, med Peter Norman som styrelseordfö-

rande. Vid extrastämma den 20 mars 2023 entledigades

Douglas Roos och Christer Lindholm och nyvaldes Markus

Dragevic. Vid årsstämman den 12 maj 2023 omvaldes Oscar

Engelbert, Peter Norman, Therese Agerberth, Ulf Nilsson och

Markus Dragevic, med Peter Norman som styrelseordförande.

Den 21 december 2023 avgår Therese Agerberth och Ulf Nils-

son varvid styrelsen består av tre ledamöter. Den 25 april 2024

avgår Peter Norman och Markus Dragevic varvid Oscar Engel-

bert kvarstår som enda styrelseledamot . Vid extrastämma

den 17 juni nyväljs Hans von Celsing och Richard Bagge till

styrelseledamöter, med Hans von Celsing som styrelseordfö-

rande. Vid påföljande konstituerande styrelsemöte utsågs

Richard Bagge till verkställande direktör. I avsnittet Styrelse

på sidan 15 redovisas varje styrelseledamots födelseår samt

huvudsaklig utbildning och arbetslivserfarenhet, uppdrag i

bolaget och andra väsentliga uppdrag, eget eller närstående

fysisk eller juridisk persons innehav av aktier och andra finan-

siella instrument i bolaget. Under 2023 hölls 23 styrelsemöten.

Ledamöternas närvaro framgår av tabellen ovan.

Oberoendekrav

Styrelsen i bolaget är föremål för de oberoendekrav som följer

av koden. Inför årsstämman 2023 presenterade valbered-

ningen följande bedömning avseende de styrelseledamöter

som valdes vid årsstämman 2023. Peter Norman (ordfö-

rande), Therese Agerberth, Ulf Nilsson och Markus Dragicevic

bedömdes samtliga vara oberoende i förhållande till bolaget

och bolagsledningen samt i förhållande till bolagets större

aktieägare.

Oscar Engelbert bedömdes, såsom verkställande direktör

samt ägare till Parkgate AB (tidigare Oscar Engelbert AB),

inte vara oberoende i förhållande till bolaget, bolagsledningen

Styrelsens sammansättning, ersättningar samt närvaro under 1 januari-31 december 2023

Ledamot Invald Ersättning (kr)

Styrelse (23 möten

inkl. konstituerande)

Revisionsutskott

(5 möten)

Ersättningsutskott

(1 möten)

Peter Norman, ordförande 2019 595 000 23 5

Therese Agerberth 2019 268 000 23 5

Ulf Nilsson 2019 273 000 22

Markus Dragicevic 2023 228 000 17

Oscar Engelbert 2011 Se not 8 sid 52-53 23 5

BOLAGSSTYRNINGSRAPPORT 2023

Oscar Properties Holding AB (Publ) Årsredovisning 202318

eller bolagets större aktieägare. Douglas Roos bedömdes inte

vara oberoende i förhållande till bolaget, bolagsledningen

eller bolagets större aktieägare.

Arbetsordning

Styrelsen fastställer varje år en arbetsordning för styrelsear-

betet. Arbetsordningen beskriver styrelsens, styrelseordföran-

dens och styrelseutskottens arbetsuppgifter samt innehåller

bestämmelser för ansvarsfördelningen mellan styrelsen och

den verkställande direktören. Arbetsordningen innehåller

också bestämmelser för antalet styrelsemöten, dagordningar

inför styrelsemöten samt andra riktlinjer för beslutsfattandet,

den finansiella rapporteringen och bolagets revision och

internrevision. Arbetsordningen beskriver också revisions-

utskottet och ersättningsutskottet och vilka arbetsuppgifter

och instruktioner som åligger respektive utskott.

Styrelsens arbete under 2023

Styrelsens arbete bedrivs i första hand inom ramen för for-

mella styrelsemöten samt möten i styrelsens utskott. Därutö-

ver upprätthålls en löpande kontakt mellan bolagets verkstäl-

lande direktör och styrelsens ordförande i syfte att diskutera

den pågående verksamheten och säkerställa att styrelsen får

tillfredsställande information och beslutsunderlag för sitt

arbete och att styrelsens beslut verkställs.

Styrelsen har under år 2023 fortsatt fokuserat på bolagets

nya inriktning mot förvaltningsfastigheter och bolagets finan-

siering. Styrelsen har under 2023 även uppdaterad de opera-

tiva och finansiella målen. Styrelsen har vid sina möten även

informerats om affärsläget samt fastställt de finansiella rap-

porterna.

Styrelseutvärdering

Till styrelseordförandens särskilda uppgifter hör att tillse att

styrelsens arbete årligen utvärderas och att valberedningen

informeras om resultatet av utvärderingen. Styrelsens arbete

utvärderades hösten 2023 baserat på enskilda samtal med

styrelseordföranden. Resultatet av denna utvärdering har

rapporterats till valberedningen.

STYRELSENS UTSKOTT

För att effektivisera styrelsens arbete har styrelsen tillsatt ett

ersättningsutskott och ett revisionsutskott. Respektive leda-

möters närvaro vid utskottens sammanträden framgår av

tabell redovisande styrelsens sammansättning och närvaro.

Revisionsutskottet

Revisionsutskottet inrättades vid det konstituerande styrelse-

mötet den 28 april 2017. Från den 2 maj 2019 och under hela

2020, 2021 och 2022 har revisionsutskottet bestått av Peter

Norman (ordförande) och Therese Agerberth. Oscar Engelbert

har deltagit i sin roll som VD.

Revisionsutskottet har fått i uppgift av styrelsen att:

a. övervaka bolagets finansiella rapportering;

b. med avseende på den finansiella rapporteringen övervaka

effektiviteten i bolagets interna kontroll och riskhantering;

c. hålla sig informerat om revisionen av årsredovisningen och

koncernredovisningen;

d. granska och övervaka revisorns opartiskhet och självstän-

dighet och därvid särskilt uppmärksamma om revisorn till-

handahåller bolaget andra tjänster än revisionstjänster;

och

e. biträda vid upprättandet av förslag till bolagsstämmans

beslut om revisorsval.

Revisionsutskottet har berett styrelsens beslut i ovanstående

frågor.

Ersättningsutskottet

Ersättningsutskottet inrättades vid det konstituerande styrel-

semötet den 28 april 2017. Från årsstämman 2019 och under

hela 2020, 2021, 2022 och 2023 har ersättningsutskottet

bestått av Peter Norman (ordförande) och Ulf Nilsson.

Ersättningsutskottet har fått i uppgift av styrelsen att:

a. bereda styrelsens beslut i frågor om ersättningsprinciper,

ersättningar och andra anställningsvillkor;

b. följa och utvärdera pågående och under året avslutade

program för rörliga ersättningar för bolagsledningen; och

följa och utvärdera tillämpningen av de riktlinjer för ersätt-

ningar

till ledande befattningshavare som årsstämman fattat

beslut samt

gällande ersättningsstrukturer och ersättnings-

nivåer i bolaget.

Vid biträdande av styrelsen och vid fullgörandet av arbetsupp-

gifterna ovan har ersättningsutskottet särskilt instruerats att

följa kodens bestämmelser om rörliga ersättningar och incita-

mentsprogram.

REVISION

Revisorn ska granska Oscar Properties årsredovisning och

räkenskaper samt styrelsens och verkställande direktörens

förvaltning. Styrelsen har också bestämt i sin arbetsordning

att revisorn översiktligt ska granska bolagets halvårs- eller

niomånadersrapport. Revisorn granskade översiktligt delårs-

rapporten för perioden januari-september 2023.

Revisor i Oscar Properties är sedan årsstämman 2021, den

18 maj 2021, det registrerade revisionsbolaget Pricewaterhou-

seCoopers Aktiebolag. Huvudansvarig revisor är Johan Rippe,

auktoriserad revisor och medlem av FAR.

Bolagets nuvarande revisor har deltagit vid tre (3) möten

under år 2023 med bolagets revisionsutskott och träffat hela

styrelsen fyra (4) gånger.

STYRNING OCH ORGANISATIONSSTRUKTUR

Styrdokument

Bolagets styrelse har antagit bland annat följande policies:

finans- policy, kommunikationspolicy, insiderpolicy, utdel-

ningspolicy, IT-policy, lönepolicy samt jämställdhetspolicy.

Därutöver tar styrelsen årligen ställning till eventuella revide-

ringar av instruktionen för den verkställande direktören och

för ekonomisk rapportering samt styrelsens arbetsordning.

Revidering av policies ska göras då så erfordras för att tillför-

säkra att alla policies är aktuella och stödjer verksamhetens

uppställda syften och mål.

BOLAGSSTYRNINGSRAPPORT 2023

Oscar Properties Holding AB (Publ) Årsredovisning 2023 19

Finanspolicyn anger riktlinjer och regler för hur finansverk-

samheten i Oscar Properties ska bedrivas. Den fastställs av

styrelsen och anger hur de olika riskerna i finansverksamheten

ska begränsas och vilka risker Oscar Properties får ta. Finans-

policyn fastställer ansvarsfördelning och administrativa regler

och ska även fungera som vägledning i det dagliga arbetet för

personal inom finansfunktionen. Samtliga Oscar Properties

koncernbolag omfattas av finanspolicyn.

Oscar Properties kommunikationspolicy är framtagen för

att uppfylla de krav som gäller för bolag noterade på Nasdaq

Stockholm. Syftet med Oscar Properties policy är att tillför-

säkra aktiemarknadens aktörer snabb, samtidig, korrekt, rele-

vant och tillförlitlig information om bolaget. Policyn skall föl-

jas av samtliga anställda, styrelseledamöter och externt

anlitade konsulter.

Information till företagets omvärld ges främst i form av

pressmeddelanden och ekonomiska rapporter.

Oscar Properties insiderpolicy syftar till att ge riktlinjer för

hur bolaget ska hantera insiderinformation så att bolaget,

och bolagets medarbetare, inte gör sig skyldiga till överträdel-

ser mot lagar och bestämmelser, Nasdaq Stockholms regel-

verk för emittenter eller god sed på aktiemarknaden. Efterlev-

naden av dessa riktlinjer är av högsta vikt för att upprätthålla

kapitalmarknadens och allmänhetens förtroende. Insiderpoli-

cyn omfattar alla personer med insynsställning, närstående

till dessa och övriga personer som underrättats om att de

omfattas av policyn. Samtliga medarbetare och konsulter har

skyldighet att rapportera insiderinformation till Oscar Proper-

ties verkställande direktör. Oscar Properties utdelningspolicy

fastslår att bolaget har som långsiktigt mål att dela ut hälf-

ten av bolagets nettoresultat i sammanlagd utdelning på

stam- och preferensaktierna.

Eftersom Oscar Properties under de närmaste åren kommer

att prioritera tillväxt, kapitalstruktur och likviditet kommer

utdelningen på stamaktierna att utebli. Preferensaktierna

medför företrädesrätt framför stamaktierna till årlig utdel-

ning om 1 000,00 kronor per aktie med kvartalsvis utbetalning

om 250,00 kronor. Preferensaktierna av serie B medför före-

trädesrätt framför stamaktierna till årlig utdelning om

1 750,00 kronor per aktie med kvartalsvis utbetalning om

437,50 kronor per aktie.

Enligt Diskrimineringslagen skall en arbetsgivare vidta

aktiva åtgärder för att motverka diskriminering. Oscar Pro-

perties ledning har därför fastställt ett antal styrande doku-

ment i syfte att säkerställa såväl ett aktivt jämställdhetsar-

bete och att identifiera, samt former för att eliminera,

diskriminering. De dokument som är styrande är enligt föl-

jande och anges utan inbördes rangordning:

• Policy för Jämställdhet

• Policy för att hantera Kränkande Särbehandling

• Policy för Uppförandekod

• Policy för Lönesättning

• Policy för Affärsetik

• Policy för Mångfald

• Policy för Visselblåsning

• Policy för Arbetsmiljö

Oscar Properties målsättning med ovan angivna styrande

dokument är att alla anställda ska ha samma rättigheter,

möjligheter, och skyldigheter inom alla områden i arbetslivet.

Arbetsförhållanden, utbildnings- och befordringsmöjligheter

ska vara oberoende av kön, etnicitet, religion samt ålder och

lönesättningen ska vara jämställd och ej diskriminerande

inom Oscar Properties. Regelefterlevnad ska bedrivas i sam-

verkan mellan arbetsgivare och arbetstagare.

Varje anställd har ett eget ansvar att aktivt medverka till att

de riktlinjer som anges i dessa styrande dokument efterlevs.

VERKSTÄLLANDE DIREKTÖR

Oscar Properties verkställande direktör ansvarar för bolagets

löpande förvaltning i enlighet med reglerna i aktiebolagsla-

gen samt de instruktioner för verkställande direktören och för

den ekonomiska rapporteringen som styrelsen har fastställt.

Verkställande direktören har enligt instruktionen ansvar för

bolagets bokföring och medelsförvaltning. Vidare ska den

verkställande direktören upprätta delegationsföreskrifter för

olika befattningshavare i bolaget samt anställa, entlediga

och fastställa villkor för bolagets personal. Samtliga beslut

om ersättningar och anställningsvillkor för bolagets övriga

personal fastställs av verkställande direktören.

BESKRIVNING AV INTERN KONTROLL AVSEENDE

DEN FINANSIELLA RAPPORTERINGEN

Inledning

Styrelsen ansvarar enligt aktiebolagslagen och koden för

bolagets interna kontroll.

Denna beskrivning har upprättats i enlighet med kodens

avsnitt 7.4 och avser bolagets finansiella rapportering.

Kontrollmiljö

För att behålla och utveckla en väl fungerande kontrollmiljö

har styrelsen fastställt ett antal grundläggande dokument av

betydelse för den finansiella rapporteringen. Däribland ingår

styrelsens arbetsordning och instruktionerna för verkställande

direktören och för den ekonomiska rapporteringen. Därutöver

förutsätter en fungerande kontrollmiljö en utvecklad struktur

med löpande översyn. Ansvaret för det dagliga arbetet med

att upprätthålla kontrollmiljön åvilar primärt den verkstäl-

lande direktören. Verkställande direktören rapporterar regel-

bundet till styrelsen.

Verkställande direktören framlägger vid varje styrelsemöte

som hålls i samband med kvartalsbokslut ekonomisk och

finansiell rapport över verksamheten.

Riskbedömning

Riskhantering är inbyggd i bolagets processer och olika meto-

der används för att värdera och begränsa risker samt för att

säkerställa att de risker som Oscar Properties är utsatt för

hanteras i enlighet med fastställda policys och riktlinjer. I

enlighet med arbetsordningen gör styrelsen minst en gång

om året en genomgång av den interna kontrollen tillsammans

med bolagets revisorer och genomgången behandlas av sty-

relsen vid närmast följande styrelsemöte.

Identifiering görs av de risker som bedöms finnas och åtgär-

der vidtas för att reducera dessa risker. Se separat avsnitt om

risker och riskhantering på sidan 28-29.

BOLAGSSTYRNINGSRAPPORT 2023

Oscar Properties Holding AB (Publ) Årsredovisning 202320

Kontrollaktiviteter

De risker som identifierats avseende den finansiella rapporte-

ringen hanteras via bolagets kontrollstrukturer och resulterar i

ett antal kontrollaktiviteter. Kontrollaktiviteterna syftar till att

förebygga, upptäcka och korrigera fel och avvikelser och

omfattar till exempel analytisk uppföljning på flera nivåer i

organisationen och jämförelse av resultatposter, kontoav-

stämningar, uppföljning och avstämning av styrelsebeslut

och av styrelsen fastställda policies, godkännande och redo-

visning av affärstransaktioner, fullmakts- och behörighets-

strukturer, firmatecknare, koncerngemensamma definitioner,

mallar, rapporteringsverktyg samt redovisnings- och värde-

ringsprinciper.

Information och kommunikation

Oscar Properties informations- och kommunikationspolicy

syftar till en effektiv och korrekt informationsgivning avse-

ende den finansiella rapporteringen. Även bolagets insiderpo-

licy och finanspolicy behandlar information och kommunika-

tion avseende den finansiella rapporteringen.

Policies och riktlinjer avseende den finansiella rapporte-

ringen samt uppdateringar och ändringar görs tillgängliga

och kända för berörd personal. Styrelsen erhåller ytterligare

information avseende riskhantering, intern kontroll och finan-

siell rapportering från sina möten med revisorn.

Styrning och uppföljning

Löpande uppföljning av resultatutfall sker på flera nivåer i

bolaget, såväl på bolagsnivå som på koncernnivå.

Uppföljning sker mot budget. Resultatet analyseras av

såväl förvaltningsorganisationen som ekonomiavdelning.

Avrapportering sker till ledningsgrupp och därefter vidare till

styrelse. På uppdrag av årsstämman ska bolagets revisorer

rapportera direkt till styrelsen minst en gång per år. Reviso-

rerna ska rapportera sina iakttagelser från granskningen och

sin bedömning av den interna kontrollen. Dessa iakttagelser

avrapporteras sedan till styrelsen vid nästföljande styrelse-

sammanträde. Styrelsen protokollför avrapporteringen och

följer upp protokollet vid ett senare sammanträde.

Behov av internrevision

Oscar Properties har en relativt liten organisation där samt-

liga enheter – Fastighetsförvaltning och Projektutveckling –

sköts från bolagets kontor i Stockholm. Uppföljning av resul-

tat och balansutfall görs kvartalsvis av såväl de olika

funktionerna inom bolaget som av bolagsledningen. Sam-

mantaget medför detta att styrelsen inte anser det motiverat

att ha en särskild enhet för internrevision.

BOLAGSSTYRNINGSRAPPORT 2023

Oscar Properties Holding AB (Publ) Årsredovisning 2023 21

REVISORS YTTRANDE OM BOLAGSSTYRNINGSRAPPORTEN

REVISORS YTTRANDE OM

BOLAGSSTYRNINGSRAPPORTEN

UPPDRAG OCH ANSVARSFÖRDELNING

Det är styrelsen som har ansvaret för bolagsstyrningsrappor-

ten för år 2023 på sidorna 16-21 och för att den är upprättad i

enlighet med årsredovisningslagen.

GRANSKNINGENS INRIKTNING OCH OMFATTNING

Vår granskning har skett enligt FARs uttalande RevR 16 Revi-

sorns granskning av bolagsstyrningsrapporten. Detta innebär

att vår granskning av bolagsstyrningsrapporten har en annan

inriktning och en väsentligt mindre omfattning jämfört med

den inriktning och omfattning som en revision enligt Interna-

tional Standards on Auditing och god revisionssed i Sverige

har. Vi anser att denna granskning ger oss tillräcklig grund för

våra uttalanden.

UTTALANDE

En bolagsstyrningsrapport har upprättats. Upplysningar i

enlighet med 6 kap. 6§ andra stycket punkterna 2–6 årsredo-

visningslagen samt 7 kap. 31 § andra stycket samma lag är

förenliga med årsredovisningen och koncernredovisningen

samt är i överensstämmelse med årsredovisningslagen

Stockholm den 5 juli 2024

PricewaterhouseCoopers AB

Johan Rippe Thijs Dirkse

Auktoriserad revisor Auktoriserad revisor

Huvudansvarig revisor

Till bolagsstämman i Oscar Properties Holding AB

(publ), org. nr 556870-4521

Oscar Properties Holding AB (Publ) Årsredovisning 202322

Finansiering

FINANSIERING

Oscar Properties bedriver en kapitalintensiv

verksamhet. Bolaget har använt sig av olika

finansieringskällor såsom lån från kreditinsti-

tut, obligationer, preferensaktier och förlags-

lån.

SKULDAVVECKLING

Oscar Properties målsättning är nu att åstadkomma en ord-

nad skuldavveckling. Bolaget har anlitat en advokatbyrå för

att biträda i de frågor som uppkommer vid skuldavveckling.

RÄNTEBÄRANDE SKULDER

Det nominella beloppet för totala räntebärande skulder upp-

gick per den 31 december 2023 till 4 554,2 mkr.

Den genomsnittliga räntan för de totala räntebärande skul-

derna uppgick per den 31 december 2023 till 8,5 procent. Av

koncernens räntebärande skulder är 4 554,2 mkr upplånade

mot Stibor 3 månader. Den högre snitträntan under kvartalet

är framförallt ett resultat av högre marknadsräntor.

Bolaget har inte längre någon räntesäkring.

Skulder till kreditinstitut utgjorde 2 561,8 mkr (2 755,4) med en

genomsnittlig ränta på 7,8 procent, obligationslån utgjorde

1 613,9 mkr (2060,0) med en genomsnittlig ränta på 9,8 pro-

cent, samt övriga räntebärande skulder 314,4 mkr (180,8) med

en genomsnittlig ränta på 20,0 procent. Koncernen har tre

utestående obligationslån varav två säkerställda obligations-

lån utgivna av dotterbolag i koncernen om 550 mkr samt ett

icke-säkerställt obligationslån utgivet av moderbolaget om

793,2 mkr.

Koncernens nettobelåningsgrad per 31 december 2023

överstiger 100 procent givet aktuella värderingar (70,7).

EGET KAPITAL

Eget kapital i koncernen uppgick per den 31 december 2023 till

-1 099,6 mkr (2 051,2) och soliditeten var negativ (27,1%).

Balansomslutningen uppgick till 4 189,9 mkr (7 572,9).

AKTUELL FINANSIERINGSSITUATION

I slutet av september 2023 ställde Bolaget in räntebetalning-

arna för flera lån och påbörjade en dialog med långivarna.

Skulderna avvecklas i takt med föräljningar av fastigheter. All

finansiering klassificeras som kortfristig i och med att cove-

nantbrott förekommer och det inte finns godkännande från

långivaren om uppehåll i betalningar av ränta och amorte-

ring. Finansieringssituationen utgör en väsentlig osäkerhets-

faktor för företagets förmåga att fortsätta verksamheten

och omöjliggör ett antagande om fortsatt drift. I samband

med detta har bolaget - som framgår i pressmeddelandet av

5 juni 2024 - nått en överenskommelse med obligations inne-

havarna att de fastigheter som ägs direkt eller indirekt av

Bolagets dotterbolag HL18 ska avyttras för att återbetala de

aktuella skulderna i HL18, samt att eventuella övervärden

efter försäljningen av fastigheterna distribueras till Bolaget.

Överenskommelsen innehåller också en överenskommelse om

att verka för att Bolagets oprioriterade borgenärer erbjuds

möjligheten att konvertera sina fordringar till aktier i Bolaget,

förutsatt att Bolaget tillförs visst kapital av dess ägare eller

andra, motsvarande 99% av samtliga aktier i Bolaget (före

tillskottet). Överenskommelsen förutsätter att vissa villkor

kontinuerligt uppfylls.

LIKVIDITET

Koncernens likvida medel uppgick den 31 december 2023 till

42,4 mkr (70,7). Under det fjärde kvartalet har koncernen

amorterat -1 004,5 mkr i skuld.

Mot bakgrund av de covenantbrott som förekommit har

samtliga räntebärande skulder klassificerats som kortfristiga

och Oscar Properties har en dialog med alla långivare .

AKTUELL LIKVIDITETSSITUATION

Koncernens likviditetssituation är ansträngd och flera åtgär-

der vidtas för att förbättra situationen.

Oscar Properties har fortsatt flera försäljningsprocesser

igång i syfte att realisera värden och återbetala dyra lån.

Tyvärr har transaktionsmarknaden varit trög under det tredje

och fjärde kvartalet vilket medfört att affärer inte slutförts.

Utan en mer hållbar kapitalstruktur med ett förstärkt rörel-

sekapital innebär den ansträngda likviditetssituationen en

stor osäkerhet för företagets förmåga att fortsätta verksam-

heten. Bolagets överenskommelse med långivarna innebär en

avveckling av sin verksamhet. Villkoren i denna överenskom-

melse är inte uppfyllda per dagens datum. Med hänsyn till

Bolagets kapitalstruktur och ansträngande likviditetssituation

innebär detta att Bolagets årsredovisning inte kan upprättas

under fortsatt drift antaganden.

Oscar Properties Holding AB (Publ) Årsredovisning 2023 23

Aktien och ägarna

Stamaktien, kursutveckling

Stam- och preferensaktierna i Oscar Properties Holding AB

(publ)

handlas sedan mars 2015 på Nasdaq Stockholm.

Marknadsvärdet på Oscar Properties stamaktier uppgick

den 31 december 2023 till 55,4 mkr.

Den 31 december 2023 uppgick det totala antalet aktier

i Oscar Properties till 143 682 563 aktier, varav 143 635 183

stamaktier, 44 688 preferensaktier och 2 692 preferensaktier

av serie B. Per samma datum uppgick antalet röster i Oscar

Properties till 143 639 921 varav stamaktierna motsvarar

143 635 183 röster, preferensaktierna 4 468,8 röster och

preferensaktierna av serie B 269,2 röster.

Bolaget saknar utdelningsmedel och någon utdelning till

aktieägare är inte aktuell.

AKTIEN OCH ÄGARNA

Källa: Nasdaq

Kronor

Jan 2023 Dec 2023

Oscar Properties

Omsatt antal i 1 000-tal per dag

Antal i 1 000-tal per dag

5 000

10 000

15 000

20 000

25 000

Oscar Properties, 15 största ägare, 31 december 2023

Antal aktier Andel av

Ägare Stamaktier Preferensaktier

Preferensaktier

Serie B Innehav (%) Röster (%)

Oscar Engelbert, genom bolag

28 756 448 0 0 20,02% 20,02%

Dragfast AB 28 000 000 0 0 19,49% 19,49%

Avanza Pension 10 572 675 1 779 33 7,36% 7,36%

Sven-Olof Johansson 4 375 000 0 0 3,05% 3,05%

Peter Eriksson 4 445 081 0 0 3,09% 3,09%

Swedbank Försäkring 3 557 715 134 0 2,48% 2,48%

Dan Peters 2 500 000 611 0 1,74% 1,74%

Kusinhus AB 2 500 000 0 0 1,74% 1,74%

Nordnet Pensionsförsäkring 1 409 007 1 455 171 0,98% 0,98%

Agmenta Holding AB 1 250 000 0 0 0,87% 0,87%

Lectoria AB 1 176 000 0 0 0,82% 0,82%

Dan Hägerbring 1 172 822 0 0 0,82% 0,82%

Joakim Svensson 1 147 321 0 0 0,80% 0,80%

Peritas AB 1 047 983 0 0 0,73% 0,73%

Backahill AB 1 015 413 0 0 0,71% 0,71%

Övriga 50 709 718 13 331 812 35,3% 35,3%

Totalt antal utestående aktier 143 635 183 17 310 1 016 100,0% 100,0

Innehav av egna aktier 0 27 378 1 676 - -

Totalt antal registrerade aktier 143 635 183 44 688 2 692

Information om aktieägarstruktur den 31 december 2023 är baserad på uppgifter från Euroclear Sweden

Oscar Properties Holding AB (Publ) Årsredovisning 202324

AKTIEKAPITALETS UTVECKLING

Tabellen visar förändringen av aktiekapitalet och antalet aktier

i Oscar Properties sedan bolaget grundades.

Tidpunkt Transaktion Förändring av antalet aktier Aktiekapital, kr

2012, december Apportemission stamaktier 473 333 47 333 300

Uppdelning av stamaktier (50:1) 23 438 317 –

2013, februari Emission av preferensaktier 625 000 1 250 000

2013, december Emission av preferensaktier 106 250 212 500

2014, februari Emission av stamaktier 4 153 333 8 306 666

2015, maj Inlösen av preferensaktier -731 250 -1 462 500

Fondemission 140 349 280 698

Utgivande av nya preferensaktier 1 059 651 2 119 302

2016, mars Emission preferensaktier serie B 400 000 800 000

2016, maj Emission preferensaktier serie B 50 000 100 000

2016, maj Fondemission pref 140 349 280 698

2017, februari Nyemission i samband med Allegro Projekt 493 513 987 026

2017, juni Fondemission preferensaktier 142 817 285 634

2017, juni Inlösen av preferensaktier serie B -42 072 -84 144

2018, maj Fondemission preferensaktier serie B 571 269 1 142 538

2018, juni Fondemission preferensaktier serie B 180 000 360 000

2018, juli Inlösen av preferensaktier -273 327 -546 654

2019, oktober Obligationskonvertering 4 859 790 9 719 580

2019, december Nyemission av stamaktier och utbyte 157 105 539 157 105 539

Fondemission - 40 140 210

2020, december Utbyte 48 544 515 17 633 039

2021, januari Emission av stamaktier 1 714 759 425 –

2021, mars Riktad emission av stamaktier 195 383 277 28 611 651

2021, april Nyemission och riktade emissioner av stamaktier 1 706 130 343 249 843 321

2021, juli Riktade emissioner av stamaktier 175 645 100 25 721 221

2021, augusti Sammanläggning av samtliga aktieslag (50:1) - 3 952 693 312

2021, oktober Riktade emissioner av stamaktier 5 012 721 36 702 790

2021, november Nyemission och riktade emissioner av stamaktier 31 133 948 227 960 576

2021, december Riktade emissioner av stamaktier 18 534 223 135 706 276

2022, februari Riktade emissioner av stamaktier 8 334 462 61 024 344

2023 Vid årets slut 143 682 563 1 052 033 612

Aktiekapitalet i Oscar Properties uppgick den 31 december

2023 till 1 052 033 612 kronor fördelat på 143 635 183 stam-

aktier, 44 688 preferensaktier och 2 692 preferensaktier

serie B, med ett sammanlagt kvotvärde om 7,32193 kronor per

aktie. Per samma datum uppgår antalet röster i Bolaget till

143 639 921 varav stamaktier motsvarar 143 635 183,0 röster,

preferensaktier motsvarar 4 468,8 röster och preferensaktier

serie B motsvarar 269,2 röster.

AKTIEN OCH ÄGARNA

Oscar Properties Holding AB (Publ) Årsredovisning 2023 25

FINANSIELLA RAPPORTER

FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE 27

KONCERNENS RAPPORT ÖVER

TOTALRESULTAT MED KOMMENTARER 33

KONCERNENS RAPPORT ÖVER

FINANSIELL STÄLLNING MED KOMMENTARER 35

KONCERNENS RAPPORT ÖVER

FÖRÄNDRINGAR I EGET KAPITAL 37

KONCERNENS RAPPORT ÖVER KASSAFLÖDEN 38

MODERBOLAGETS RAPPORT ÖVER

TOTALRESULTAT MED KOMMENTARER 39

MODERBOLAGETS BALANSRÄKNINGAR

MED KOMMENTARER 40

MODERBOLAGETS RAPPORT ÖVER

FÖRÄNDRINGAR I EGET KAPITAL

MODERBOLAGETS RAPPORT ÖVER KASSAFLÖDEN 42

TILLÄGGSINFORMATION OCH NOTER 43

STYRELSENS OCH VERKSTÄLLANDE

DIREKTÖRENS INTYGANDE 70

REVISIONSBERÄTTELSE 71

ÖVRIGT

DEFINITIONER 76

AKTIEÄGARINFORMATION 77

Oscar Properties Holding AB (Publ) Årsredovisning 2023 26

Styrelsen och verkställande direktören för Oscar Properties

Holding AB (publ), organisationsnummer 556870-4521, avger

härmed redo visning för koncernen och moderbolaget för

räkenskapsåret 2023.

Där inget annat anges avser uppgifterna koncernen. Uppgif-

ter inom parentes avser föregående år. Belopp anges i miljoner

kronor (mkr) om inget annat anges. Avrundningsdifferenser

kan förekomma.

VERKSAMHET

Oscar Properties är ett fastighetsbolag med fokus på att äga

förvaltningsfastigheter med stabila kassaflöden. Vi köper,

utvecklar och säljer fastigheter med attraktiva lägen över

hela Sverige, med den långsiktiga strategin att vara en aktiv

fastighetsägare som är nära sina kunder. Under 2023 fort-

satte bolaget förändringsresan med förflyttning från att vara

en bostadsutvecklare till att bli ett fastighetsbolag med fokus

på fastighetsförvaltning och projektutveckling.

Under 2023 avyttrades 30 fastigheter, det verkliga fastig-

hetsvärdet minskade från 6,7 mkr till 3,8 mkr.

FÖRVALTNINGSFASTIGHETERER

Oscar Properties har under året en sammanlagd uthyrnings-

bar yta om 416 326 kvadratmeter. Under året har 30 fastig-

heter avyttrats. Vid årets slut bestod Oscar Properties fastig-

hetsbestånd av 57 fastigheter med ett verkligt värde om

3 800,2 mkr. Den totala uthyrningsbara ytan är cirka 416 326

kvadratmeter varav 11 procent är lager, 42 procent är kontor,

6 procent är dagligvaruhandel, 20 procent är industri och 10

procent är övrig yta.

De tio största hyresgästerna i beståndet utgörs av Frigoscan-

dia AB, Telefonaktiebolaget LM Eriksson, QO Söder AB, Johan

i Hallen & Bergfalk AB, Stockholm Hotel Apartments i Sollen-

tuna AB, Arbetsförmedlingen, Jitech AB, Ludus AB, Svea-

verken Sverige Agri AB och Enercon Energy Converter AB.

PROJEKT PORTFÖLJEN

Projektportföljen innehåller fastigheter som Oscar Properties

förvärvat som potentiella framtida projekt för utveckling av

nya bostäder. Bolaget gör en löpande utvärdering av utveck-

lingsmöjligheten för respektive fastighet. Projektfastigheter är

fastigheter under utveckling och består dels av byggnader

med potential att konverteras från kommersiella lokaler till

bostadsrätter och dels av fastigheter med befintliga eller pla-

nerade byggrätter för nyproduktion av bostäder. De helägda

projektfastigheterna redovisas som projektfastigheter i

balansräkningen. Vid utgången av 2023 hade Oscar Proper-

ties inga projektfastigheter i balansräkningen.

Samarbetsarrangemang

Oscar Properties är delägare i ett antal joint ventures/intres-

seföretag. Bolaget bidrar i dessa samägda bolag med fram-

FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE

förallt affärsgenerering och projektledning, medan övriga del-

ägare i huvudsak bidrar med finansiering och nya projekt.

Koncernen var vid periodens utgång delägare i två joint

ventures med en kapitalandel om 50 procent. Under året har

Oscar Properties förvärvat resterande andelar i joint venture-

bolaget Torsplan Holding. Projektfastigheter där koncernen är

delägare redogörs ytterligare för i not 19 Innehav redovisade

med kapitalandelsmetoden.

VERKSAMHETEN UNDER RÄKENSKAPSÅRET

Förvaltningsfastigheternas utveckling under året

Oscar Properties fastighetsportfölj har under året minskat

med 30 fastigheter, fastighetsvärdet har under året minskat

med 2 866,2 kronor och uppgår vid slutet av året till 3 800,2

miljoner kronor. Orealiserade värdeförändringar i fastighets-

beståndet uppgår under året till -2 127,8 mkr. Antalet avtal

och durationen på dessa medför att Oscar properties expone-

ring mot enskilda hyresgäster är begränsad, de tio största

hyresgästerna stod tillsammans för 30 procent av hyresvär-

det. Oscar Properties arbetar aktivt med uthyrning av

vakanta ytor och per den 31 december 2023 uppgick den eko-

nomiska uthyrningsgraden till 80 procent.

Projektportföljens utveckling under året

Oscar Properties har inte för avsikt att påbörja några nya

bostadsprojekt och planerar inte att förvärva nya byggrätter,

utan att fokusera på att förvalta och utveckla redan befint-

liga i portföljen.

Rörelseresultat

Koncernens rörelseresultat uppgick till -2 345,0 mkr (-252,2).

Årets resultat

Koncernens resultat för räkenskapsåret uppgick till -3 062,4

mkr (-451,4). Den totala skattekostnad för perioden uppgick

till -235,5 mkr (112,1) och avser aktuell skatt med -21,2 mkr

(-1,8) och uppskjuten skatt -214,3 mkr (113,9).

Aktien och ägarna

Stam- och preferensaktierna i Oscar Properties Holding AB

(publ) handlas sedan mars 2015 på Nasdaq Stockholm.

Marknadsvärdet på Oscar Properties stamaktier uppgick den

31 december 2023 till 55,4 mkr.

Den 31 december 2023 uppgick det totala antalet aktier i

Oscar Properties till 143 682 563 aktier, varav 143 635 183 sta-

maktier, 44 688 preferensaktier och 2 692 preferensaktier av

serie B. Per samma datum uppgick antalet röster i Oscar Pro-

perties till 143 639 921 varav stamaktierna motsvarar 143 635

183 röster, preferensaktierna 4 468,8 röster och preferensakti-

erna av serie B 269,2 röster. Vid årets utgång har bolaget 27 378

preferensaktier och 1 676 preferensaktier serie B i eget förvar.

FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE

Oscar Properties Holding AB (Publ) Årsredovisning 2023 27

Avkastning

Avkastning på eget kapital efter skatt är negativt.

Eget kapital, soliditet och balansomslutning

Koncernens eget kapital uppgick den 31 december 2023 till

-1 099,6 mkr (2 051,2) och soliditeten är negativ (27,1).

Balansomslutningen vid årets utgång uppgick till 4 189,9 mkr

(7 572,9).

Aktiekapital

Oscar Properties aktiekapital uppgick den 31 december 2023

till 1 052,0 mkr (1 052,0) fördelat på 143 682 563 (143 682 563)

aktier, varav stamaktier 143 635 183 stycken (143 635 183),

preferensaktier 44 688 stycken (44 688) och preferensaktier

serie B 2 692 stycken (2 692). De utgivna aktierna är fritt över-

låtbara utan begränsningar till följd av lag eller Oscar Proper-

ties bolagsordning. Oscar Properties känner inte till några

avtal mellan aktieägare som kan medföra begränsningar i

rätten att överlåta aktier i bolaget. Vid årets utgång har

bolaget 27 378 preferensaktier och 1 676 preferensaktier serie

B i eget förvar.

Räntebärande skulder

Koncernens räntebärande skulder uppgick till nominellt

4 554,2 mkr (4 971,9). Skulder till kreditinstitut utgjorde

2 561,8 mkr (2 751,4) med en genomsnittlig ränta på 7,8 pro-

cent. Obligationslån utgjorde 1 613,9 mkr (2 039,3) med en

genomsnittlig ränta på 9,8 procent samt övriga räntebärande

skulder 314,4 mkr (181,2) med en genomsnittlig ränta på 20

procent.

Oscar Properties tillämpar kapitalandelsmetoden som

redovisningsmetod vilket innebär att varken fastigheter eller

de räntebärande skulderna i respektive joint venture/intresse-

företag redovisas.

Den 31 december 2023 uppgick den genomsnittliga räntan

för räntebärande skulder i koncernen till 8,5 procent (6,4)

exklusive preferensaktie serie B.

Likvida medel

Koncernens likvida medel uppgick den 31 december 2023 till

42,4 mkr (70,7).

Kassaflöde

Kassaflödet från den löpande verksamheten uppgick till -150,4

mkr (-48,1). Kassaflödet från investeringsverksamheten påver-

kade kassaflödet med 740,1 mkr (19,3) och hänförde sig

främst till förändringar av förvaltningsfastigheter. Kassaflö-

det från finansieringsverksamheten uppgick till -618,0 mkr

(-13,4) och var huvudsakligen hänförligt till amortering av lån.

Totalt uppgick periodens kassaflöde till -28,3 mkr (-42,1).

Säsongsvariation

Oscar Properties verksamhet har inga tydliga säsongsvaria-

tioner. Enskilda kvartal kan dock variera beroende på att det

första och fjärde kvartalet uppvisar högre kostnader än de

två övriga. Intäkts- och resultat utvecklingen bör därför bedö-

mas över ett helt kalenderår.

MILJÖ OCH ORGANISATION

Miljöpåverkan

Oscar Properties bedriver inte någon tillståndspliktig verk-

samhet enligt miljöbalken. Förändrade lagar, regler och myn-

dighetskrav på miljöområdet kan leda till att Oscar Properties

drabbas av kostnader för sanering eller efterbehandling för

nuvarande eller i framtiden förvärvade fastigheter.

Organisation och medarbetare

Medelantalet anställda i koncernen uppgick under året till

27 (32) varav 19 (20) kvinnor och 8 (12) män.

Jämställdhet

Oscar Properties övergripande målsättning är att

jämställdhets arbetet ska ingå som en naturlig och integrerad

del i all vår verksamhet. Detta gäller för alla typer av arbets-

platser, nivåer och även för lednings- och beslutsorgan.

Kvinnors och mäns villkor, rättigheter och utvecklings-

möjligheter ska vara lika inom hela koncernen. Arbetsvillkor

och utvecklingsmöjligheter ska inte vara beroende av kön eller

ursprung.

RISKER OCH RISKHANTERING

Att göra väl avvägda riskbedömningar är mycket viktigt för

bolaget, då riskhantering och värdeskapande har

en stark koppling.

Omvärldsrisker

Konjunktursvängningar och balansen mellan lokalt utbud och

efterfrågan av hyresobjekt är yttre faktorer som kan påverka

värdet på förvaltningsfastigheterna. I samband med transak-

tioner finns risk att uthyrningsgrader inte utvecklas enligt för-

väntan, att teknisk standard på fastigheter är sämre än

bedömt eller att dolda miljörisker finns. Oscar Properties

arbetar kontinuerligt med att minimera riskerna relaterade till

fastighetsbeståndet. Det samlade beståndet visar en väldi-

versifierad portfölj avseende både fastighetstyp, ort och

bransch.

Operationella risker

Riskhantering är en integrerad del av beslutsfattandet på alla

nivåer inom bolaget. Samtliga väsentliga affärs- och projekt-

beslut analyseras avseende såväl risk som möjlighet. Rutiner

för styrning, bevakning och uppföljning av projekt är utfor-

made för att minska affärs- och genomföranderiskerna.

I övrigt har Oscar Properties att hantera andra mer gene-

Angivna belopp avser skuldernas nominella värden.

FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE

Oscar Properties Holding AB (Publ) Årsredovisning 202328

rella risker förknippade med en relativt liten organisation,

såsom beroende av nyckelpersoner på viktiga positioner i

bolaget.

Finansiella risker

Styrelsens bedömning är att storleken på det egna kapitalet

måste bibehållas i syfte att bolaget skall kunna fortsätta sin

verksamhet och därmed kan förväntas fullgöra sina förpliktel-

ser på kort och lång sikt. Att skapa en långsiktigt hållbar

kapitalstruktur är en förutsättning för fortsatt verksamhet

samt medför att bolaget såväl som koncernen kan förväntas

fullgöra sina förpliktelser på såväl kort som lång sikt. Den lik-

vida situationen bedöms löpande av styrelsen och koncern-

ledningen. Bolagets styrelse och koncernledning arbetar med

en rad åtgärder för att säkerställa tillgång till erforderlig likvi-

ditet genom att bland annat intensifiera arbetet med försälj-

ning av vissa fastigheter i syfte att renodla bolagets verksam-

het och frigöra likviditet. Vidare förs liksom tidigare löpande

dialoger med kreditgivare.

Koncernens likvida medel uppgick den 31 december 2023 till

42,4 mkr (70,7). Totala räntebärande skulder med förfallotid-

punkt under den kommande tolvmånadersperioden uppgick

per 31 december 2023 till 4 495,2 mkr (2 928,4). Av de totala

kreditförfallen under den kommande 12 månadersperioden är

huvuddelen hänförligt till finansiering av fastigheter via bank-

lån med säkerhet i pantbrev. Samtliga skulder i koncernen är

kortfristiga och en pantrealisation ägt rum. Som framgår i

pressmeddelandet från 5 juni 2024 har bolaget nått en över-

enskommelse med obligations innehavarna att de fastigheter

som ägs direkt eller indirekt av Bolagets dotterbolag HL18 ska

avyttras för att återbetala de aktuella skulderna i HL18, samt

att eventuella övervärden efter försäljningen av fastigheterna

distribueras till Bolaget. Överenskommelsen innehåller också

en överenskommelse om att verka för Bolagets oprioriterade

borgenärer erbjuds möjligheten att konvertera sina fordringar

till aktier i Bolaget, förutsatt att Bolaget tillförs visst kapital

av dess ägare eller andra, motsvarande 99% av samtliga

aktier i Bolaget (före tillskottet). Överenskommelsen förutsät-

ter att vissa villkor kontinuerligt uppfylls. Bolagets överens-

kommelse med långivarna innebär en avveckling av sin verk-

samhet. Villkoren i denna överenskommelse är inte uppfyllda

per dagens datum och med hänsyn till bolagets kapitalstruk-

tur och ansträngande likviditetssituation innebär detta att

bolagets årsredovisning inte kan upprättas under fortsatt

drift antaganden.

UTDELNINGSPOLICY

Långsiktigt ska bolaget lämna hälften av bolagets nettoresul-

tat i sammanlagd utdelning på stam- och preferensaktier.

Styrelsen föreslår att ingen utdelning lämnas till preferens-

aktier och stamaktierna. Preferensaktierna medför företrä-

desrätt framför stamaktierna enligt gällande bestämmelser i

bolagsordningen. Denna företrädesrätt uppgår per 31 decem-

ber 2023 för preferensaktie till 79 234 078 kronor.

MODERBOLAGET

Moderbolagets verksamhet består främst av förvaltning av

de investeringar bolaget har i dotterbolag och intresseföretag.

Moderbolagets resultat för räkenskapsåret uppgick till

-5 361,7 mkr (-702,6) och bestod framförallt av resultat från

andelar i koncernföretag om -5 226,5 mkr (-675,2). På bok-

slutsdagen uppgick eget kapital till -4 349,7 mkr (2 075,2).

Balansomslutningen uppgick till 262,5 mkr (5 721,9) och

moderbolagets soliditet var negativt (36).

VALBEREDNINGEN

Inför årsstämman 2024 består Oscar Properties valberedning

av Robert Rosenberg (ordförande), Malin Robertsson, Harald

Pousette, samt styrelsens ordförande Peter Norman.

RIKTLINJER FÖR LÖN OCH ANNAN ERSÄTTNING

TILL LEDANDE BEFATTNINGSHAVARE

Ingen ändring mot föregående år när det gäller riktlinjer för

ersättning till ledande befattningshavare. Med ledande

befattningshavare avses verkställande direktör och koncern-

ledning, för närvarande två personer. Målsättningen med

riktlinjerna för ersättning till ledande befattningshavare är

att bolaget ska erbjuda en marknadsmässig ersättning

bestående av: fast lön, rörlig lön, pensionsavsättningar samt

övriga ersättningar och förmåner. Riktlinjerna är oförändrade

jämfört med föregående år. Styrelsen ansvarar för att bola-

get har en formaliserad och transparent process för att fast-

ställa principer, ersättningar och andra anställningsvillkor för

bolagsledningen. Oscar Properties ersättningsutskott bereder

förslag till riktlinjer för ersättning och andra anställningsvillkor

till VD och andra ledande befattningshavare samt utvärderar

tillämpningen av de riktlinjerna som årsstämman fattat

beslut om. Ersättningsutskottet i Oscar Properties består av

två av styrelsens ledamöter. Förslag till riktlinjer upprättas av

styrelsen och förslaget läggs fram för beslut vid årsstämman.

Inför årsstämma 2024 avser styrelsen föreslå årsstämman att

fatta beslut om riktlinjer för bestämmande av lön och annan

ersättning till ledande befattningshavare i Oscar Properties.

Oscar Properties ska erbjuda marknadsmässig och konkur-

renskraftig ersättning som står i relation till ansvar och befo-

genheter. Ersättningen ska bestå av fast lön, eventuell rörlig

ersättning, pensionsförmåner och övriga förmåner. Mark-

nadsmässighet och konkurrenskraft ska gälla som övergri-

pande principer för ersättning till ledande befattningshavare.

Lön, ersättningar samt pensionspremier under 2023 framgår

av not 8. Pensionsvillkor ska vara marknadsmässiga och base-

ras på avgiftsbestämda pensionslösningar. Övriga förmåner

ska, där de förekommer, utgöra en begränsad del av ersätt-

ningarna. Styrelsen ska i enlighet med vad som följer av 8

kap. 53 § Aktiebolagslagen ha rätt att frångå riktlinjerna, om

det i ett enskilt fall finns särskilda skäl för det.

FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE

Oscar Properties Holding AB (Publ) Årsredovisning 2023 29

Fast lön

Den huvudsakliga ersättningen ska utgöras av fast lön och

anses motsvara en marknadsmässig ersättningsnivå för

ledande befattningshavare. Den fasta lönen ska återspegla

de krav som ställs på befattningen avseende kompetens,

ansvar, komplexitet och på vilket sätt den bidrar till att uppnå

affärsmålen.

Rörlig lön

Den rörliga lönen ska baseras på utfallet av ett antal resultat-

parametrar så kallade KPI:er (Key Performance Indicators),

vilka ska definieras av styrelsen. Respektive KPI ges en viktning

av total rörlig lön beroende på hur viktig respektive KPI anses

vara för bolaget. Utbetalning av del av den villkorade rörliga

lönen är vill

korad av att de underliggande målen har uppnåtts

på ett långsiktigt

hållbart sätt. KPI:er kan även kombineras

med individuella mål.

Rörlig lön, som inte ska överstiga 50 procent av den fasta

lönen, ska regleras i individuella bonusavtal som upprättas

kalenderårsvis.

Pensionsavsättningar samt övriga ersättningar

Övriga ersättningar och förmåner, t.ex. pensionsförmåner,

tjänstebil och sjukförsäkring, ska vara marknadsmässiga.

Uppsägningslön ska uppgå till maximalt sex månadslöner.

Avgångsvederlag ska inte tillämpas.

Rätt att frångå riktlinjerna

Styrelsen har rätt att frångå ovanstående riktlinjer om det i

ett enskilt fall finns särskilda skäl som motiverar det. Sådana

avsteg från riktlinjerna ska redovisas vid nästkommande års-

stämma.

Några avsteg från de riktlinjer för ersättning till ledande

befattningshavare som antogs vid årsstämman 2023 har ej

skett.

BOLAGSSTYRNINGSRAPPORT 2023

Bolagsstyrningsrapporten finns som en separat del i Oscar

Properties årsredovisning 2023 och utgör inte en del av de for-

mella årsredovisningshandlingarna, se avsnitt Bolagsstyr-

ningsrapport 2023 på sid. 16-21.

STYRELSENS FÖRSLAG TILL VINSTDISPOSITION

Styrelsens förslag till vinstdisposition till årsstämman 2024, se

nedan samt framgår av not 33.

Till årsstämman finns följande medel att förfoga:

Överkursfond 1 222 645 748 kr

Balanserat resultat

-210 605 597 kr

Årets förlust 2023 -5 361 713 041 kr

Summa disponibla medel -4 349 672 891 kr

Styrelsen föreslår med hänsyn till bestämmelserna i

17 kap.3 § andra och tredje styckena aktiebolags-

lagen (2005:551) att ingen utdelning lämnas till

aktieägarna vilket innebär att medlen disponeras

enligt följande:

per preferensaktie, totalt 44 688 aktier,

utdelas 0 kr dvs sammanlagt 0

per preferensaktie, serie B, 2 692 aktier,

utdelas 0 kr dvs sammanlagt 0

per stamaktie, 143 635 183 aktier,

utdelas 0 kr dvs sammanlagt 0

Sammanlagd av styrelsen föreslagen utdelning upp-

går till

Summa föreslagen utdelning

Balanseras i ny räkning -4 349 672 891 kr

VÄSENTLIGA HÄNDELSER EFTER RÄKENSKAPS-

ÅRETS UTGÅNG

Väsentliga händelser efter räkenskapsårets utgång framgår

av not 34.

FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE

Oscar Properties Holding AB (Publ) Årsredovisning 202330

OMVÄRLDSRISKER

Risk Beskrivning av risk Hantering

Makro-

ekonomiska

risker

Makroekonomiska faktorer såsom konjunktur, regionalekonomisk utveckling, sysselsätt-

ning, produktionstakt för nya bostäder och lokaler, förändringar i infrastruktur, befolk-

ningstillväxt, befolkningsstruktur, inflation, räntenivåer med mera kan komma att ha

påverkan på bolaget.

- Regelbunden omvärldsanalys

- Affärsplanering

Konkurrens-

situation

Bolagets framtida konkurrensmöjligheter är bl.a. beroende av bolagets förmåga att förutse

framtida marknadsförändringar, vilket kan leda till kostnadsökningar eller kräva prissänk-

ningar eller förändringar i bolagets affärsmodell. Vidare är koncernen verksam på en marknad

där många av Oscar Properties konkurrenter har större finansiella resurser än koncernen.

- Regelbunden omvärldsanalys

- Affärsplanering

Politiska, legala

och miljörisker

Oscar Properties verksamhet påverkas av ett antal olika lagar såväl som olika processer och

beslut relaterade till dessa regelverk, både på politisk- och tjänstemannanivå. Bl.a. plan-

och bygglagen, säkerhetsföreskrifter, regler kring tillåtna byggmaterial, antikvarisk bygg-

nadsklassning mm. Ansvaret avseende föroreningar och andra miljöskador är enligt miljö-

lagstiftningen att verksamhetsutövaren, nuvarande och tidigare, bär ansvaret. Oscar

Properties bedriver inte någon sådan verksamhet. Emellertid kan det finnas, eller ha fun-

nits, hyresgäster på de fastigheter som Oscar Properties direkt eller indirekt äger som

bedriver sådan verksamhet. Oscar Properties är, och kan komma att bli, inblandat i tvister

eller krav, exempelvis avseende entreprenader inom ramen för den löpande verksamheten.

- Kompetensutveckling av

personal avseende miljöfrågor

- Rutiner för detaljerad due

diligence inför förvärv

Värdeföränd-

ring fastigheter

Fastighetsinnehavet redovisas till verkligt värde, vilket ger en direkt påverkan på resultat

och finansiell ställning. Fastigheternas värde påverkas både av hur väl bolaget lyckas för-

ädla och utveckla fastigheterna, förvaltnings- och uthyrningsarbetet i form av avtals- och

hyresgäststruktur, samt av yttre faktorer som konjunktur och den lokala utbuds- och efter-

frågebalansen.

- Samtliga fastigheter värderas

varje kvartal. Samtliga fastighe-

ter värderas externt en gång per

år.

Hyresintäkter

och uthyrnings-

grad

Resultatet påverkas av ekonomisk uthyrningsgrad samt av eventuellt bortfall av hyresin-

täkter. Risken för svängningar i vakanser och bortfall av intäkter ökar ju fler enskilt stora

hyresgäster ett fastighetsbolag har. Oscar Properties är beroende av att hyresgäster beta-

lar sina avtalade hyror i tid för god likviditet. Risk finns även att hyresgäster ställer in sina

betalningar eller i övrigt inte kan fullgöra sina förpliktelser.

- Risken för svängningar i vakanser

och bortfall av intäkter ökar ju

fler enskilt stora hyresgäster ett

fastighetsbolag har. En diversifie-

rad kontraktsbas, med hyresgäs-

ter inom olika branscher och

hyresavtal med olika löptider,

minskar risken för större påver-

kan genom yttre marknadsfak-

torer.

Transaktion Tillväxten av Oscar Properites fastighetsbestånd grundas i en aktiv transaktionsverksam-

het. Vid förvärv finns risk att fastigheternas uthyrningsgrad ej utvecklas enligt förväntan,

tekniska standard är sämre än gjorda bedömningar, eller att dolda miljörisker finns. Vid

bolagsförvärv finns även risk för juridiska åtaganden inom det förvärvade bolaget samt en

skattemässig risk

-God kontakt med marknaden

och hög marknadskännedom

säkerställer förvärvs och avytt-

ringsmöjligheter. Risker vid

genomförande av transaktioner

hanteras genom att ha bred och

hög kunskap inom fastighetsverk-

samhet och vid varje förvärv

genomföra sedvanlig Due Dili-

gence.

FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE

Oscar Properties Holding AB (Publ) Årsredovisning 2023 31

OPERATIONELLA RISKER

Risk Beskrivning av risk Hantering

Tekniska

risker

Vid fastighetsförvaltning förekommer tekniska risker. Dessa inkluderar risk för dolda fel eller

brister, skador samt föroreningar. Om sådana tekniska problem skulle uppstå kan de komma

att medföra ökade kostnader för förvaltning av bolagets fastigheter.

- Rutiner för detaljerad due

diligence inför förvärv

- Systematisk uppföljning under

hela projekteringsprocessen.

- Erfarenhetsåtermatning

Risker

relaterade

till projekt-

genomförandet

Vid genomförande av projektutveckling förekommer risker relaterade till förmågan att pla-

nera, kontrollera och leda de olika entreprenörerna som engageras i projektet. Oscar Pro-

perties arbetar ofta med delad entreprenad som genomförandeform vilket ställer högre

krav på projektutförare. Särskilt viktigt är det att säkerställa att underentreprenörer med

rätt resurser och tillräcklig finansiell kapa citet upphandlas och att det ritningsunderlag som

projekteras fram är genomförbart på ett kostnadseffektivt sätt.

- Personal med rätt kompetens i

projektledningen

- Rutiner för bedömning av

under entreprenörer inklusive

motparts riskanalys

- Löpande projektavstämningar

Risker

relaterade

till förvärv

Vid förvärv av fastigheter föreligger exempelvis osäkerhet beträffande hantering av hyresgäster,

oförutsedda kostnader för miljö sanering, ombyggnad och hantering av tekniska problem,

myndighetsbeslut samt uppkomsten av tvister relaterade till förvärvet eller fastighetens skick.

- Rutiner för detaljerad due

diligence inför förvärv

Risker

relaterade

till försäljning

Vid avyttring av fastigheter föreligger osäkerhet inte bara om pris utan även att olika krav

kan komma att riktas mot Oscar Properties eller intresseföretagen med anledning av

avyttringen eller skicket på fastigheterna.

- Väl planerade marknads-

kampanjer med tydliga

målgrupper och budskap

- Juridiskt stöd i granskning och

upprättande av försäljningsavtal

Värderisker Oscar Properties förvaltningsfastigheter redovisas i balansräkningen till verkligt värde och

värdeförändringarna redovisas i resultaträkningen. Värdet på fastigheterna påverkas av ett

antal faktorer, dels fastighetsspecifika såsom vakansgrad, hyresnivå, driftskostnader och

tillåten användning av fastigheten, dels marknadsspecifika såsom direktavkastningskrav

och kalkylräntor. Såväl realiserade som orealiserade värdeförändringar, liksom felaktigheter

i värderingarna av Oscar Properties fastigheter, skulle kunna ha en väsentlig negativ

inverkan på koncernens verksamhet, resultat och finansiella ställning.

- Professionell förvaltnings-

organisation för att säkerställa

uthyrning på marknadsmässiga

villkor

- Regelbunden och oberoende

marknadsvärdering av förvalt-

ningsfastigheterna

FINANSIELLA RISKER

Risk Beskrivning av risk Hantering

Kredit- och

motpartsrisk

Oscar Properties är exponerade mot risken att inte få betalt. Förutom kreditrisker i förhål-

lande till kunder är bolaget exponerat mot kreditrisker i förhållande till hyresgäster och

andra motparter. Fram förallt gäller det kreditrisker i förhållande till hyresgäster i förvalt-

ningsfastigheterna. Vidare är bolaget exponerat mot kreditrisker i förhållande till de banker

i vilka bolaget placerar sina likvida medel eller annars har fordringar på.

- Välja projektpartners och banker

med omsorg. Företrädesvis väljs

stora och välrenommerade bolag

och banker

Finansierings-

risk

En stor del av koncernens och intresseföretagens/joint ventureföre tagens verksamhet

utgörs av fastighetsutvecklingsprojekt, vilka kan komma att fördröjas eller drabbas av

oförutsedda, eller ökade kostnader. Om sådana omständigheter inträffar kan det innebära

att projekten inte kan slutföras innan lånen förfaller, eller att sådana ökade kostnader inte

ryms inom beviljade kreditfaciliteter.

- Planering och aktivt prognos-

arbete för att skapa handlings-

utrymme

- Förhandlingar avseende förläng-

ningar

Likviditetsrisk Likviditetsrisk är risken att bolaget inte kan infria sina betalnings förpliktelser vid

förfallopunkten utan att kostnaden för att erhålla betalningsmedel ökar avsevärt.

- God likviditetsplanering

- Reducera kapitalbindning och

att frigöra likviditet

Marknadsrisk Marknadsrisk är att risken för att verkligt värde på, eller framtida kassaflöden från, ett

finansiellt instrument varierar på grund av förändringar i marknadspriser. Enligt IFRS indelas

marknadsrisker i tre slag: valutarisk, ränterisk och andra prisrisker. Den marknadsrisk som

främst påverkar bolaget är ränterisk.

- Bolagets målsättning är att

identifiera, hantera och mini-

mera marknadsriskerna enligt

gällande policy och riktlinjer

Ränterisk Med ränterisk avses risken att förändringar i ränteläget påverkar ett bolags räntekostnader.

Ränterisk kan leda till förändring i verkliga värden, förändringar i kassaflöden samt fluktua-

tion i bolagets resultat. Bolaget är utsatt för ränterisker till följd av låneskulder.

- Bolagets hantering av ränterisk

sker enligt gällande policy och

riktlinjer, se not 29

FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE

Oscar Properties Holding AB (Publ) Årsredovisning 202332

Belopp i miljoner kronor (mkr) Not

2023-01-01

2023-12-31

2022-01-01

2022-12-31

Hyresintäkter 4 4 0 5 ,1 4 46, 3

Projektomsättning och övriga intäkter 1 0 2,1 6 7, 2

Nettoomsättning 2,3 50 7, 2 513,5

Fastighetskostnader 6 -2 08 ,9 -16 0 , 2

Projektkostnader -8 3,4 -162,6

Summa kostnader 2,5,7,8 -2 9 2, 3 -322,8

Bruttoresultat 2 1 4 ,9 190,7

Central administration 5,7,8,13 -61 ,9 -5 7, 2

Förvärvskostnader 5

-2 5 ,1 -82, 5

Resultat från andelar i intresse- och andra företag 19 -1, 6 -1, 3

Orealiserad värdeförändring förvaltningsfastigheter 15 -2 1 27, 8 -1 67, 4

Realiserad värdeförändring förvaltningsfastigheter 15 -1 1 5,9 -24, 5

Realiserad värdeförändring projektfastigheter -2 2 7, 6 -110 ,0

Rörelseresultat -2 3 45,0 -25 2,2

Finansiella intäkter 9 4 ,1 10,8

Finansiella kostnader 9 -48 6,0 -32 2,1

Resultat från finansiella poster -4 81 ,9 -311,2

Resultat före skatt -2 8 26 ,9 -563,5

Inkomstskatt 11 -23 5, 5 11 2,1

Årets resultat -3 062,4 -4 51,4

Övrigt totalresultat, netto efter skatt - -

Summa totalresultat för året -3 062,4 -451 ,4

Årets resultat hänförligt till:

Moderföretagets aktieägare -3 062,4 -451,4

Innehav utan bestämmande inflytande - -

Summa totalresultat hänförligt till:

Moderföretages aktieägare -3 062,4 -451,4

Innehav utan bestämmande inflytande - -

Resultat per stamaktie, kr

12 -21 , 32 -3, 24

Resultat per genomsnittligt antal stamaktier, kr -21 , 32 -3, 24

Antal aktier utestående, miljoner stycken 143 ,7 14 3,6

Genomsnittligt antal stamaktier, miljoner stycken 143 ,7 1 39, 5

Genomsnittligt antal preferensaktier, tusen stycken 4 4 ,7 4 4 ,7

Resultat i relation till antal stamaktier vid periodens slut.

KONCERNENS RAPPORT ÖVER TOTALRESULTAT

KONCERNENS RAPPORT ÖVER TOTALRESULTAT MED KOMMENTARER

Oscar Properties Holding AB (Publ) Årsredovisning 2023 33

NETTOOMSÄTTNING

Koncernens nettoomsättning uppgick under perioden till

507,2 mkr (513,5) och är hänförlig till hyresintäkter från för-

valtningsfastigheterna 405,1 mkr (446,3) och upparbetade

intäkter inom projektverksamheten samt fakturerade entre-

prenader om totalt 102,1 mkr (67,2).

FASTIGHETS- OCH PROJEKTKOSTNADER

Koncernens rörelsekostnader uppgick under perioden till

-292,3 mkr (-322,8). Rörelsekostnaderna är hänförliga till för-

valtningsfastigheterna med -208,9 mkr (-160,2) och projektut-

vecklingsverksamheten med -83,4 mkr (-162,6), se även seg-

mentredovisningen not 2. Fastighetskostnaderna -208,9 mkr

(-160,2), består i huvudsak av taxebundna kostnader, fastig-

hetsskötsel, reparationer och underhåll av fastigheterna.

Kostnaderna är normalt sett lägre under det andra och tredje

kvartalet i jämförelse med det första och det fjärde kvartalet.

Projektkostnaderna -83,4 (-162,6) mkr består i huvudsak av

kostnader för Volvo-projektet i Flen.

ÖVRIGA POSTER I RÖRELSERESULTATET

Kostnader för central administration uppgick under perioden

till -61,9 mkr (-57,2) och består i huvudsak av kostnader för

koncerngemensamma funktioner, samt externa kostnader för

bolagsgemensamma åtaganden. Förvärvskostnader uppgick

under perioden till -25,1 mkr (-82,5) och avser kostnader, såväl

interna som externa, för såväl som avyttringsaktiviteten som

genomförts under perioden.

Resultat från andelar i intresse- och andra företag uppgick

under perioden till -1,6 mkr (-1,3), se not 19 sid 53.

Orealiserade värdeförändringar förvaltningsfastigheter upp-

gick under perioden till -2 127,8 mkr (-167,4), varav -2 127,8 mkr

(-209,5) avser periodens värdeförändring förvaltningsfastighe-

ter, väsentligen en effekt av högre direktavkastningskrav, se not

15 sid 70. Enligt IFRS regelverk redovisas även driftnettogaran-

tier, 13,0 mkr (42,1), tillhörande perioden som orealiserad värde-

förändring.

Realiserade värdeförändringar projektfastigheter uppgick

under perioden till -115,9 (-110,0) mkr och är i huvudsak hänför-

liga till försäljning av fem villor i Skurusund, samt avslut av

projekten Plania samt Smådalarö.

RÖRELSERESULTAT

Koncernens rörelseresultat uppgick till -2 345,0 mkr (-252,2),

varav -2 471,3 mkr (-301,9) avsåg värdeförändringar på fastighe-

ter.

FINANSIELLA INTÄKTER OCH KOSTNADER

Koncernens finansiella intäkter uppgick under perioden till 4,1

mkr (10,8). De finansiella intäkterna är främst hänförliga till

kortfristiga fordringar.

Koncernens finansiella kostnader uppgick under perioden

till -486,0 mkr (-322,1). De finansiella kostnaderna är främst

hänförliga till räntekostnader till kreditinstitut och obliga-

tionsinnehavare. I de finansiella kostnaderna ingår även upp-

läggningskostnader som uppkommer vid upptagande av kre-

diter och som periodiseras över lånets löptid.

SKATT

Redovisad skatt för perioden uppgick till -235,5 mkr (112,1) och

består av aktuell skatt om -21,2 mkr (-1,8) och uppskjuten

skatt om -214,3 mkr (113,9). Den uppskjutna skatten avser dels

temporära skillnader mellan skattemässigt värde och verkligt

värde på förvaltningsfastigheter, som under perioden redovi-

sats med 0,0 mkr (53,9), dels att fordran avseende befintliga

underskottsavdrag under perioden redovisats med 0,0 mkr

(60,0). Den förändring mot fastighetsförvaltningsbolag som

Oscar Properties verksamhet genomgår genom de förvärv

och avyttringar som genomförts, innebär att de skattemäs-

siga underskotten i koncernen om sammanlagt cirka 1,5 mdkr

kommer att kunna utnyttjas mot framtida vinster. Totalt

motsvarar underskottsavdragen ett värde om cirka 300 mkr.

Bolaget har tidigare gjort bedömningen att underskotten ska

kunna utnyttjas mot skattepliktiga vinster i en nära framtid.

Mot bakgrund av att osäkerheten ökat betydligt om när och

till hur mycket dessa underskott kan utnyttjas tas dessa

underskottsavdrag inte längre upp till något värde.

PERIODENS RESULTAT

Periodens resultat uppgick till -3 062,4 mkr (-451,4), vilket mot-

svarar -21,32 (-3,24) kronor per stamaktie och -21,32 (-3,24) kro-

nor per stamaktie efter utspädning.

KONCERNENS RAPPORT ÖVER TOTALRESULTAT MED KOMMENTARER

Oscar Properties Holding AB (Publ) Årsredovisning 202334

Belopp i miljoner kronor (mkr)	Not	2023-12-31	2022-12-31
	1
TILLGÅNGAR
Anläggningstillgångar
Immateriella tillgångar	14	8,7	12,4
Förvaltningsfastigheter	15	3 800,2	6 666,4
Övriga materiella anläggningstillgångar	16
		2 7, 7	3 9, 1
Nyttjanderättstillgångar	20	65,5	7 5 ,9
Andelar i joint ventures/intresseföretag	19	10,7	12,3
Uppskjutna skattefordringar	11	-	148,5
Övriga finansiella anläggningstillgångar	21	1 3 5 ,9	218,4
Summa anläggningstillgångar		4 048,8	7 173,1
Omsättningstillgångar
Projektfastigheter	22	-	-
Kundfordringar	23	4 9, 6	7 2,4
Aktuella skattefordringar		-	-
Övriga kortfristiga fordringar	24	12,0	1 9 7, 2
Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter	25	3 7, 2	5 9, 5
Likvida medel	26	42, 4	70,7
Summa omsättningstillgångar		141,2	3 9 9, 8
SUMMA TILLGÅNGAR		4 1 89,9	7 57 2,9
EGET KAPITAL	27
Aktiekapital		1 052,0	1 052,0
Övrigt tillskjutet kapital		8 42, 3	932,3
Upparbetat resultat inklusive årets resultat		-2 993,9	6 6 ,9
Summa eget kapital		-1 09 9,6	2 051,2
SKULDER
Långfristiga skulder
Skulder till kreditinstitut	28	-	705,0
Obligationslån	28	-	1 330,6
Långfristiga leasingskulder		-	6 9, 1
Övriga räntebärande långfristiga skulder	28	-	0,8
Långfristiga skulder intresseföretag		-	-
Övriga långfristiga skulder		-	2 9,1
Summa långfristiga skulder		-	2 134,6
Kortfristiga skulder
Skulder till kreditinstititut	28,29	2 561,8	2 046,4
Obligationslån	28,29	1 613,9	708 ,7
Kortfristiga leasingskulder	20	6 4 ,1	5 ,1
Övriga räntebärande skulder	28	314, 4	18 0,4
Leverantörsskulder		1 4 1 ,9	112,6
Aktuella skatteskulder		41 ,1	14,2
Övriga kortfristiga skulder till intresseföretag		4,3	3, 4
Övriga kortfrista skulder		2 24, 3	162,4
Uppskjutna skatteskulder	11	5 9, 5	-
Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter	30	26 4 ,5	1 5 3,9
Summa kortfristiga skulder		5 2 89,5	3 3 8 7,1
SUMMA SKULDER OCH EGET KAPITAL		4 1 89,9	7 57 2,9

KONCERNENS RAPPORT ÖVER FINANSIELL STÄLLNING

KONCERNENS RAPPORT ÖVER FINANSIELL STÄLLNING MED KOMMENTARER

Oscar Properties Holding AB (Publ) Årsredovisning 2023 35

ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR

Förvaltningsfastigheter uppgick per den 31 december 2023 till

3 800,2 mkr (6 666,4), för vidare information se sid 4-7 och

not 15 sid 55-56.

Andelar i intresseföretag/joint ventures uppgick per den 31

december 2023 till 10,7 mkr (12,3).

Uppskjuten skatt, skattefordran samt skatteskuld, är net-

toredovisad och uppgår per den 31 december 2023 till upp-

skjuten skattefordran 0,0 mkr (148,5), se not 11 sidan 53-54.

Övriga finansiella anläggningstillgångar uppgick till 135,9

mkr (218,4).

OMSÄTTNINGSTILLGÅNGAR

Totala omsättningstillgångar uppgick den 31 december 2023

till 141,2 mkr (399,8) och avser väsentligen kundfordringar,

kortfristiga tilläggsköpeskillingar och upplupna driftnettoga-

rantier.

Likvida medel uppgick den 31 december 2023 till 42,4 mkr

(70,7). se not 26 sidan 61.

RÄNTEBÄRANDE SKULDER

Skulder till kreditinstitut utgjorde 2 561,8 mkr (2 751,4) efter

avdrag för uppläggningsavgifter. Obligationslån utgjorde

1 613,9 mkr (2 039,3) samt övriga räntebärande skulder

314,4 mkr (181,2).

KONCERNENS RAPPORT ÖVER FINANSIELL STÄLLNING MED KOMMENTARER

Oscar Properties Holding AB (Publ) Årsredovisning 202336

KONCERNENS RAPPORT ÖVER FÖRÄNDRINGAR I

EGET KAPITAL

RAPPORT ÖVER FÖRÄNDRINGAR I EGET KAPITAL

Koncernens egna kapital uppgår per den 31 december till

-1 099,6 mkr (2 051,2). Aktiekapitalet uppgår per den 31

december till 1 052,0 mkr (1 052,0), och soliditeten uppgick per

den 31 december var negativt (27). För mer information, se

not 27 Eget kapital sid 61-63.

¹ Avser villkorsändringar i den utestående hybridobligationen i Uppfinnaren 1 AB (publ), samt amortering på det eget kapitalinstrument som

emitterades i december 2021

KONCERNENS RAPPORT ÖVER FÖRÄNDRINGAR I EGET KAPITAL

					Hänförligt till moderföretagets aktieägare
					Balanserade
				Övrigt	vinstmedel
			Aktie-	tillskjutet	inklusive	Summa
Belopp i miljoner kronor (mkr)		Not	kapital	kapital	årets resultat	eget kapital
Ingående balans per 2022-01-01			9 91 ,0	984 ,4	5 3 9, 4	2 514,8
Totalresultat
Årets resultat			-	-	-451,4	-4 51,4
Övrigt totalresultat			-	–	–	–
Summa Totalresultat			–	–	-451 ,4	-451 ,4
Transaktioner med aktieägare
Justering tillträdesbokslut			–	-	–13,0	-13,0
Nyemission			61, 0	-5 7, 8	-1 ,9	1,3
Avyttring egetkapitalinstrument	1		-	5,7	-4 ,9	0,8
Omräkningsdifferens			-	-	–1, 3	-1, 3
Summa Transaktioner med aktieägare			61,0	-5 2 ,1	-21 , 2	-12 ,2
Utgående balans per 2022-12-31			1 052,0	932 ,3	6 6 ,9	2 051,2
Ingående balans per 2023-01-01			1 052,0	932 ,3	6 6 ,9	2 051,2
Totalresultat
Årets resultat			–	–	-3 062,4	-3 062,4
Övrigt totalresultat			–	–	–	–
Summa Totalresultat			–	–	-3 062,4	-3 062,4
Transaktioner med aktieägare
Omklassificering hybridlån till skuld			–	-8 7, 0	–	-8 7, 0
Avyttring egetkapitalinstrument ¹			-	-3,0	-0,6	-3,6
Omräkningsdifferens			-	-	2,2	2,2
Summa Transaktioner med aktieägare			-	-9 0 ,0	1,6	-8 8,4
Utgående balans per 2023-12-31			1 052,0	842,3	-2 99 3,9	-1 0 99,6

Oscar Properties Holding AB (Publ) Årsredovisning 2023 37

KONCERNENS RAPPORT ÖVER KASSAFLÖDEN

		2023-01-01	2022-01-01
Belopp i miljoner kronor (mkr)	Not	2023-12-31	2022-12-31
Kassaflöde från den löpande verksamheten
Rörelseresultat		-2 345,0	-2 52 , 2
Justeringar för poster som inte ingår i kassaflödet
- Resultat från andelar i intresseföretag/joint ventures		1,6	-1 , 3
- Återföring av av- och nedskrivningar		1 1 5 ,9	-1 4 , 3
- Värderförändring fastigheter		2 471,3	1 67, 4
- Övriga icke kassaflödespåverkande poster		-18 9, 3	1,4
Erhållen ränta		4 ,1	10,8
Betald ränta		-313 ,8	-27 0, 7
Betald skatt		0,0	-0, 6
Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändring av rörelsekapital		-25 5,2	-3 5 9, 5
Förändring av projektfastigheter		-	390, 3
Förändring av övrigt rörelsekapital		1 1 ,9	-7 8 ,9
Kassaflöde från den löpande verksamheten		-243 , 3	-4 8 ,1
Kassaflöde från investeringsverksamheten
Investeringar i förvaltningsfastigheter		-53,4	-4 04 ,9
Försäljningar av förvaltningsfastigheter		788 , 5	423,4
Investeringar i övriga anläggningstillgångar		-	-4,5
Investeringar/försäljningar av verksamheter		-	-13,0
Förändring andelar och utlåning till intresseföretag/joint ventures		-	50,4
Förändring övriga finansiella anläggningstillgångar		-	-32,1
Kassaflöde från investeringsverksamheten		7 3 5 ,1	1 9, 3
Kassaflöde från finansieringsverksamheten
Nyemission		-	1,2
Upptagna lån	28	4 89, 8	9 87, 3
Amortering av lån	28	-1 0 06,9	-1 002,7
Återköp/Avyttring egetkapitalinstrument		-3,0	0,8
Kassaflöde från finansieringsverksamheten		-5 2 0 ,1	-13 ,4
Periodens kassaflöde		-28 , 3	-4 2 ,1
Likvida medel vid periodens början		70,7	11 2,8
Likvida medel vid periodens slut	26	42,4	70,7

KOMMENTARER TILL KASSAFLÖDESANALYS

Kassaflöde från den löpande verksamheten uppgick till -243,3

mkr (-48,1). Kassaflödet från investeringsverksamheten påver-

kade kassaflödet med 735,1 mkr (19,3) och hänförde sig

främst till avyttring av förvaltningsfastigheter. Kassaflödet

från finansieringsverksamheten uppgick till

-520,1 mkr (-13,4) och var framförallt hänförligt till uppta-

gande av lån i samband med fastighetsförvärv och refinan-

siering av befintliga lån.

Totalt uppgick periodens kassaflöde till -28,3 mkr (-42,1).

Likvida medel uppgick vid periodens slut till 42,4 mkr (70,7).

KONCERNENS RAPPORT ÖVER KASSAFLÖDEN

Oscar Properties Holding AB (Publ) Årsredovisning 202338

Belopp i miljoner kronor (mkr) Not

2023-01-01

2023-12-31

2022-01-01

2022-12-31

Nettoomsättning 3 25,2 19,1

Summa rörelsens intäkter 25,2 19,1

Övriga externa kostnader -46,5 -27,3

Personalkostnader 7, 8 -8,1 -8,9

Avskrivningar av materiella och immateriella tillgångar -11,7 -0,3

Summa rörelsens kostnader 5,6 -66,3 -36,5

Rörelseresultat -41,1 -17,4

Resultat från andelar/aktier -5 226,5 -675,2

Ränteintäkter och liknande resultatposter 9 183,2 188,6

Räntekostnader och liknande resultatposter 9 -277,3 -208,6

Resultat från finansiella poster -5 320,6 -695,2

Bokslutsdispositioner - 10,0

Resultat före skatt -5 361,7 -702,6

Skatt på årets resultat 11 - -

Årets resultat

-5 361,7 -702,6

Överensstämmer med årets totalresultat.

MODERBOLAGETS RAPPORT ÖVER TOTALRESULTAT

KOMMENTARER TILL MODERBOLAGETS RAPPORT

ÅRETS RESULTAT

Moderbolagets verksamhet består främst av förvaltning av

de investeringar moderbolaget har i dotterbolagen. Rörelsens

intäkter består främst av utfakturerade tjänster motsvarande

25,2 mkr (19,1). Rörelseresultatet uppgick till -41,1 mkr (-17,4).

KOMMENTARER TILL MODERBOLAGETS

BALANSRÄKNINGAR

Balansomslutningen uppgick till 262,5 mkr (5 721,9).

Soliditeten är negativ (46,2). Andelar i dotterbolag har under

året skrivits upp med 76,8 mkr (196,0). Under

samma period har andelar i dotterbolag om -2 356,7 mkr

(-762,1) skrivits ner i resultatet. Under året ar 848,7 mkr

(396,8) av uppskrivningsfonden tagits i anspråk.

Under perioden har en nedskrivning av aktier/andelar i kon-

cernföretag gjorts med -2 356,7 mkr (-762,1). En nedskrivning

av koncernfordringar har gjorts om -2 938,9 mkr (0,0). En

uppskrivning av andelar mot det egna kapitalet har gjorts

med 76,8 mkr (196,0). Periodens resultat uppgick till -5 361,7

(-702,6) mkr.

MODERBOLAGETS RAPPORT ÖVER TOTALRESULTAT MED KOMMENTARER

Oscar Properties Holding AB (Publ) Årsredovisning 2023 39

Belopp i miljoner kronor (mkr) Not 2023-12-31 2022-12-31

TILLGÅNGAR 1

Materiella anläggningstillgångar

Förbättringar på annans fastighet 3,4 4,3

Inventarier, verktyg och installationer - 0,8

Summa materiella anläggningstillgångar 3,4 5,1

Finansiella anläggningstillgångar

Andelar i koncernföretag 17 230,6 1 943,6

Fordringar på koncernföretag 18 - 180,5

Andelar i joint ventures/intresseföretag 19 - -

Övriga finansiella anläggningstillgångar 21 1,4 11,4

Summa finansiella anläggningstillgångar 232,0 2 135,5

Omsättningstillgångar

Fordringar på koncernföretag 18 9,2 3 523,6

Fordringar på intresseföretag 0,2 0,2

Övriga kortfristiga fordringar 24 7,0 54,7

Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 25 10,0 2,8

Kassa och bank 26 0,7 0,0

Summa omsättningstillgångar

27,1 3 581,3

SUMMA TILLGÅNGAR 262,5 5 721,9

EGET KAPITAL

Eget kapital 27

Aktiekapital 1 052,0 1 052,0

Uppskrivningsfond - 848,7

Summa bundet eget kapital 1 052,0 1 900,8

Överkursfond 1 222,6 1 222,6

Balanserat resultat -210,6 -345,6

Årets resultat -5 361,7 -702,6

Summa fritt eget kapital -4 349,7 174,4

Summa eget kapital

-3 297,7 2 075,2

SKULDER

Långfristiga skulder

Obligationslån 28 - 786,5

Övriga räntebärande skulder - 0,8

Summa långfristiga skulder - 787,2

Kortfristiga skulder

Skulder till kreditinstitut 28 - 562,1

Obligationslån 28

793,2 -

Skulder till koncernbolag 18 2 527,9 2 776,1

Skulder till intresseföretag 3,4 10,8

Leverantörsskulder 24,6 7,0

Aktuella skatteskulder

0,2 0,1

Övriga räntebärande skulder 28 137,0 29,1

Övriga skulder 13,7 11,5

Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 30 60,2 24,9

Summa kortfristiga skulder 3 560,2 2 859,5

SUMMA SKULDER OCH EGET KAPITAL 262,5 5 721,9

Information om ställda säkerheter och eventualförpliktelser framgår av not 31.

MODERBOLAGETS BALANSRÄKNINGAR

MODERBOLAGETS BALANSRÄKNINGAR MED KOMMENTARER

Oscar Properties Holding AB (Publ) Årsredovisning 202340

MODERBOLAGETS RAPPORT ÖVER FÖRÄNDRINGAR I

EGET KAPITAL

Hänförligt till moderföretagets aktieägare

Summa

eget kapitalBelopp i miljoner kronor (mkr) Not Aktiekapital

Uppskrivnings-

fond

Övrigt

tillskjutet

kapital

Balanserade

vinstmedel

inklusive

årets resultat

Ingående balans 2022-01-01 991,0 1 049,5 1 380,2 -830,4 2 590,3

Totalresultat

Årets resultat – – – -702,6 -702,6

Övrigt totalresultat – – – – –

Summa Totalresultat – – – -702,6 -702,6

Transaktioner med aktieägare

Uppskrivningsfond – 196,0 – – 196,0

Ianspråktagande av uppskrivningsfond - -396,8 - 396,8 0

Avyttring egetkapitalinstrument - - -10,0 - -10,0

Nyemission 61,0 – -57,5 -2,0 1,5

Summa Transaktioner med aktieägare 61,0 -200,8 -67,5 394,7 187,5

Utgående balans per 2022-12-31 1 052,0 848,7 1 312,7 -1 138,3 2 075,2

Ingående balans per 2023-01-01

1 052,0 848,7 1 312,7 -1 138,3 2 075,2

Totalresultat

Årets resultat – – – -5 361,7 -5 361,7

Övrigt totalresultat – – – – –

Summa Totalresultat – – – -5 361,7 -5 361,7

Transaktioner med aktieägare

Uppskrivningsfond – - – – -

Ianspråktagande av uppskrivningsfond - -848,7 - 848,7 0

Avyttring egetkapitalinstrument - - -11,1 - -11,1

Summa Transaktioner med aktieägare - -848,7 -11,1 848,7 -11,1

Utgående balans per 2023-12-31 1 052,0 - 1 301,6 -5 651,3 -3 297,7

MODERBOLAGETS RAPPORT ÖVER FÖRÄNDRINGAR I EGET KAPITAL

Oscar Properties Holding AB (Publ) Årsredovisning 2023 41

MODERBOLAGETS RAPPORT ÖVER KASSAFLÖDEN

Belopp i miljoner kronor (mkr) Not

2023-01-01

2023-12-31

2022-01-01

2022-12-31

Kassaflöde från den löpande verksamheten

Rörelseresultat -41,1 -17,4

Justeringar för poster som inte ingår i kassaflödet 587,6

Av- och nedskrivningar

11,7 0,3

Erhållen ränta ¹ 183,2 185,4

Erlagd ränta -277,3 -195,0

Erhållen utdelning - -

Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändring av rörelsekapital 711,2 -26,7

Förändringar i rörelsekapital

Ökning/minskning övriga kortfristiga fordringar

898,3 -173,6

Ökning/minskning av leverantörsskulder 17,6 -18,2

Ökning/minskning övriga kortfristiga skulder

-272,8 554,6

Summa förändringar i rörelsekapital

-68,1 336,0

Kassaflöde från den löpande verksamheten

Kassaflöde från investeringsverksamheten

Investeringar i materiella anläggningstillgångar - -4,5

Erhållen utdelning 71,8 74,4

Lämnade aktieägartillskott - -585,1

Investeringar i och utlåning till koncernföretag - -19,1

Avyttring koncernbolag - 15,8

Avyttring intressebolag - 50,1

Ökning/minskning långfristiga finansiella tillgångar

- -5,0

Kassaflöde från investeringsverksamheten 71,8 -473,4

Kassaflöde från finansieringsverksamheten

Nyemission - 1,2

Upptagna lån - 562,1

Amortering av lån -3,0 -421,0

Återköp/Avyttring egetkapitalinstrument

- -10,0

Utdelning till moderbolagets aktieägare - -

Kassaflöde från finansieringsverksamheten

-3,0 132,3

Förändring likvida medel 0,7 -5,1

Likvida medel vid periodens början 0,0 5,1

Likvida medel vid periodens slut 26 0,7 0,0

MODERBOLAGETS RAPPORT ÖVER KASSAFLÖDEN

Oscar Properties Holding AB (Publ) Årsredovisning 202342

TILLÄGGSINFORMATION OCH NOTER

NOT 1 REDOVISNINGSPRINCIPER 44

NOT 2 SEGMENTREDOVISNING 50

NOT 3 SPECIFIKATION NETTOOMSÄTTNING 50

NOT 4 AVTALADE FRAMTIDA HYRESINTÄKTER 50

NOT 5 KOSTNADER FÖRDELADE PÅ

KOSTNADSSLAG 50

NOT 6 FASTIGHETSKOSTNADER 51

NOT 7 ANTAL ANSTÄLLDA 51

NOT 8 PERSONALKOSTNADER OCH LEDANDE

BEFATTNINGSHAVARES ERSÄTTNINGAR 52

NOT 9 FINANSIELLA INTÄKTER OCH

FINANSIELLA KOSTNADER 53

NOT 10 RESULTAT FRÅN ANDELAR

I KONCERNFÖRETAG 53

NOT 11 SKATT PÅ ÅRETS RESULTAT 53

NOT 12 RESULTAT PER STAMAKTIE 54

NOT 13 ARVODEN OCH KOSTNADSERSÄTTNINGAR

TILL REVISIONSFÖRETAG 54

NOT 14 IMMATERIELLA

ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR 55

NOT 15 FÖRVALTNINGSFASTIGHETER 55

NOT 16 ÖVRIGA MATERIELLA

ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR 56

NOT 1 7 ANDELAR I KONCERNFÖRETAG 56

NOT 18 FORDRINGAR OCH SKULDER PÅ

KONCERNFÖRETAG 58

NOT 19 INNEHAV REDOVISADE MED

KAPITALANDELSMETODEN 58

NOT 20 NYTTJANDERÄTTSTILLGÅNGAR 59

NOT 21 ÖVRIGA FINANSIELLA

ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR 60

NOT 22 PROJEKTFASTIGHETER 60

NOT 23 KUNDFORDRINGAR 60

NOT 24 ÖVRIGA KORTFRISTIGA FORDRINGAR 61

NOT 25 FÖRUTBETALDA KOSTNADER OCH

UPPLUPNA INTÄKTER 61

NOT 26 LIKVIDA MEDEL 61

NOT 27 EGET KAPITAL 61

NOT 28 RÄNTEBÄRANDE SKULDER 64

NOT 29 FINANSIELLA INSTRUMENT OCH

FINANSIELL RISKHANTERING 64

NOT 30 UPPLUPNA KOSTNADER OCH

FÖRUTBETALDA INTÄKTER 68

NOT 31 STÄLLDA SÄKERHETER OCH

EVENTUALFÖRPLIKTELSER 68

NOT 32 UPPLYSNINGAR OM

NÄRSTÅENDETRANSAKTIONER 68

NOT 33 VINSTDISPOSITION 68

NOT 34 HÄNDELSER EFTER BALANSDAGEN 69

TILLÄGGSINFORMATION OCH NOTER

Oscar Properties Holding AB (Publ) Årsredovisning 2023 43

Not 1

Allmän information och redovisningsprinciper

ALLMÄN INFORMATION

Oscar Properties Holding AB (publ), org.nr 556870-4521, är ett

aktiebolag som är registrerat i Sverige med säte i Stockholm.

Besöksadressen till huvudkontoret är Nybrogatan 55, Box 5123,

102 43 Stockholm.

Oscar Properties är ett fastighetsbolag med fokus på att äga

förvaltningsfastigheter med stabila kassaflöden. Vi köper, förval-

tar, utvecklar och säljer fastigheter med attraktiva lägen i hela

Sverige , med den långsiktiga strategin att vara en aktiv fastig-

hetsägare som står sina kunder nära .

Oscar Properties stam- och preferensaktier handlas sedan års-

skiftet 2016/2017 på Nasdaq Stockholms Small Cap lista.

Årsredovisningen och koncernredovisningen avseende 2023 har

godkänts av styrelsen för utfärdande den 28 juni 2024 och före-

läggs för fastställande vid årsstämman den 19 juli 2024 .

GRUND FÖR RAPPORTERNAS UPPRÄTTANDE

Tillämpade regelverk

Med hänsyn till bolagets finansiella situation (kortfristiga skulder

som överstiger bolagets tillgångar)och överenskommelse med

fordringsägarna den 5 juni 2024, upprättas denna koncernredo-

visning inte enligt antagande om fortsatt drift. Bolaget har

utvärderat vilken effekt denna situation medför på valet av redo-

visningsprincper och för vilka områden antaganden om inte fort-

satt drift har en potentiell väsentlig effekt i jämförelse med en

situation under fortsatt drift antaganden. Detta har resulterat i

att koncernredovisningen upprättas enligt samma redovisnings-

principer som under de tidigare räkenskapsåren med en föränd-

ring vad gäller metodval för bedömning av verkligt värde för för-

valtningsfastigheter som framgår nedan.

Koncernredovisningen har därmed upprättats i enlighet med

International Financial Reporting Standards (IFRS) och tolkningar

som utfärdats av IFRS Interpretations Committee (IFRIC) såsom

de fastställts av EU. Vidare har koncernredovisningen upprättats

enligt svensk lag och med tillämpning av Rådet för finansiell rap-

porterings rekommendation RFR 1 (Kompletterande redovisnings-

regler). Moderbolagets årsredovisning är upprättad i enlighet med

svensk lag och tillämpning av Rådet för finansiell rapporterings

rekommendation RFR 2 (Redovisning för juridiska personer). I de

fall moderbolaget tillämpar andra redovisningsprinciper än kon-

cernen anges detta separat i slutet av denna not.

Utöver finansiella definitioner enligt IFRS’ regelverk, används-

alternativa nyckeltal för att beskriva den underliggande verksam-

hetens utveckling och öka jämförbarheten mellan perioder.

Bolaget följer European Securities and Market Authorities (ESMA)

riktlinjer om Alternativa Nyckeltal.

Metod för att fastställa verkligt värde på förvaltningsfastigher på

grund av icke fortsatt drift antaganden. Bolaget har ändrat

metod för bedömning av verkligt värde för fastigheter i koncern-

redovisningen eftersom bolaget har beslutat att avveckla sitt

nuvarande fastighetsinnehav. I årsredovisningen per 31 december

2023 har fastigheterna värderats till nettoförsäljningsvärde, dvs

aktuella budpriser eller uppskattade försäljningspriser som kan

antas vid en ordnad försäljning reducerat med antagna försälj-

ningskostnader per det datum när årsredovisningen upprättas.

Denna metod bedöms ge en bättre bedömning av verkligt värde

när bolaget har ambitionen att avyttra fastigheterna på ett ord-

nat sätt .

Grund för koncernredovisningen

Koncernredovisningen baseras på historiska anskaffningsvärden,

med undantag för förvaltningsfastigheter och vissa finansiella

instrument. Tillgångar som innehas för försäljning värderade till

det lägsta av redovisat värde och verkligt värde med avdrag för

försäljningskostnader. Alla belopp anges, om inget annat sägs, i

miljoner svenska kronor (mkr).

Grunder för konsolideringen

Koncernredovisningen omfattar moderbolaget, de företag och

verksamheter i vilka moderbolaget och dotterbolagen, direkt eller

indirekt, har ett bestämmande inflytande.

De finansiella rapporterna för moderbolaget och dotterbolagen

som tas in i koncernredovisningen avser samma period och är upp-

rättade enligt de redovisningsprinciper som gäller för koncernen.

Ett dotterbolag tas med i koncernredovisningen från förvärvs-

tidpunkten, vilken är dagen när moderbolaget får ett bestäm-

mande inflytande, normalt mer än 50% av rösterna. Bostads-

rättsföreningarna konsolideras till den tidpunkt då huvuddelen av

bostadsrättsinnehavarna tillrätt sina lägenheter och styrelsen

därmed kan utses av boende medlemmar. Dotterbolag exklude-

ras från koncernredovisningen när det bestämmande inflytandet

upphör. Interna mellanhavanden och vinster och förluster från

interna transaktioner elimineras.

Redovisningsprinciperna för dotterbolag har i förekommande

fall ändrats för att garantera en konsekvent tillämpning av kon-

cernens principer.

De viktigaste redovisningsprinciper som tillämpats när denna

koncernredovisning upprättats anges nedan. Dessa principer har

tillämpats konsekvent för alla presenterade år, om inte annat

anges.

NYA OCH ÄNDRADE REDOVISNINGSSTANDARDER OCH

TOLKNINGAR 2023

Inga nya eller förändrade standarder eller tolkningar enlig IASB

har haft någon påverkan på finansiella rapportering och de redo-

visningsprinciper som tillämpas av Osar Properties.

Övriga nya standarder, ändringar eller tolkningar

Övriga ändringar i IFRS har inte fått någon väsentlig påverkan på

Oscar Properties finansiella rapportering.

Redovisningsprinciper för bostadsutveckling genom

bostadsrättsföreningar

Oscar Properties ttillämpar från den 1 januari 2020 en princip

för redovisning av bostadsutvecklingsprojekt genom bostads-

rättsföreningar, som är anpassad till den bedömning Finansin-

spektionen gjort av IFRS 10. Koncernredovisning. Bostadsrättsför-

eningarna konsolideras till den tidpunkt då huvuddelen av

bostadsrättsinnehavarna tillträtt sina lägenheter och styrelsen

därmed kan utses av boendemedlemmarna. Det innebär att

Oscar Properties redovisar projekten i balansräkningen som

pågående a rbeten inom tillgångsposten projekt samt som ränte-

bärande skulder.

Den ändrade redovisningsprincipen enligt IFRS innebär också

att intäkter och således resultat för bostadsutveckling genom

bostadsrättsföreningar redovisas vid en viss tidpunkt i samband

med att Oscar Properties uppfyllt sitt prestationsåtagande och

att det är den tidpunkt då huvuddelen av bostadsrättsinneha -

TILLÄGGSINFORMATION OCH NOTER

Oscar Properties Holding AB (Publ) Årsredovisning 202344

varna tillträtt sina lägenheter och styrelsen därmed utses av

boende medlemmarna. Intäkter från bostadsutveckling till

bostadsrättsföreningar redovisas när slutkunden erhåller kontroll

över bostaden vilket sker vid en tidpunkt i samband med tillträ-

det.

I och med ändringen redovisar Oscar Properties när slutkunden

erhåller kontroll över bostaden vilket sker vid en tidpunkt i sam-

band med samband med tillträdet.

VIKTIGA UPPSKATTNINGAR OCH BEDÖMNINGAR

Vid upprättande av redovisningen måste Oscar Properties göra

bedömningar, uppskattningar och antaganden som påverkar

redovisade tillgångs och skuldposter respektive intäkt- och kost -

nadsposter samt den information som lämnas. Dessa uppskatt-

ningar och bedömningar speglar vad Oscar Properties anser vara

välgrundade vid tidpunkten för årsredovisningens avgivande.

Andra bedömningar, antaganden eller uppskattningar kan leda

till andra resultat och senare bedömningar och/eller faktiska

utfall kan komma att avvika från de bedömningarna som nu

utförts på grund av senare inträffade händelser eller förändringar

i omvärldsfaktorer. Oscar Properties måste också göra bedöm-

ningar vad avser tillämpningen av koncernens redovisningsprinci-

per.

Inom området värdering av förvaltningsfastigheter kan bedöm-

ningar och antaganden ge en betydande påverkan på koncernens

resultat och finansiella ställning. Värderingen kräver bedömning

av och antaganden om framtida kassaflöden.

EFFEKTIVT KAPITALUTNYTTJANDE OCH

RISKMINIMERING

Ett grundläggande mål för bolaget är att alla projekt ska drivas i

separata projektbolag varigenom risken begränsas för att eventu-

ella problem i enskilda projekt kan spridas till andra projekt.

Beträffande finansiering av förvaltningsfastigheter har Oscar Pro-

perties valt en kombination av utgivande av aktier, banklån och

emittering av obligationslån.

Verksamhetens art, omfattning och risker

Styrelsens bedömning är att storleken på det egna kapitalet

måste bibehållas i syfte att bolaget skall kunna fortsätta sin

verksamhet och därmed kan förväntas att fullgöra sina förpliktel-

ser på kort och lång sikt.

Att skapa en långsiktigt hållbar kapitalstruktur är en förutsätt-

ning för fortsatt verksamhet samt medför att bolaget såväl som

koncernen kan förväntas fullgöra sina förpliktelser på såväl kort-

som lång sikt.

Väsentliga bedömningar vid tillämpning av

redovisningsprinciper

Oscar Properites beslutade att ändra sina redovisningsprinciper

from den 1 januari 2020 och det innebär att bostadsrättsfören-

ingarna konsolideras i Oscar Properties räkenskaper från och med

samma datum. För att kunna upprätta redovisningen i enlighet

med IFRS och god redovisningssed krävs det att det görs bedöm-

ningar och antaganden som påverkar i bokslutet redovisade till-

gångar, skulder, intäkter och kostnader samt övrig information.

Dessa bedömningar och antaganden baseras på historiska

erfarenheter samt andra faktorer som bedöms vara rimliga under

rådande omständigheter. Faktiskt utfall kan skilja sig från dessa

bedömningar om andra antaganden görs eller andra förutsätt-

ningar föreligger. Vid utgången av 2023 pågår inga byggprojekt,

då inriktningen är äga och förvalta fastigheter. Redovisningsprin-

ciper och beräkningsmetoder som tillämpas i denna årsredovis-

ning är ändrade jämfört med dem som användes vid upprät-

tande av årsredovisningen för år 2022. Den väsentliga

förändringen är att antagandet om fortsatt drift inte längre till-

lämpas .

Joint ventures och intresseföretag

Med joint ventures avses företag där bolaget genom samarbets-

avtal har ett gemensamt bestämmande inflytande över

kontrollen och styrningen i företaget mot bakgrund av att varken

avtalsvillkoren eller enhetens legala form ger delägarna rätt till

tillgångar eller skulder tillhörande samarbetsarrangemangen.

Med intresseföretag avses företag där koncernen innehar minst

20 och högst 50 procent av rösterna eller där koncernen i övrigt

har ett betydande inflytande.

Innehav i joint ventures/intresseföretag redovisas enligt

kapitalandelsmetoden, vilket innebär att andelarna i dessa bolag

redovisas till anskaffningsvärde vid anskaffningstidpunkten och

därefter justeras med koncernens andel av förändringen i joint

ventures/intresseföretagets nettotillgångar. Koncernens bokförda

värde på aktierna i joint ventures/intresseföretaget motsvaras av

koncernens andel av eget kapital samt eventuella restvärden på

koncernmässiga över- och undervärden. Orealiserade vinster på

transaktioner mellan koncernen och dessa bolag elimineras mot-

svarande koncernens innehav. Orealiserade förluster elimineras

eller resulterar i nedskrivning av dessa andelar. Redovisningsprin-

ciperna i respektive ägt joint venture och/eller intresseföretag jus-

teras för att motsvara koncernens redovisningsprinciper. Andelar i

joint ventures/intresseföretag redovisas i not 19.

Transaktioner med aktieägare utan bestämmande

inflytande

Koncernen redovisar transaktioner med aktieägare utan bestäm-

mande inflytande som transaktioner med koncernens aktieägare.

Vid förvärv från aktieägare utan bestämmande inflytande redovi-

sas skillnaden mellan erlagd köpeskilling och den faktiskt förvär-

vade andelen av det redovisade värdet på dotterföretagets netto-

tillgångar i eget kapital. Vinster och förluster på avyttringar till

innehavare utan bestämmande inflytande redovisas också i eget

kapital.

Segmentsrapportering

Från och med 2021 följer bolaget upp två rörelsesegment,

projektutveckling och fastighetsförvaltning. Rörelsesegmenten

baserar sig på skillnader i rörelsens karaktär samt den rapporte-

ring som styrelsen inhämtar för att fatta strategiska beslut.

RESULTATRÄKNING

Intäktsredovisning

Intäkter redovisas när det är troligt att ekonomiska fördelar kom-

mer koncernen tillgodo och intäkterna kan fastställas på ett till-

förlitligt sätt. Intäkterna redovisas exklusive mervärdesskatt och

med avdrag för eventuella rabatter.

Intäkt för fastighetsförsäljningar redovisas på tillträdesdagen.

Vid bedömning av intäktsredovisningstidpunkt beaktas vad som

avtalats mellan parterna beträffande risker och förmåner, enga-

gemang i den löpande förvaltningen samt övergång av legal

äganderätt. Därutöver beaktas omständigheter som kan påverka

affärens utgång vilka ligger utanför säljarens och/eller köparens

kontroll. Intäkterna avseende projektomsättning och övriga

intäkter är hänförliga till försäljning av bygg- och konsulttjänster i

Oscar Properties olika projekt.

Hyresintäkter

Oscar Properties är hyresvärd avseende avtal där alla väsentliga

risker och förmåner förknippade med ägandet faller på leasegiva-

ren, klassificeras som operationella leasingavtal. Koncernens

samtliga hyresavtal klassificeras som operationella leasingavtal.

Hyresintäkter aviseras i förskott och periodiseras linjärt över

hyresperioden om inte en annan periodisering följer av de ekono-

miska fördelarna i hyreskontraktet.

Förskottsbetalade hyror redovisas som förutbetalda intäkter. I

de fall som hyreskontrakten ger en reducerad hyra under en viss

period periodiseras denna linjärt över den aktuella kontraktsperi-

oden. Hyresintäkter från förvaltningsfastigheter redovisas i resul-

Not 1, forts.

TILLÄGGSINFORMATION OCH NOTER

Oscar Properties Holding AB (Publ) Årsredovisning 2023 45

f inansiering genom lån under motsvarande period och med säker-

het i lokalerna belägna i centra la Stockholm.

Efter inledningsdatumet värderas leasingskulden genom att

öka det redovisade värdet för att återspegla räntan på leasing-

skulden (genom användning av effektivräntemetoden), och

genom att minska det redovisade värdet för att återspegla utbe-

talda leasingavgifter.

Oscar Properties omvärderar leasingskulden (och gör en mot-

svarande justering av nyttjanderätten) om antingen:

• Leasingperioden förändras eller om bedömningen av en option

att köpa den underliggande tillgången förändras, i vilket fall

leasingskulden måste omvärderas genom diskontering av de

ändrade leasingavgifterna med användning av en ändrad dis-

konteringsränta.

• Leasingavgifterna förändras till följd av ändringar i ett index

eller ett pris eller om det sker en förändring i de belopp som för-

väntas betalas ut enligt en restvärdesgaranti, i vilka fall lea-

singskulden omvärderas genom diskontering av de ändrade lea-

singbetalningarna

med användning av den initiala diskon- teringsräntan (såvida

inte leasingbetalningarna förändras på grund av en förändring i

den rörliga räntan, i vilket fall en ändrad diskonteringsränta ska

användas).

• En ändring av leasingavtalet som inte redovisas som ett sepa-

rat leasingavtal, i vilket fall leasingskulden omvärderas genom

att diskontera de ändrade leasingavgifterna med en ändrad dis-

konteringsränta.

Oscar Properties haruppdaterat leasingberäkningen till följd av

att ett nytt hyresavtal för huvudkontoret har tillträtts under 2022

med en löptid på 5 år med en rätt för Oscar Properties att för-

länga hyresperioden med ytterligare 3 år i taget.

Nyttjanderätter omfattar den initiala värderingen av motsva-

rande leasingskuld, leasingavgifter som betalats vid eller före

inledningsdatumet och eventuella initiala direkta utgifter. Däref-

ter värderas de till anskaffningsvärdet efter avdrag för ackumule-

rade avskrivningar och nedskrivningar.

När koncernen har en skyldighet att bortforsla den underlig-

gande tillgången, återställa den plats där den befinner sig eller

återställa den underliggande tillgången till det skick som före-

skrivs i leasingavtalets villkor, redovisas en avsättning och värde-

ras enligt IAS 37, om inte dessa kostnader uppstår i samband med

produktion av varor.

Nyttjanderättigheter skrivs av under det kortare av leasingpe-

rioden och den underliggande tillgångens nyttjandeperiod. Om

leasingavtalet överför äganderätten till den underliggande till-

gången till koncernen eller om anskaffningsvärdet för nyttjande-

rätten återspeglar att koncernen kommer att utnyttja en option

att köpa, ska d en relaterade nyttjanderätten skrivas av under den

underliggande tillgångens nyttjandeperiod. Avskrivningarna

påbörjas vid leasingavtalets inledningsdatum.

Nyttjanderätterna redovisas som en separat post i koncernens

rapport över finansiell ställning.

Koncernen tillämpar IAS 36 för att fastställa om det föreligger

ett nedskrivningbehov av nyttjanderätten och redovisar eventuell

identifierad nedskrivning vilket beskrivs i principen för ”Materi-

ella anläggningstillgångar”.

Variabla leasingavgifter som inte beror på ett index eller ett pris

inkluderas inte i värderingen av leasingskulden eller nyttjan-

derätten. Dessa relaterade betalningar redovisas som en kostnad

i den period som den händelse eller förhållande som ger upphov

till dessa betalningar uppstår och inkluderas i ”Övriga rörelsekost-

nader” i resultatet.

Som en praktisk lösning tillåter IFRS 16 att inte skilja icke-lea-

singkomponenter från leasingkomponenter, och i stället redovisa

varje leasingkomponent och alla tillhörande icke-leasingkompo-

nenter som en enda leasingkomponent. Koncernen har valt att

inte använda denna praktiska lösning .

tatet linjärt över hyresperioden.

Resultat av fastighetsförsäljning

Avyttring av fastigheter som inte är föremål för vidareutveckling

redovisas i resultaträkningen i den period när fastigheten från-

träds. Resultat av fastighetsförsäljning i samband med byggna-

tion av bostadsrätter medtas i bostadsprojektet.

Intäkt för fastighetsförsäljningar redovisas normalt på tillträ-

desdagen. I händelse av att kontrollen över tillgången har över-

gått vid ett tidigare tillfälle än tillträdestidpunkten intäktsredovi-

sas fastighetsförsäljningen vid denna tidigare tidpunkt. Vid

bedöm- ning av intäktsredovisningstidpunkt beaktas vad som

avtalats mellan parterna beträffande risker och förmåner, enga-

gemang i den löpande förvaltningen samt övergång av legal

äganderätt.

Därutöver beaktas omständigheter som kan påverka affärens

utgång vilka ligger utanför säljarens och/eller köparens kontroll.

Rörelsens kostnader

Projektkostnader motsvaras av direkta och indirekta kost nader

från projekten. Fastighetskostnader motsvaras av direkta och

indirekta kostnader relaterat till förvaltningsfastigheter .

Finansiella intäkter

Ränteintäkter intäktsredovisas fördelat över löptiden med till-

lämpning av effektivräntemetoden samt återköp av obligation.

Finansiella kostnader

Räntekostnader kostnadsförs fördelat över löptiden med tilläm-

ning av effektivräntemetoden. Uppläggningsavgifter kostnads-

förs över lånens löptid .

Leasingtagare

Oscar Properties bedömer om avtalet är, eller innehåller, ett lea-

singavtal när avtalet ingås. Oscar Properties redovisar en nyttjan-

detillgång med tillhörande leasingskuld för samtliga leasingavtal

där koncernen är leasingtagare, förutom för korttidsleasingavtal

(avtal klassificerade som leasing med en leasingperiod under 12

månader) och leasingavtal av lågt värde (såsom datorer och kon-

torsinventarier). För dessa leasingavtal, redovisar koncernen lea-

singbetalningarna som en kostnad linjärt över leasingavtalet

såvida inte en annan systematisk metod är mer representativ för

när de ekonomiska fördelarna från de leasade tillgångarna för-

brukas av koncernen.

Leasingavgifter som inkluderas i värderingen av leasingskul-

den omfattar:

• fasta avgifter (inklusive till sin substans fasta avgifter, med

avdrag för eventuella förmåner i samband med teckning av

leasingavtal),

• variabla leasingavgifter som beror på ett index eller ett pris, ini-

tialt värderade med hjälp av det index eller det pris som gällde

vid inledningsdatumet,

• belopp som förväntas betalas ut av leasetagaren enligt restvär-

desgarantier, det belopp som förväntas eventuell restvärdesga-

ranti som tillhandahålls leasegivaren av leasetagaren, en till lea-

setagaren närstående part eller en tredje part som inte är

relaterad till leasegivaren och som har finansiella förutsätt-

ningar att infria de avtalade förpliktelserna,

• lösenpriset för optioner att köpa om leasetagaren är rimligt

säker på att utnyttja optionerna, och

• straffavgifter s om utgår vid uppsägning av leasingav

talet, om leasingperioden återspeglar att leasetagaren

kommer att utnyttja en möjlighet att säga upp lea

singavtalet.

Leasingskulden redovisas som en separat post i koncernens rap-

port över finansiell ställning. Koncernen har vid diskontering till

nuvärde av leasingskulden utgått från den marginella lånerän-

tan. Den marginella låneräntan motsvarar den bedömda ränta

som koncernen skulle betalt vid förvärv av nyttjanderätten vid

Not 1, forts.

TILLÄGGSINFORMATION OCH NOTER

Oscar Properties Holding AB (Publ) Årsredovisning 202346

Central administration

Central administration består av kostnader för bolagsledningen

och centrala stödfunktioner samt kostnader relaterat till börsno-

tering och liknande.

Förvärvskostnader

Förvärvskostnader består av kostnader som avser förvärvs och

avyttringsaktiviteter som genomförts under perioden. Kostna-

derna är relaterade till den omvandling mot fastighetsförvaltning

som genomförs och hör inte till den löpande verksamheten inom

fastighetsförvaltning eller projektutveckling.

Ersättningar till anställda/pensioner

Löner, betald semester, betald sjukfrånvaro och pensioner till

anställda redovisas i takt med intjänandet. Pensioner efter avslu-

tad anställning består enbart av avgiftsbestämda pensionspla-

ner. För avgiftsbestämda pensionsplaner betalar koncernen

avgifter till en separat oberoende juridisk enhet. Inga ytterligare

betalningsförpliktelser återstår för koncernen när avgifterna är

betalda. Av gifterna redovisas som personalkostnader i takt med

intjänandet. Förutbetalda avgifter redovisas som en tillgång i den

utsträckning som kontant återbetalning eller minskning av fram-

tida betalningar kan komma koncernen tillgodo.

Avsättningar

Avsättningar motsvarar skulder där ovisshet råder om när betal-

ning ska ske eller beloppets storlek för att reglera skulden. En

avsättning redovisas när koncernen har en legal eller informell

förpliktelse till följd av tidigare händelser, och det är sannolikt att

ett utflöde av resurser kommer att krävas för att reglera åtag-

andet, samt att beloppet har beräknats på ett tillförlitligt sätt.

Inga avsättningar görs för framtida rörelseförluster.

Skatter inklusive uppskjuten skatt

Inkomstskatt avser aktuell och uppskjuten skatt.

Den aktuella skattekostnaden beräknas på basis av de skatte-

regler som på balansdagen är beslutade eller i praktiken beslutade

Sverige. Ledningen utvärderar regelbundet de yrkanden som gjorts

självdeklarationer avseende situationer där tillämpliga skatte-

regler är föremål för tolkning och gör, när så bedöms lämpligt,

avsättningar för belopp som troligen ska betalas till Skatteverket.

Uppskjuten skatt redovisas i sin helhet, enligt balansräknings-

metoden, på alla temporära skillnader som uppkommer mellan

det skattemässiga värdet på tillgångar och skulder och dessas

redovisade värden i koncernredovisningen. Den uppskjutna skatten

redovisas emellertid inte om den uppstår till följd av en transaktion

som utgör den första redovisningen av en tillgång eller skuld som

inte är ett rörelseförvärv och som, vid tidpunkten för transaktio-

nen, varken påverkar redovisat eller skattemässigt resultat. Upp-

skjuten inkomstskatt beräknas med tillämpning av skattesatser

(och lagar) som har beslutats eller aviserats per balansdagen och

som förväntas gälla när den berörda uppskjutna skattefordran

realiseras eller den uppskjutna skatteskulden regleras.

Uppskjutna skattefordringar redovisas i den omfattning det är

troligt att framtida skattemässiga överskott kommer att finnas

tillgängliga, mot vilka de temporära skillnaderna kan utnyttjas.

Uppskjuten skatt beräknas på temporära skillnader som upp-

kommer på andelar i dotterföretag, förutom där tidpunkten fö r

återföring av den temporära skillnaden kan styras av koncernen

och det är sannolikt att den temporära skillnaden inte kommer

att återföras inom överskådlig framtid.

BALANSRÄKNING

Immateriella anläggningstillgångar

Koncernens immateriella anläggningstillgångar består av utveck-

lingskostnader så som aktivering av ekonomisystem. Immateriella

anläggningstillgångar redovisas till anskaffningskostnader minus

ackumulerade av- och nedskrivningar. Avskrivningstiden för

utvecklingskostnader är 5 år.

Materiella anläggningstillgångar

Alla materiella anläggningstillgångar redovisas till anskaffnings-

värde med avdrag för avskrivningar. I anskaffningsvärdet ingår

utgifter som direkt kan hänföras till förvärvet av tillgången.

Avskrivningar för att fördela deras anskaffningsvärde ner till det

beräknade restvärdet över den beräknade nyttjandeperioden,

görs linjärt enligt följande:

• Inventarier, verktyg och installationer 5 år

Förvaltningsfastigheter

Förvaltningsfastigheter som innehas för att generera hyresintäk-

ter och/eller värdestegringar redovisas initialt till anskaffnings-

värde,

inkluderat direkt hänförliga transaktionskostnader. Därefter

redo visas

förvaltningsfastigheter till verkligt värde baserat i första

hand på priser på en aktiv marknad och är det belopp till vilken en

tillgång skulle kunna överlåtas mellan initierade parter som är obe-

roende av varandra och som har ett intresse av att transaktionen

genomförs. Förändringar redovisas för helägda förvaltningsfastig-

heter som värdeförändring i resultat räkningen och för delägda

som resultat från andelar i joint venture/intresseföretag.

Vid försäljning av fastighet redovisas skillnaden mellan erhållet

försäljningspris och redovisat värde enligt senast upprättad del-

årsrapport, med avdrag för försäljningsomkostnader och tillägg

för aktiveringar sedan senaste rapporten som värdeförändring i

resultaträkningen.

Tillkommande utgifter aktiveras enbart när det är troligt

att framtida ekonomiska fördelar förknippade med fastigheten

kommer att erhållas av koncernen och utgiften kan fastställas

med tillförlitlighet samt att åtgärden avser utbyte av en befintlig

eller införandet av en ny identifierad komponent. Vid större

ny-, till- och ombyggnad aktiveras även räntekostnad under

produktionstiden. I bokslutet för 2023 har fastigheterna värderats

till nettoförsäljningsvärde, dvs aktuella budpriser eller uppskat-

tade försäljningspriser som kan antas vid en forcerad försäljning

reducerat med antagna försäljningsomkostnader. Denna värde-

ring tillämpas n är antagande om fortsatt drift inte kan göras och

medför en f örsiktigare, lägre värdering än vid tillämpning av verk-

ligt värde.

Såväl orealiserade som realiserade värdeförändringar redovisas i

resultaträkningen.

Projektfastigheter

Projektfastigheter avser dels fastigheter som konverteras till

bostadsfastigheter samt fastigheter som nyuppförs. Projektfast-

igheter värderas till det lägsta av anskaffningsvärde och nettoför-

säljningsvärde. I anskaffningsvärdet för projektfastigheter ingår

utgifter för markanskaffning och projektering/fastighetsutveck-

ling samt utgifter för ny- till- och/eller ombyggnation. Nettoför-

säljningsvärdet är det uppskattade försäljningsvärdet i den

löpande verksamheten efter avdrag för uppskattade kostnader

för färdigställande och för att åstadkomma en försäljning. Intäk-

ter från bostadsutveckling till bostadsrättsföreningar redovisas

när slutkunden erhåller kontroll över bostaden vilket sker vid en

tidpunkt i samband med tillträdet.

Nedskrivningar

Materiella och immateriella tillgångar prövas varje balansdag och

justeras vid behov. En tillgångs redovisade värde skrivs omgående

ner till dess återvinningsvärde om tillgångens redovisade värde

överstiger dess bedömda återvinningsvärde. En nedskrivning

återförs endast i den utsträckning tillgångens redovisade värde

efter återföring inte överstiger det redovisade värde som till -

gången skulle ha haft om nedskrivning inte skett. Avskrivning sker

linjärt över tillgångens beräknade nyttjandeperiod. Bedömning av

en tillgångs restvärde och nyttjandeperiod görs årligen .

Finansiella Instrument

En finansiell tillgång eller finansiell skuld redovisas i balansräk-

ningen när koncernen blir part till instrumentets avtalsenliga villkor.

Not 1, forts.

TILLÄGGSINFORMATION OCH NOTER

Oscar Properties Holding AB (Publ) Årsredovisning 2023 47

En finansiell tillgång bokas bort från balansräkningen när den

avtalsenliga rätten till kassaflödet från tillgången upphör, regleras

eller när koncernen förlorar kontrollen över den. En finansiell skuld,

eller del av finansiell skuld, bokas bort från balansräkningen när

den avtalade förpliktelsen fullgörs eller på annat sätt upphör .

Klassificering och värdering

Finansiella tillgångar klassificeras utifrån den affärsmodell som

tillgången hanteras i och tillgångens kassaflödeskaraktär. Om den

finansiella tillgången innehas inom ramen för en affärsmodell vars

mål är att inkassera kontraktsenliga kassaflöden (hold to collect)

och de avtalade villkoren för den finansiella tillgången vid

bestämda tidpunkter ger upphov till kassaflöden som enbart

består av betalningar av kapitalbelopp och ränta på det utestå-

ende kapitalbeloppet redovisas tillgången till upplupet anskaff-

ningsvärde.

Om affärsmodellens mål istället uppnås genom att både inkas-

sera avtalsenliga kassaflöden och sälja finansiella tillgångar (hold

to collect and sell), och de avtalade villkoren för den finansiella

tillgången vid bestämda tidpunkter ger upphov till kassaflöden

som enbart består av betalningar av kapitalbelopp och ränta på

det utestående kapitalbeloppet redovisas tillgången till verkligt

värde via övrigt totalresultat.

Alla övriga affärsmodeller (other) där syftet är spekulation,

innehav för handel eller där kassaflödeskaraktären utesluter

andra affärsmodeller innebär redovisning till verkligt värde via

resultat räkningen.

Koncernen tillämpar affärsmodellen hold to collect för samtliga

finansiella tillgångar. Koncernens finansiella tillgångar redovisas

inledningsvis till verkligt värde samt transaktionskostnader och

därefter till upplupet anskaffningsvärde med tillämpning av effek-

tivräntemetoden, minskat med reservering för värdeminskning.

Finansiella skulder värderas till verkligt värde via resultat-

räkningen om de är en villkorad köpeskilling på vilken IFRS 3 appli-

ceras, innehav för handel eller om de initialt identifieras som skul-

der till verkligt värde via resultaträkningen. Övriga finansiella

skulder värderas till upplupet anskaffningsvärde.

Koncernens finansiella skulder består av upplåning samt leve-

rantörsskulder. Upplåning redovisas inledningsvis till verkligt

värde, netto efter transaktionskostnader. Upplåning redovisas

därefter till upplupet anskaffningsvärde. Låneutgifter aktiveras

och redovisas enligt effektivräntemetoden över lånets längd.

Upplåning klassificeras som kortfristiga skulder om inte koncer-

nen har en ovillkorlig rätt att skjuta upp betalning av skulden i

åtminstone 12 månader efter balansdagen. Lånekostnader redo-

visas i resultaträkningen i den period till vilken de hänför sig. I de

fall lånekostnaderna är hänförliga till inköp, uppförande eller pro-

duktion av en kvalificerad tillgång aktiveras lånekostnaderna i

balansräkningen. Leverantörsskulder värderas till upplupet

anskaffningsvärde.

Finansiella instrumentens verkliga värde

Det verkliga värdet för finansiella tillgångar och skulder som

handlas på en aktiv marknad bestäms med hänvisning till noterat

marknadspris. Det verkliga värdet på andra finansiella tillgångar

och skulder bestäms enligt allmänt accepterade värderingsmo-

deller såsom diskontering av framtida kassaflöden och använd-

ning av information hämtad från aktuella marknadstransaktioner.

För samtliga finansiella tillgångar och skulder bedöms det redo-

visade värdet vara en god approximation av dess verkliga värde,

om inte annat särskilt anges.

Kvittning av finansiella tillgångar och skulder

Finansiella tillgångar och skulder kvittas och redovisas med ett

nettobelopp i balansräkningen när det finns legal rätt att kvitta

och när avsikt finns att reglera posterna med ett nettobelopp

eller att samtidigt realisera tillgången och reglera skulden. Kon-

cernen har inte kvittat några finansiella tillgångar och skulder per

bokslutsdagen.

Nedskrivningar

Koncernen redovisar en förlustreserv för förväntade kreditför-

luster på finansiella tillgångar som värderas till upplupet anskaff-

ningsvärde.

Koncernen redovisar förväntade kreditförluster för åter stående

löptid för alla fi nansiella instrument för vilka det har skett

betydande ökningar av kreditrisken sedan det första

redovisningstillfället antingen bedömt enskilt eller kollektivt med

tanke på alla rimliga och verifierbara uppgifter inklusive f ramåtb-

lickande sådana.

För kundfordringar. avtalstillgångar och leasingfordringar finns

förenklingar som innebär att koncernen direkt redovisar

förväntade kreditförluster för tillgångens återstående löptid (den

förenklade modellen).

Likvida medel utgörs av placeringar med förfallodag inom tre

månader från anskaffningstidpunkten samt spärrade banktillgo-

dohavanden som förväntas bli reglerade inom 12 månader efter

balansdagen och omfattas av den generella modellen för ned-

skrivningar. För likvida medel tillämpas undantaget för låg

kreditrisk. Även fordri ngar på joint ventures/intresseföretag,

övriga fordringar och fordringar på koncernföretag omfattas av

den generella modellen.

Koncernens kundfordringar och avtalstillgångar omfattas

av den förenklade modellen för nedskrivningar.

Eventualförpliktelser och ställda säkerheter

Med eventualförpliktelse avses ett möjligt åtagande som härrör

från inträffade händelser och vars förekomst bekräftas endast av

en eller flera osäkra framtida händelser eller när det finns ett

åtagande som inte redovisas som en skuld eller avsättning på

grund av att det inte är troligt att ett utflöde av resurser kommer

att krävas.

Aktiekapital och resultat per stamaktie

Stamaktier klassificeras som eget kapital. Transaktionskostnader

som direkt kan hänföras till emission av nya aktier redovisas,

netto efter skatt, i eget kapital som ett avdrag från emissionslik-

viden. I moderbolaget finns också preferensaktier emitterade.

Resultat per stamaktie beräknas som resultat i relation till

genomsnittligt antal stamaktier efter utdelning till preferensak-

tieägarna.

Utdelningar

Utdelning till moderbolagets aktieägare redovisas som skuld i

koncernens finansiella rapporter i den period när utdelningen har

beslutats av bolagsstämman.

Kassaflödesanalys

Indirekt metod tillämpas vid upprättande av kassaflödesanalys i

enlighet med IAS 7, Kassaflödesanalys. Det redovisade kassaflödet

omfattar endast transaktioner som medför in- eller utbetal-

ningar.

MODERBOLAGETS REDOVISNINGSPRINCIPER

Moderbolaget tillämpar RFR 2 Redovisning för juridiska personer.

Moderbolaget tillämpar andra redovisningsprinciper än koncernen

i de fall som anges nedan.

Ändrade redovisningsprinciper

Ändringarna som trädde i kraft 1 januari 2020 är ändringar i IFRS

3 Rörelseförvärv och Oscar Properties bedömer att tillägget inte

har haft en materiell effekt på upplysningar eller på redovisade

belopp i denna årsredovisning. Övriga ändringar i IFRS har inte

fått någon väsentlig påverkan På Oscar Properties finansiella rap-

portering.

Not 1, forts.

TILLÄGGSINFORMATION OCH NOTER

Oscar Properties Holding AB (Publ) Årsredovisning 202348

Aktier i koncernföretag

Aktier i dotterbolag och andelar i joint ventures redovisas till

anskaffningsvärde efter avdrag för eventuella nedskrivningar och

med tillägg för eventuella förvärvsrelaterade kostnader. Erhållna

utdelningar redovisas som intäkter när rätten att erhålla betal-

ning bedöms som säker. En nedskrivning av aktier och andelar i

dotterbolag görs efter en beräkning av återvinningsvärdet. Ned-

skrivningen redovisas i posten Resultat från andelar i koncernbo-

lag. Uppskrivningsfonden ingår i eget kapital och när en uppskriv-

ning sker är det för att täcka förluster eller öka aktiekapitalet via

så kallat fondemission. Uppskrivningarna påverkar inte bolagets

resultat.

Finansiella instrument

Moderbolaget tillämpar undantaget avseende IFRS 9 i RFR2.

Vid första redovisningstillfället redovisas finansiella instrument till

anskaffningsvärde, med vilket avses det belopp som motsvarar

utgifterna för tillgångens förvärv med tillägg för transaktions-

utgifter som är direkt hänförligt till förvärvet.

Per varje balansdag redovisar moderbolaget förändringen i för-

väntade kreditförluster sedan det första redovisningstillfället i

resultatet.

Vid beräkning av nettoförsäljningsvärdet på finansiella till-

gångar som redovisas som omsättningstillgångar tillämpas

principerna för nedskrivning i IFRS 9.

En finansiell tillgång respektive finansiell skuld bokas bort från

balansräkningen när den avtalsenliga rätten till kassaflödet från

tillgången har upphört eller reglerats respektive när den avtalade

förpliktelsen fullgjorts eller upphört.

Preferensaktier av serie B redovisas i moderbolaget som

egetkapitalinstrument.

Koncernbidrag och aktieägartillskott

Moderbolaget redovisar koncernbidrag enligt alternativregeln, vil-

ket innebär att koncernbidrag som erhålls eller lämnas redovisas

som bok slutsdispositioner. Aktieägartillskott förs direkt mot eget

kapital hos mottagaren och aktiveras i aktier och andelar hos

givaren. Erhållna aktieägartillskott redovisas som en ökning av

fritt eget kapital.

Resultaträkningens intäkter

Intäkter redovisas då det är troligt att ekonomiska fördelar kom-

mer moderbolaget tillgodo och intäkterna kan fastställas på ett

tillförlitligt sätt. Intäkterna redovisas med avdrag för eventuella

rabatter. Moderbolagets intäkter utgörs i all väsentlighet av eko-

nomiarvode samt redovisningsarvode.

Not 1, forts.

TILLÄGGSIN FORMATION OCH NOTER

Oscar Properties Holding AB (Publ) Årsredovisning 2023 49

Not 4

Avtalade framtida hyresintäkter

Samtliga hyreskontrakt klassificeras som operationella leasingav-

tal. Förfallostrukturen avseende de hyreskontrakt som avser ej upp-

sägningsbara operationella leasingavtal framgår av tabellen

nedan.

2023-01-01

2023-12-31

2022-01-01

2022-12-31

Koncernen

Avtalade hyresintäkter inom ett år

100,5 366,1

Avtalade hyresintäkter mellan ett

och fem år

225,9 629,7

Avtalade hyresintäkter senare än fem år 161,3 325,0

Summa 487,7 1 320,8

Not 5

Kostnader fördelade på kostnadsslag

2023-01-01

2023-12-31

2022-01-01

2022-12-31

Koncernen

Råvaror och förnödenheter 2,3 42,3

Övriga externa tjönster 314,5 369,3

Personalkostnader 38,7 42,2

Avskrivningar 10,7 8,7

Nedskrivningar 13,2 -

Övriga rörelsekostnader - -

Summa

379,4 462,5

Avskrivningar ingår i central administration med 10,7 mkr (8,7).

2023-01-01

2023-12-31

2022-01-01

2022-12-31

Moderbolaget

Övriga externa kostnader 46,5 27,3

Personalkostnader

8,1 8,9

Avskrivningar

11,7 0,3

Summa 66,3 36,5

Not 3

Specifikation nettoomsättning

2023-01-01

2023-12-31

2022-01-01

2022-12-31

Koncernen

Hyresintäkter 405,1 446,3

Intäkter projekt 86,4 59,1

Intäkter försäkringserättningar - 2,4

Övriga intäkter 15,6 5,7

Summa 507,2 513,5

2023-01-01

2023-12-31

2022-01-01

2022-12-31

Moderbolaget

Intäkter koncernen 25,2 19,1

Summa 25,2 19,1

Not 2

Segmentredovisning

2023-01-01 – 2023-12-31 2022-01-01 – 2022-12-31

Fastighets-

förvaltning

Projekt-

utveckling Totalt

Fastighets-

förvaltning

Projekt-

utveckling Totalt

Hyresintäkter 506,5 0,7 507,2 446,2 0,1 446,3

Projektomsättning och övriga intäkter - - - 2,7 64,5 67,2

Fastighetskostnader -184,7 -24,2 -208,9 -160,2 - -160,2

Projektkostnader -70,7 -12,7 -83,4 -0,2 -162,4 -162,6

Bruttoresultat 251,1 -36,2 214,9 288,5 -97,8 190,7

Båda segmenten följs upp till resultatnivå, driftöverskott och uppföljning görs på VD nivå.

TILLÄGGSINFORMATION OCH NOTER

Oscar Properties Holding AB (Publ) Årsredovisning 202350

Not 7

Antal anställda

MEDELANTAL ANSTÄLLDA

2023-01-01 – 2023-12-31 2022-01-01 – 2022-12-31

Medelantal

anställda Varav män

Medelantal

anställda Varav män

Moderbolaget

Sverige 2 50% 2 50%

Summa 2 50% 2 50%

Dotterföretag

Sverige 25 27% 30 35%

Summa 25 27% 30 35%

Koncernen totalt 27 29% 32 36%

KÖNSFÖRDELNING FÖR STYRELSELEDAMÖTER OCH

ÖVRIGA LEDANDE BEFATTNINGSHAVARE

2023-12-31 2022-12-31

Antal på

balansdagen Varav män

Antal på

balansdagen Varav män

Koncernen

Styrelseledamöter 3 3 5 4

Verkställande direktör och övriga ledande befattningshavare 2 2 2 2

Summa 5 5 7 6

Moderbolaget

Styrelseledamöter 3 3 5 4

Verkställande direktör och övriga ledande befattningshavare 1 1 1 1

Summa 4 4 6 5

Not 6

Fastighetskostnader

2023-01-01

2023-12-31

2022-01-01

2022-12-31

Koncernen

Taxebundna kostnader 51,9 60,4

Driftkostnader 15,7 25,6

Förvaltningskostnader 110,9 34,9

Reparationer och underhåll 12,3 19,8

Fastighetsskatt 18,1 19,5

Summa

208,9 160,2

TILLÄGGSINFORMATION OCH NOTER

Oscar Properties Holding AB (Publ) Årsredovisning 2023 51

2023-01-01

2023-12-31

2022-01-01

2022-12-31

Koncernen

Löner och ersättningar 26,4 29,3

Sociala kostnader 7,8 8,5

Pensionskostnader – avgiftsbestämda planer 4,6 4,4

Summa 38,7 42,2

2023-01-01

2023-12-31

2022-01-01

2022-12-31

Moderbolaget

Löner och ersättningar 5,5 6,3

Sociala kostnader 1,6 1,9

Pensionskostnader – avgiftsbestämda planer 1,0 0,7

Summa 8,1 8,9

SAMMANSTÄLLNING AV STYRELSE OCH LEDANDE BEFATTNINGSHAVARES ERSÄTTNINGAR 2023

Belopp i tusental kronor (tkr) Lön/arvode Varav tantiem Förmåner Pension Summa

Peter Norman, styrelseordförande 595 - - - 595

Therese Agerberth, styrelseledamot 268 - - - 268

Ulf Nilsson, styrelseledamot 273 - - - 273

Marcus Dragicevic, styrelseledamot 228 - - - 228

Carl Janglin, VD 1 333 - 104 325 1 762

Oscar Engelbert, styrelseledamot 2 684 - 224 497 3 405

Övriga ledande befattningshavare 1 702 - 774 300 2 776

Total 7 083 - 1 102 1 122 9 307

SAMMANSTÄLLNING AV STYRELSE OCH LEDANDE BEFATTNINGSHAVARES ERSÄTTNINGAR 2022

Belopp i tusental kronor (tkr) Lön/arvode Varav tantiem Förmåner Pension Summa

Peter Norrman, styrelseordförande 620 - - - 620

Therese Agerberth, styrelseledamot 300 - - - 300

Ulf Nilsson, styrelseledamot 285 - - - 285

Douglas Roos, styrelseledamot 275 - - - 275

Christer Lindholm, styrelseledamot 275 - - - 275

Oscar Engelbert, styrelseledamot och VD 3 000 - 482 497 3 979

Övriga ledande befattningshavare 1 466 - 17 300 1 783

Total 6 221 - 499 797 7 517

N ot 8

Personalkostnader och ledande befattningshavares ersättningar inklusive

sociala avgifter

2023-01-01 – 2023-12-31 2022-01-01 – 2022-12-31

Löner och andra

ersättningar

(varav tantiem)

Pensions-

kostnader Antal

Löner och andra

ersättningar

(varav tantiem)

Pensions-

kostnader Antal

Koncernen

Styrelseledamöter, VD och andra

ledande befattningshavare 8,3 1,1 2 8,2 0,8 2

Övriga anställda 25,9 3,5 30 29,6 3,6 30

Summa 34,2 4,6 32 37,8 4,4 32

Moderbolaget

Styrelseledamöter, VD och andra

ledande befattningshavare 6,1 1,1 1 6,7 0,5 1

Övriga anställda 1,0 0,1 1 1,4 0,2 1

Summa 7,1 1,0 2 8,2 0,7 2

LEDANDE BEFATTNINGHAVARES ERSÄTTNING

OCH VILLKOR

Till styrelsens ordförande och övriga årsstämmovalda ledamöter

utgår arvode enligt beslut av årsstämman.

Till verkställande direktör och tillika styrelseledamot utgår inget

arvode. Inga pensioner utgår till styrelsen.

Arvode eller annan ersättning skall inte utgå till valberedning-

ens ledamöter. Verkställande direktörens ersättningar föreslås av

ordföranden och fastställs av styrelsen. Ersättningar till övriga

ledande befattningshavare föreslås av verkställande direktör och

godkänns av styrelsen. Ersättning till bolagsledningen inklusive

verkställande direktör utgörs av en fast och rörlig ersättning,

övriga förmåner samt pension. Med övriga ledande befattnings-

havare menas de personer som tillsammans med verkställande

direktör utgör koncernledningen. Vid årets början var antalet

medlemmar i koncernledningen 2, varav 0 kvinnor, och vid årets

slut 2, varav 0 kvinnor. Av koncernledningen är 1 (1) anställda av

moderbolaget.

Ingen av styrelseledamöterna eller de ledande befattnings-

havarna har något avtal som berättigar till ersättning vid upp-

hörande av uppdraget.

TILLÄGGSINFORMATION OCH NOTER

Oscar Properties Holding AB (Publ) Årsredovisning 202352

Not 9

Finansiella intäkter och finansiella

kostnader

2023-01-01

2023-12-31

2022-01-01

2022-12-31

Koncernen

Ränteintäkter 4,1 10,8

Summa finansiella intäkter 4,1 10,8

Räntekostnader -453,1 -285,0

Uppläggningsavgifter -32,9 -37,2

Summa finansiella kostnader -486,0 -322,2

2023-01-01

2023-12-31

2022-01-01

2022-12-31

Moderbolaget

Ränteintäkt extern 1,4 5,3

Ränteintäkter koncernföretag 181,8 183,3

Summa ränteintäkter och

liknande poster 183,2 188,6

Räntekostnader extern -129,9 -76,6

Räntekostnader koncernföretag -138,3 -120,7

Uppläggningsavgifter -9,1 -11,3

Övriga ränteposter, netto - -

Summa räntekostnader och

liknande poster -277,3 -208,6

Not 8, forts.

Not 11

Skatt på årets resultat

2023-01-01

2023-12-31

2022-01-01

2022-12-31

Koncernen

Aktuell skatt för året -21,2 -4,2

Aktuell skatt hänförlig till tidigare år 0,3 2,4

Uppskjuten fordran på underskott -299,2 60,0

Uppskjuten skuld temporära skillnader

fastigheter 87,4 54,1

Uppskjuten skattekostnad avseende övriga

temporära skillnader -2,8 -0,2

Summa skatt på årets resultat -235,5 112,1

Skillnaderna mellan redovisad skattekostnad och en beräknad

skattekostnad baserad på gällande skattesats är följande :

2023-01-01

2023-12-31

2022-01-01

2022-12-31

Koncernen

Resultat före skatt -2 826,9 -563,5

Inkomstskatt beräknad enligt koncernens

gällande skattesats 582,3 116,1

Skatteeffekt avseende

outnyttjat underskott från tidigare år

76,7

ej skattepliktiga intäkter

13,1 71,5

ej avdragsgilla kostnader -196,4 -112,6

andra ej bokförda intäkter -171,6 -0,1

andra ej bokförda kostnader 20,4 18,9

temporära skillnader avseende fastigheter 87,4 -14,8

skattemässiga underskott för vilka ingen

uppskjuten skattefordran redovisats -299,2 -51,1

Utnyt tjande av förlustavdrag som tidigare

inte redovisats

-174,8 5,1

Justering aktuell skatt avseende tidigare år -96,7 2,4

Inkomstskatt -235,5 112,1

RÖRLIG ERSÄTTNING

Befattningshavare är berättigade till rörlig lön som maximalt kan

uppgå till 50 procent av fast årslön. Möjligt bonusutfall baseras

på utfallet av ett antal resultat parametrar.

PENSIONSVILLKOR

Verkställande direktören har ett premiebestämt pensionsavtal

där premien uppgår till max 30 procent av den fasta ersätt-

ningen. Pensionsåldern för verkställande direktör är ej avtalsreg-

lerad.Övriga ledande befattingshavare omfattas av avgiftsbase-

rad ITP med 65 års pensionsålder, i enligt med gällande policy.

Premien är baserad på 4,5 procent på lönedelar upp till 7,5 ibb, 30

procent på de lönedelar som överstiger 7,5 ibb.

INCITAMENTSPROGRAM

Styrelsen i Oscar Properties har beslutat att inte fullfölja det av

årsstämman 2022 beslutade aktierelaterade incitamentsprogram

som riktats till personalen på grund av förändrade omvärldsförut-

sättningar.

Not 10

Resultat från andelar i koncernföretag

Moderbolaget

2023-01-01

2023-12-31

2022-01-01

2022-12-31

Erhållen utdelning 71,8 74,3

Nedskrivning av andelar i dotterbolag -2 358,8 -762,1

Nedskrivning av koncernfordringar -2 939,5 -

Resultat från försäljning av dotterbolag - 12,6

Summa -5 226,5 -675,2

TILLÄGGSINFORMATION OCH NOTER

Oscar Properties Holding AB (Publ) Årsredovisning 2023 53

2023-01-01

2023-12-31

2022-01-01

2022-12-31

Moderbolaget

Resultat före skatt -5 361,7 -702,6

Inkomstskatt beräknad enligt gällande

skattesats 1 104,5 144,7

Skatteeffekt avseende

outnyttjat underskott från tidigare år 48,6 47,9

ej skattepliktiga intäkter

14,8 17,9

ej avdragsgilla kostnader -624,8 -161,9

andra bokförda intäkter - -

skattemässiga underskott för vilka ingen

uppskjuten skattefordran redovisats -543,1 -48,6

Utnyttjande av förlustavdrag som tidigare

inte redovisats -

Skatt på årets resultat 0,0 0,0

UPPSKJUTEN SKATTEFORDRAN/

SKATTESKULD

2023-01-01

2023-12-31

2022-01-01

2022-12-31

Koncernen

Ingående balans 148,5 35,7

Förändring redovisad via resultaträkningen

Underskott -299,2 113,9

Förändring fastigheter 87,4 -

Förändring som inte har redovisats via

resultaträkningen 3,8 -1,1

Utgående balans -59,5 148,5

Vid årets utgång har koncernen outnyttjade underskott uppgå-

ende till 149,9 mkr (484,9) för vilka ingen uppskjuten skattefordran

redovisats.

Not 12

Resultat per stamaktie

Belopp i kronor (kr) 2023 2022

Resultat per stamaktie

-21,32 -3,14

Resultat per genomsnittligt antal aktier -21,32 -3,24

Resultat per stamaktie har beräknats som årets resultat dividerat

med antalet utestående stamaktier vid periodens slut. Efter

avdrag för årets totala utdelning till preferensaktier och prefe-

rensaktier serie B av periodens resultat, totalt 0 mkr (0) uppgår

årets resultat till -5 361,7 mkr (-702,6) vilket motsvarar årets resul-

tat till Moderbolagets stamaktieägare.

Utspädningseffekter före-

kommer ej under året eller föregående år.

VÄGT GENOMSNITT ANTAL UTESTÅENDE STAMAKTIER

2023-12-31 2022-12-31

Moderbolaget

Ingående totalt antal aktier 143 635 183 135 300 721

Effekt avnyemitterade aktier efter

split 50:1 - 8 334 462

Utgående totalt antal aktier 143 635 183 143 635 183

Vägt genomsnittligt antal utestående

stamaktier under året 143 635 183 139 467 952

Not 13

Arvoden och kostnadsersättningar till

revisionsföretag

2023-01-01

2023-12-31

2022-01-01

2022-12-31

Koncernen

PWC

revisionsuppdrag 6,3 7,7

skatterådgivning

0,4 0,3

övriga tjänster

0,6 0,9

Summa ersättningar till revisorer 7,3 8,9

2023-01-01

2023-12-31

2022-01-01

2022-12-31

Moderbolaget

PWC

revisionsuppdrag 6,3 7,7

skatterådgivning

0,4 0,3

övriga tjänster

0,6 0,9

Summa ersättningar till revisorer 7,3 8,9

Med revisionsuppdrag avses revisorns ersättning för den lagstad-

gade revisionen, det vill säga sådant arbete som har varit nöd-

vändigt för att lämna revisionsberättelsen. Med revisionsverk-

samhet avses i princip vad som benämns kvalitetssäkringstjänster

samt rådgivning eller annat biträde som föranleds av iaktagelser

vid sådan granskning eller genomförandete av sådana arbets-

uppgifte r.

Not 11, forts.

TILLÄGGSINFORMATION OCH NOTER

Oscar Properties Holding AB (Publ) Årsredovisning 202354

Not 1 4

Immateriella anläggningstillgångar

2023-12-31 2022-12-31

Ingående anskaffningsvärde 39,6 39,6

39,6 39,6

Ingående ackumulerade avskrivningar -27,2 -23,3

Årets avskrivningar

-3,7 -3,9

-30,9 -27,2

Utgående redovisat värde 8,7 12,4

Not 1 5

Förvaltningsfastigheter

FÖRÄNDRING AV FASTIGHETERNAS VÄRDE

2023-12-31 2022-12-31

Verkligt värde vid årets början

6 666,4 6 894,47

Förvärvade fastigheter - 306,2

Investeringar 53,4 98,7

Avyttringar -791,8 -423,4

Orealiserade värdeförändringar -2 127,8 -209,5

Redovisade fastighetsvärden 3 800,2 6 666,4

SAMMANFATTNING AV VÄSENTLIGA ANTAGANDEN

2023-12-31 2022-12-31

Genomsnittlig direktavkastningskrav 6,6 % 6,2 %

Genomsnittlig kalkylränta

9,45 % 8,3 %

FÖRVÄRVADE FASTIGHETER

Under året har inga fastigheter förvärvats. Tidigare års förvärv av

samtliga fastigheter skett via bolagsförvärv. Finansiering av för-

värven har huvudsakligen skett genom bankfinansiering 0,0 mkr

(187,1), säljarreverser 0,0 mkr (75,1), resterande medel ur egen

kassa.

AVYTTRADE FASTIGHETER

Under året har 30 fastigheter avyttrats.

OREALISERADE VÄRDEFÖRÄNDRINGAR

Årets orealiserade värdeförändringar uppgår till -2 127,8 mkr

(-209,5).

FASTIGHETSVÄRDERING 2023

Mot bakgrund av den finansiellt pressade situation som bolaget

befinner sig i är fastigheterna i bokslutet för 2023 värderade till

nettoförsäljningsvärdet som erbjudits från externa köpare när

sådana bud förekommer. Denna värderingteknik som utgår från

forcerade försäljningar medför lägre värdering av fastighterna än

när värdering görs till så kallat verkligt värde. Se även fastighets-

värdering, sid 6.

VÄRDERINGSMETOD 2022 OCH TIDIGARE

Fastighetsbeståndet värderas varje kvartal. Intern värdering kom-

mer att göras årligen av samtliga fastigheter. Under det fjärde

kvartalet 2022 externvärderades 86 av 87 fastigheter. Värdebe-

dömningarna grundas på kassaflödesanalyser, där den enskilda

fastighetens avkastningsförmåga har uppskattats. Metoden

innebär att fastighetens värde baseras på nuvärdet av prognosti-

serade kassaflöden jämte restvärdet. Antaganden avseende

framtida kassaflöden görs utifrån analys av:

• Nuvarande och historiska hyror samt kostnader

• Marknadens och närområdets framtida utveckling

• Fastigheternas förutsättningar och position

• Gällande hyreskontraktsvillkor

• Investerings- och underhållsplaner

Oscar Properties samtliga förvaltningsfastigheter har värderats

enligt värderingsnivå 3. Fastigheterna delas in i klasserna kontor,

industri/lager, retail, hotell, bostäder och övrigt.

Värderingen har beaktat bästa och maximala användning av

fastigheterna. Värderingarna har upprättats i enlighet med till-

lämpliga delar av Valuation Practice Statements (VPS) som ingår

i ”Red Book” och utfärdats av RICS samt det ramverk som upp-

rättats av International Valuation Strandard Committee (IVSC).

KALKYLRÄNTA

Från analysen resulterande driftnetton under kalkylperioden samt

restvärde vid kalkylperiodens slut har diskonterats med bedömd

kalkylränta. Den bedömda kalkylräntan ska motsvara ett nomi-

nellt avkastningskrav på totalt kapital. Kalkylräntan är anpassad

individuellt för varje fastighet. Den genomsnittliga kalkylräntan

för diskontering av kassaflöden var 9,45 procent.

RESTVÄRDE OCH DIREKTAVKASTNING

Värdebedömningen grundar sig på kassaflödesanalys innebä-

rande att fastighetens värde baseras på nuvärdet av prognostise-

rade kassaflöden under kalkylperiodens tio år jämte restvärdet.

Det vägda genomsnittliga direktavkastningskravet vid kalkylperi-

odens slut uppgår till 6,6 procent.

KÄNSLIGHETSANALYS

Fastighetsvärdering är en uppskattning av värdet som en investe-

rare är villig att betala för fastigheten vid en given tidpunkt. Vär-

deringen är gjord utifrån vissa antaganden om olika parametrar.

Värdepåverkan vid förändrat driftnetto och/eller direktavkast-

ningskrav. De olika parametrarna påverkas var för sig av olika

antaganden och i normalfallet samverkar de inte i samma rikt-

ning. Ett förändrat fastighetsvärde med +/- 5 procent påverkar

bolagets fastighetsvärde med +/- 201 mkr.

SAMMANFATTNING AV VÄSENTLIGA ANTAGANDEN

Per den 31 december 2023 har hela Oscar Properties fastighetsbe-

stånd värderats, med ett bedömt nettoförsäljningsvärde om 3

800,2 mkr.

TILLÄGGSINFORMATION OCH NOTER

Oscar Properties Holding AB (Publ) Årsredovisning 2023 55

Not 16

Övriga materiella anläggningstillgångar

2023-12-31 2022-12-31

Ingående anskaffningsvärde 51,1 65,1

Årets anskaffningar 6,8 4,6

Försäljningar/utrangeringar -0,3 -0,4

Omklassificeringar - -18,3

57,6 51,1

Ingående ackumulerade avskrivningar -12,0 -30,1

Årets avskrivningar -0,1 -0,3

Försäljningar/utrangeringar 0,6 0,1

Omklassificeringar -18,4 18,3

-29,9 -12,0

Utgående redovisat värde 27,7 39,1

Not 17

Andelar i koncernföretag

Belopp i tusental kronor (tkr) 2023-12-31 2022-12-31

Moderbolaget

Ingående anskaffningsvärde 1 943 577 1 924 164

Investeringar 566 909 585 271

Försäljningar - -25

Uppskrivningar 76 800 196 310

Nedskrivningar -2 356 698 -762 143

Utgående redovisat värde 230 588 1 943 577

Årets investeringar avser 566 909 tkr aktieägartillskott.

TILLÄGGSINFORMATION OCH NOTER

Oscar Properties Holding AB (Publ) Årsredovisning 202356

Not 17, forts.

TILLÄGGSINFORMATION OCH NOTER

ANDELAR I KONCERNFÖRETAG:

2023-12-31 2022-12-31

Redo-

visat

värde

Eget

kapital

Årets

resultat

Redo visat

värde

Eget

kapital

Årets

resultatBelopp i tusental kronor (tkr)

Organisations-

nummer Säte

Kapital-

andel

Oscar Properties Invest AB 556702-1612 Stockholm 100% 1 -1 819 850 -1 940 075 531 807 82 685 -233 743

HG7 Holding AB 556940-2596 Stockholm 100% 151 717 -1 803 234 -2 307 158 946 187 397 533 -74 356

Oscar Properties 30 AB 559154-9968 Stockholm 100% 1 -87 439 -90 259 6 676 51 -10 705

OP Linköping Holding AB 559307-3769 Stockholm 100% 1 -25 038 -35 324 16 570 486 -1 028

Uppfinnaren 1 AB (publ) 556998-2936 Stockholm 100% 1 -96 254 -214 566 81 920 79 607 5 363

OP Falk Holding AB 559305-4967 Stockholm 100% 1 -60 192 -106 226 3 021 45 -4 318

Stora Mans Holding AB 559022-3201 Stockholm 100% 1 -4 925 -4 978 2 185 52 -227

Oscarp Köping Holding AB 559316-1291 Stockholm 100% 1 -28 -15 281 15 253 15 254 740

Bakaxeln Holding AB 559069-3304 Stockholm 100% 25 136 -117 332 -143 666 39 390 1 535 -5 423

OP Skåne Holding AB 559331-3876 Stockholm 100% 1 -51 788 -52 065 73 72 -11 375

Oscar Properties Bostadsrätter AB 556998-2944 Stockholm 100% 1 -172 320 -172 371 50 51 -1 981

Planiavägen Holding AB 559066-8447 Stockholm 100% 1 -4 640 -4 724 59 883 59 884 -2 679

Matsoretum AB (publ) 556971-1970 Stockholm 100% 1 -27 -591 563 564 63

Matsorower AB (publ) 559001-4147 Stockholm 100% 1 -27 -600 572 573 64

Observatoriet Holding AB 556942-9722 Stockholm 100% 1 -8 258 -9 398 1 139 1 140 1 007

Hagasta Holding AB 556936-0455 Stockholm 100% 1 -223 569 -231 667 17 662 17 662 2 137

Oscar Properties 10 AB 559041-7555 Stockholm 100% 1 -27 -257 229 229 173

Riddarop Holding 2 AB 556923-9576 Stockholm 100% 1 -74 047 -74 849 802 803 750

Oscar Properties 35 AB 559198-3274 Stockholm 100% 1 -72 928 -75 150 1 945 836 -1 110

OP BK Holding AB 559336-1412 Stockholm 100% 13 810 -13 130 -65 254 23 182 29 -1 597

Oscar Properties 37 AB 559209-4162 Stockholm 100% 1 -307 426 -315 179 182 815 7 554 -2 031

Valerum Holding AB 559274-6985 Stockholm 100% 19 097 -743 072 -1 063 374 1 847 56 -165 392

OP Phoenix Mid AB 559334-4004 Stockholm 100% 1 -55 724 -58 052 43 43 -50 292

OP Rotebroleden Mid AB 559334-3964 Stockholm 100% 1 -9 534 -9 706 63 64 -1 111

OP Uppsala Mid AB 559334-3923 Stockholm 100% 20 717 -81 230 -89 327 57 57 -2 428

OP Östergötland Mid AB 559334-3972 Stockholm 100% 111 -3 706 -16 616 8 640 28 -1 477

OP Mikronova Mid AB 559334-4020 Stockholm 100% 1 -1 307 -5 847 998 90 -2 150

OP Lilletuneveien AS 929 048 830 Sarpsborg 100% 1 - - 5 -3 540 -2 030

Totalt 230 610 -5 837 052 -7 102 560 1 943 577 663 443 -565 156

Oscar Properties Holding AB (Publ) Årsredovisning 2023 57

Moderbolaget 2023-12-31 2022-12-31

Långfristiga fordringar

Ingående anskaffningsvärde 180,5 176,9

Tillkommande 3,7 3,6

Nedskrivning -184,2 -

Utgående anskaffningsvärde 0,0 180,5

Kortfristiga fordringar

Ingående anskaffningsvärde 3 523,6 3 419,1

Tillkommande 35,9 477,5

Avgående -795,6 -373,0

Nedskrivning -2 754,7 -

Utgående anskaffningsvärde 9,2 3 523,6

Moderbolaget 2023-12-31 2022-12-31

Långfristiga skulder

Ingående anskaffningsvärde - -

Nedskrivning - -

Utgående anskaffningsvärde - -

Kortfristiga skulder

Ingående anskaffningsvärde 2 776,1 2 296,0

Tillkommande 172,3 611,4

Avgående skulder -420,5 -131,3

Omklassificeringar - -

Utgående anskaffningsvärde 2 527,9 2 776,1

Not 18

Fordringar och skulder på koncernföretag

Not 19

Innehav redovisade med kapitalandelsmetoden

KONCERNEN

Redovisat värde och resultat från andelar i joint ventures/intresseföretag framgår nedan.

2023-12-31 2022-12-31

Namn Partner

Kapital-

andel

Redovisat

värde

andelar

Resultat från

andelar i joint

ventures/

intresse-

företag

Redovisat

värde

andelar

Resultat från

andelar i joint

ventures/

intresse-

företag

Projektbolaget Oscarsborg AB Fabege 50 % 1,1 - 1,4 0,3

Samterna Holding AB ¹ SBB 50 % 9,6 -1,6 10,9 -1,6

Summa andelar i

joint ventures/intresseföretag 10,7 -1,6 12,3 -1,3

Aktiekapitalet fördelar sig på Oscar Properties 50 %, SBB 50 %.

I koncernen redovisas alla innehav enligt kapital andelsmetoden.

TILLÄGGSINFORMATION OCH NOTER

Oscar Properties Holding AB (Publ) Årsredovisning 202358

Förändringen i andelar i joint ventures/intresseföretag framgår nedan

2023-12-31 2022-12-31

Joint ventures

Intresse-

företag

Total andelar i

joint ventures/

intresseföretag Joint ventures

Intresse-

företag

Total andelar i

joint ventures/

intresseföretag

Koncernen

Ingående anskaffningsvärde 12,3 - 12,3 64,1 - 64,1

Resultatandel -1,6 - -1,6 -1,3 - -1,3

Omklassificering - - - - - -

Avyttringar - - - -50,6 - -50,6

Utgående redovisat värde 10,7 - 10,7 12,3 - 12,3

I koncernen redovisas alla innehav per 2023-12-31 enligt kapitalandelsmetoden.

Not 19, forts.

Not 20

Nyttjanderättstillgångar

2023-12-31 2022-12-31

Anskaffningsvärde

Ingående anskaffningsvärde 77,6 55,5

Justering av tillkommande nyttjanderätter -4,5 50,7

Omklassificering - -24,3

Omvärdering - 6,4

Avyttring -0,9 -10,7

Utgående anskaffningsvärde

72,2 77,6

Ackumulerade avskrivningar

Ingående ackumulerade avskrivningar -1,7 -25,9

Omklassificering - 24,3

Avyttring 0,4 4,9

Avskrivningar -5,4 -4,9

Utgående ackumulerade avskrivningar -6,7 -1,7

Redovisat värde 65,5 75,9

Koncernen har ett fåtal leasingavtal där huvuddelen avser tom-

trätter. Vid årets utgång hade koncernen 9 fastigheter upplåtna

med tomträtt. Tomträttsavgäld är den avgift en ägare till bygg-

nad på kommunalt ägd mark årligen betalar till kommunen.

Avgälden för dessa beräknas för närvarande så att kommunen

erhåller en ralräta på markens uppskattade marknadsvärde. Kon-

cernen leasar även ett ett fåtal hyreslokaler vari koncernen bedri-

ver sin verksamhet med därtill hörande garageplatser. Den

genomsnittliga leasingperioden är cirka 3 år för lokaler och mel-

lan ett till två år för garageplatserna.

Koncernen har förlängningsoptioner för koncernens hyresavtal

som kan nyttjas ett år innan slutet av den ej uppsägningsbara

hyresperioden. Vid varje förlängningstidpunkt har Oscar Proper-

ties en rättighet att förlänga hyresprioden med ytterligare tre år.

Koncernen gör bedömningen vid inledningen av leasingperioden

om det är sannolikt att utnyttja förlä ningsoptionen. Omvärdering

av huruvida det är sannolikt att koncernen kommer nyttja förlä-

ningsoptionerna om det har skett några signifikanta händelser

eller om det skett signifikanta förändringar i omständigheterna

inom koncernens kontroll.

En löptidsanalys utav leasingskulden presenteras i not 29 .

TILLÄGGSINFORMATION OCH NOTER

Oscar Properties Holding AB (Publ) Årsredovisning 2023 59

Not 22

Projektfastigheter

Inga förvärv har skett under 2023. Avyttringar har gjorts till ett

värde av 0 mkr (390,3). Omklassificeringar har gjorts till förvalt-

ningsfastigheter till ett värde av 0 mkr (-269,4), samt till projekt-

fastigheter till ett värde av 0 mkr (0) och detta nettoredovisas 0

mkr (-19,4).

2023-12-31 2022-12-31

Koncernen

Ingående anskaffningsvärde - 390,3

Avyttringar - -390,3

Utgående anskaffningsvärde - -

Not 23

Kundfordringar

2023-12-31 2022-12-31

Koncernen

Kundfordringar 45,3 75,7

Hyresfordringar 31,7 7, 3

Kundfordringar 77,0 83,0

Kundfordringar fördelade per valuta 77,0 83,0

SEK 77,0 83,0

2023-12-31 2022-12-31

Osäkra kundfordringar

Ingående värde -10,6 -7,2

Reservering för osäkra fordringar -18,5 -6,6

Fordringar som skrivits bort under året som

ej indrivningsbara 1,2 1,9

Återförda outnyttjade belopp 0,4 1,3

Utgående värde -27,4 -10,6

Åldersanalys kundfordringar

2023-12-31

förfallet

1-30

dagar

31-60

dagar

61-90

dagar

90-

dagar Summa

2,7 38,6 5,3 10,3 20,1 77,0

Åldersanalys kundfordringar

2022-12-31

förfallet

1-30

dagar

31-60

dagar

61-90

dagar

90-

dagar Summa

18,6 37,8 0,0 - 26,6 83,0

R esultateffekt

2023-12-31 2022-12-31

Avskrivningar på nyttjanderätter 5,4 4,9

Räntekostnader för leasingskulder 2,7 2,2

Den 31 december 2023, har koncernen inte några väsentliga

förpliktelser gällande korttidsleasingsavtal.

Löptidsanalys:

2023-12-31 2022-12-31

Inom ett år 5,3 5,0

Senare än 1 år, men inom 5 år

7,5 18,0

Senare än 5 år 51,3 51,1

64,1 74,2

Klassificeras som:

Långfristiga skulder - 69,1

Kortfristiga skulder 64,1 5,1

64,1 74,2

Koncernen är inte exponerad för någon väsentlig likviditetsrisk till

följd av leasingskulderna. Leasingskulden följs upp löpande inom

koncernens finansavdelning.

Not 2 1

Övriga finansiella anläggningstillgångar

2023-12-31 2021-12-31

Koncernen

Ingående anskaffningsvärde

218,4 237,6

Tillkommande fordringar 11,7 4,7

Reglerade fordringar -94,2 -23,9

Utgående anskaffningsvärde 135,9 218,4

2023-12-31 2022-12-31

Moderbolaget

Ingående anskaffningsvärde 11,4 20,8

Tillkommande fordringar 1,4 1,4

Reglerade fordringar -11,8 -10,8

Utgående anskaffningsvärde 1,4 11,4

Not 20, forts.

TILLÄGGSINFORMATION OCH NOTER

Oscar Properties Holding AB (Publ) Årsredovisning 202360

Not 2 4

Övriga kortfristiga fordringar

Övriga kortfristiga fordringar består av kortfristiga fordringar på

intresseföretag, tilläggsköpeskilling samt momsfordringar.

2023-12-31 2022-12-31

Koncernen

Ingående anskaffningsvärde 197,2 136,4

Tillkommande fordringar 10,3 89,8

Reglerade fordringar -195,5 -29,0

Omklassificering - –

Summa övriga kortfristiga fordringar 12,0 197,2

2023-12-31 2022-12-31

Moderbolaget

Ingående anskaffningsvärde 54,7 10,9

Tillkommande fordringar - 44,2

Reglerade fordringar -47,7 -0,4

Omklassificeringar - -

Summa övriga kortfristiga fordringar 7,0 54,7

Not 25

Förutbetalda kostnader och upplupna

intäkter

2023-12-31 2022-12-31

Koncernen

Förutbetald hyra 1,5 0,2

Förutbetalda kostnader 14,3 7,4

Upplupna intäkter projekt 21,2 51,9

Upplupna ränteintäkter - -

Övriga poster 0,2 0,1

Summa förutbetalda kostnader och

upplupna intäkter 37,2 59,6

2023-12-31 2022-12-31

Moderbolaget

Förutbetalda kostnader 1,9 0,4

Upplupna intäkter 8,1 2,5

Summa förutbetalda kostnader och

upplupna intäkter 10,0 2,8

Not 26

Likvida medel

2023-12-31 2022-12-31

Koncernen

Kassa och bank 42,4 70,7

Likvida medel i balansräkningen och

kassaflödesanalysen 42,4 70,7

Moderbolaget

Kassa och bank 0,7 -

Likvida medel i balansräkningen och

kassaflödesanalysen 0,7 -

Not 27

Eget kapital

Aktiekapitalet för Oscar Properties består av 143 682 563 utestå-

ende aktier. Samtliga aktier är fullt betalda och inga aktier är

reserverade för överlåtelse. Bolaget har tre aktieslag; stamaktier,

preferensaktier och preferensaktier serie B. Preferensaktierna ger

företräde per år framför stamaktierna till utdelning om högst

1 000 kronor per aktie och Preferensaktierna serie B ger företräde

per år framför stamaktierna till utdelning om 1 750 kronor per

aktie eller högst 2 500 kronor per aktie efter förslag från styrelsen

och bolagstämmans godkännande. Bolaget har rätt att lösa in

preferensaktierna till 17 500 kr per aktie och preferensaktierna

serie B till 27 500 kr per aktie. Preferensaktieägare av serie B har

även en möjlighet att begära inlösen av sina aktier i mars varje

år, anmälan är oåterkallelig och inlösen är villkorad av styrelsens

godkännande. Lösenbeloppet vid begäran från aktieägare avse-

ende preferensaktier serie B är 25 000 kr per aktie jämte upplupen

utdelning. Vid eventuell likvidation av bolaget har preferensakti-

erna rätt till företräde om 15 000 kr per preferensaktie och prefe-

rensaktier serie B rätt till företräde om 25 000 kr per preferensak-

tie serie B. Vid årets utgång har bolaget 27 378 preferensaktier

och 1 676 preferensaktier serie B i eget förvar.

Uppskrivningsfonden är att täcka förluster eller öka aktiekapita-

let via så kallat fondemission.

Övrigt tillskjutet kapital utgörs av kapital tillskjutet av

aktieägarna utöver aktiekapitalet.

Balanserade vinstmedel består av upparbetade vinstmedel.

KLASSIFICERING AV EGETKAPITALINSTRUMENT

Koncernen har tre finansiella instrument som klassificeras som

egetkapitalinstrument. Preferensaktierna bedöms vara egetkapi-

talinstrument då både utdelning såväl som eventuell inlösen av

preferensaktierna kräver beslut av bolagsstämman där stamak-

tieägarna har majoritet. Koncernen bedömer att preferensaktier

av serie B inte skall klassificeras som egetkapitalinstrument på

grund av emissionsvillkoren som medför en kontraktuell skyldig-

het att lösa in preferensaktie serie B på begäran av ägarna. Där-

med klassificeras preferensaktier serie B som Övrig skuld.

Bolaget har ingått ett avtal avseende ett hybridlån om 87,0 mkr

med en löptid till 2024 och som löper med en årlig ränta om 7%.

Under 2023 har detta hybridlån omklassificerats till en kortfristig

skuld med anledning av ett ändringsavtal.

TILLÄGGSINFORMATION OCH NOTER

Oscar Properties Holding AB (Publ) Årsredovisning 2023 61

AKTIEKAPITALETS UTVECKLING

Tidpunkt Transaktion Förändring av antalet aktier Aktiekapital, kr

2011, november Bolaget bildas 5 000 500 000

2012, december Apportemission stamaktier 473 333 47 333 300

Uppdelning av stamaktier (50:1) 23 438 317 –

2013, februari Emission av preferensaktier 625 000 1 250 000

2013, december Emission av preferensaktier 106 250 212 500

2014, februari Emission av stamaktier 4 153 333 8 306 666

2015, maj Inlösen av preferensaktier –731 250 –1 462 500

Fondemission 140 349 280 698

Utgivande av nya preferensaktier 1 059 651 2 119 302

2016, mars

Emission preferensaktier serie B

400 000 800 000

2016, maj Emission preferensaktier serie B

50 000 100 000

Fondemission preferensaktier 140 349 280 698

2017, februari Nyemission 493 513 987 026

2017, juni Fondemission preferensaktier 142 817 285 634

Inlösen av preferensaktier serie B –42 072 –84 144

2018, maj Fondemission 571 269 1 142 538

2018, juni Preferensaktier 180 000 360 000

2018, juli Inlösen –273 327 –546 654

2019, oktober Obligationskonvertering 4 859 790 9 719 580

2019, december

Nedsättning aktiekapital -35 792 322 -35 792 322

Emission och utbyte 157 105 539 157 105 539

Fondemission 35 792 322 75 932 532

2020, december Emission och utbyte 48 544 515 17 633 039

2021, januari Emission av stamaktier 1 714 759 425 -

2021, mars Riktad emission av stamaktier 195 383 277 28 611 651

2021, april

Nyemission och riktade emissioner av

stamaktier 1 706 130 343 249 843 321

2021, juli Riktade emissioner av stamaktier 175 645 100 25 721 221

2021, augusti Sammanläggning av samtliga akties-

lag (50:1) -3 952 693 312 -

2021, oktober Riktade emissioner av stamaktier 5 012 721 36 702 790

2021, november Nyemission och riktade emissioner av

stamaktier 31 133 948 227 960 576

2021, december Riktade emissioner av stamaktier 18 534 223 135 706 276

2022, februari Riktade emissioner av stamaktier 8 334 462 61 024 344

2023

Vid årets slut 143 682 563 1 052 033 612

Kvotvärdet den 31 december 2023 är 7,32 kr.

Not 27, forts.

TILLÄGGSINFORMATION OCH NOTER

Oscar Properties Holding AB (Publ) Årsredovisning 202362

Not 27, forts.

TOTALT ANTAL AKTIER PER AKTIESLAG

Tidpunkt Transaktion Stamaktier Preferensaktier Preferensaktier serie B Totalt antal aktier

2011, december Utgången av året 5 000 5 000

2012, december Apportemission 473 333 473 333

Uppdelning (50:1) 23 438 317 23 438 317

2013, februari Emission 625 000 625 000

2013, december Emission 106 250 106 250

2014, februari Emission 4 153 333 4 153 333

2015, maj Inlösen –731 250 –731 250

Fondemission 140 349 140 349

Utgivande nya preferensaktier 1 059 651 1 059 651

2016, mars Nyemission 400 000 400 000

2016, maj Nyemission 50 000 50 000

Fondemission 140 349 140 349

2017, februari Nyemission 493 513 493 513

2017, juni Fondemission 142 817 142 817

Inlösen -42 072 -42 072

2018, maj Fondemission 571 269 571 269

2018, juni Fondemission 180 000 180 000

2018, juli Inlösen -273 327 -273 327

2019, oktober Obligationskonvertering 4 859 790 4 859 790

2019, december Nedsättning aktiekapital -35 792 322 -35 792 322

Emission och utbyte 157 105 539 157 105 539

Fondemission 35 792 322 35 792 322

2020, december Emission och utbyte 48 544 515 48 544 515

2021, januari Emission av stamaktier 1 714 759 425 1 714 759 425

2021, mars Riktad emission av stamaktier 195 383 277 195 383 277

2021, april Nyemission och riktade

emissioner av stamaktier 1 706 130 343 1 706 130 343

2021, juli Riktade emissioner av

stamaktier 175 645 100 175 645 100

2021, augusti Sammanläggning av samtliga

aktieslag (50:1) -3 950 371 656 -2 189 747 -131 909 -3 952 693 312

2021, oktober Riktade emissioner av

stamaktier 5 012 721 5 012 721

2021, november Nyemission och riktade

emissioner av stamaktier 31 133 948 31 133 948

2021, december Riktade emissioner av

stamaktier 18 534 223 18 534 223

2022, februari Riktade emissioner av

stamaktier 8 334 462 8 334 462

2023 Vid årets slut 143 635 183 44 688 2 692 143 682 563

Rösträtt per aktie 1 1/10 1/10

Antal röster 143 635 183 4 468,8 269,2 143 639 921

Procent av röster 100,0% 0,0% 0,0% 100%

Procent av kapital 99,5% 0,4% 0,0% 100%

Slutkurs 2023-12-31,

kr/aktie 0,39 530 2 500

Börsvärde, mkr 55,4 23,7 6,7

TILLÄGGSINFORMATION OCH NOTER

Oscar Properties Holding AB (Publ) Årsredovisning 2023 63

Nedanstående tabell visar koncernens och moderbolagets upplå-

ning.

2023-12-31 2022-12-31

Koncernen

Skulder till kreditinstitut 2 561,8 2 872,0

Obligationslån 1 613,9 2 277,1

Övriga räntebärande skulder 314,4 189,6

Summa 4 490,1 5 338,7

2023-12-31 2022-12-31

Moderbolaget

Skulder till kreditinstitut - -

Obligationslån 793,2 924,7

Övriga räntebärande skulder 137,0 33,7

Summa 930,2 958,4

Skulderna redovisas netto efter transaktionskostnader. Dessa upp-

gick till 18,6 mkr (27,4) i koncernen och 6,8 mkr (13,5) i moderbola-

get. Obligationslån i koncernen uppgick till 1 613,9 mkr (2 039,3).

Dessa utgörs av en senior icke säkerställd obligation i moderbolaget

om 793,2 mkr (924,7), en senior säkerställd obligation i dotterbolaget

HL 18 Property Portfolio AB (publ) om 550 mkr (550). Obligationen i

moderbolaget förfaller 5 juli 2024 och löper med en rörlig ränta om

STIBOR 3M plus 725 baspunkter som betalas kvartalsvis. Obligatio

nen i dotterbolaget HL18 Property portfolio AB förfaller 28 oktober

2024 och löper med en ränta om STIBOR 3M plus 495 baspunkter

som betalas kvartalsvis. Obligationerna är marknadsnoterade på

Nasdaq Stockholm. Skulder till kreditinstitut i koncernen uppgick till

2 561,8 mkr (2 872,0) med en genomsnittligränta om 7,8 % på

balansdagen. Skulderna utgörs av banklån och ränta betalas van

ligtvis kvartalsvis och i vissa fall månadsvis. Moderbolagets skulder

till kreditinstitut uppgick till 0,0 (0,0). Övriga räntebärande skulder

uppgick till 137,0 mkr (189,6) i koncernen med en genomsnittlig ränta

om 20,0%.. De flesta upptagna lån har säkerhet i pantbrev i fastig

het och kompletteras i flertalet fall med moderbolagsborgen. I en

del av låneavtalen finns gränsvärden för olika finansiella nyckeltal,

covenanter, i syfte att begränsa motpartsrisken för bolagets kredit

givare. Finansiella nyckeltal med gränsvärden är soliditet, belånings-

grad och räntetäckningsgrad.

FINANSPOLICY (PRINCIPER FÖR RISKHANTERING)

Oscar Properties är genom sin verksamhet exponerat för olika slag

finansiella risker. Med finansiella risker avses fluktuationer i företa-

gets

resultat och kassaflöde till följd av förändringar i räntenivåer,

valuta

kurser och refinansieringsmöjligheter. Hanteringen av kon-

cernens finansiella risker utförs på uppdrag av vd och styrelse, av

finansavdelningen vars uppgift är att identifiera och i största

möjliga ut sträckning minimera dessa riskers resultatpåverkan. All

finansiell risk ska rapporteras och analyseras av bolagets finans-

avdelning. Detta ska ske enligt bolagets gällande rutiner, vilka

verkar för att

begränsa bolagets finansiella risker. För mer informa-

tion om bolagets

arbete med finansiering och riskhantering se

sidan 36.

FINANSIERINGSRISKER

Koncernens verksamhet, särskilt avseende förvärv av fastigheter,

finansieras till stor del genom lån från externa långivare och

ränte kostnader är en inte obetydlig kostnadspost för koncernen.

Koncernens verksamhet utgörs huvudsakligen av fastighetsför-

valtning och fastighetstransaktioner. Om koncernen inte skulle

kunna erhålla finansiering för förvärv, förlängning eller utökning

av befintlig finansiering eller refinansiering av tidigare erhållen

finansiering, eller bara kan erhålla sådan finansiering på oförmån-

liga villkor, skulle det kunna ha en väsentlig negativ in -

verkan på koncernens verksamhet, resultat och finansiella ställ-

ning.

Tabellen nedan visar Oscar Properties odiskonterade kassaflöden

som kommer av koncernens finansiella skulder (inklusive ränta).

Utgångspunkten för beräkningen är kontrakterad återstående

löptid med den ränta som förelåg på balansdagen.

Not 28

Räntebärande skulder

Not 29

Finansiella instrument och finansiell riskhantering

TILLÄGGSINFORMATION OCH NOTER

Oscar Properties Holding AB (Publ) Årsredovisning 202364

LÖPTIDSANALYS (BELOPP INKLUSIVE RÄNTA)

Koncernen, 2023-12-31 <1 år 1-2 år 2-3 år 3-5 år >5 år Total

Skulder till kreditinstitut 2 561,8 - - - - 2 561,8

Obligationslån 1 613,9 - - - - 1 613,9

Leasingskuld 64,1 - - - - 64,1

Övriga räntebärande skulder 314,4 - - - - 314,4

Övriga skulder till intresseföretag 4,3 - - - 4,3

Leverantörsskulder 141,9 - - - - 141,9

Upplupna kostnader 264,5 - - - - 264,5

Total 4 964,9 - - - - 4 964,9

Koncernen, 2022-12-31 <1 år 1-2 år 2-3 år 3-5 år >5 år Total

Skulder till kreditinstitut

2 154,2 393,1 78,9 64,6 181,2 2 872,0

Obligationslån 837,5 1 439,6 - – – 2 277,1

Leasingskuld 5,0 5,2 4,7 8,2 51,1 74,2

Övriga räntebärande skulder 154,5 31,5 3,6 – – 189,6

Övriga skulder till intresseföretag 3,4 - - - - 3,4

Leverantörsskulder 112,6 - - - - 112,6

Upplupna kostnader 153,9 – – – – 153,9

Total 3 421,1 1 869,4 87,2 72,8 232,3 5 682,8

Moderbolaget, 2023-12-31 <1 år 1-2 år 2-3 år 3-5 år >5 år Total

Skulder till kreditinstitut

- - - - - -

Obligationslån

793,2 - - - - 793,2

Övriga räntebärande skulder 137,0 - - - 137,0

Skulder till intresseföretag 3,4 - - - - 3,4

Leverantörsskulder 24,6 - - - - 24,6

Upplupna kostnader 60,2 - - - - 60,2

Totalt

1 018,4 - - - - 1 018,4

Moderbolaget, 2022-12-31 <1 år 1-2 år 2-3 år 3-5 år >5 år Total

Skulder till kreditinstitut - - - – – -

Obligationslån 71,3 853,4 - - - 924,7

Övriga räntebärande skulder 2,3 31,4 – – – 33,7

Skulder till intresseföretag 10,8 - - - - 10,8

Leverantörsskulder 7,0 - - - - 7,0

Upplupna kostnader 24,9 – – – – 24,9

Totalt 116,3 884,8 - – – 1 001,1

RÄNTERISK

Med ränterisk avses risken att förändringar i ränteläget påverkar

ett bolags räntekostnader. Ränterisk kan leda till förändring i

verkliga värden, förändringar i kassaflöden samt fluktuation i

koncernens resultat. Koncernen är utsatt för ränterisker till följd

av låneskulder. En ökning av räntenivån med en procentenhet

skulle medföra en förändring av årets resultat med 45,8 mkr

(50,1) per procentenhet givet de räntebärande skulderna på

balansdagen.

VALUTARISK

Med valutarisk avses risken att förändringar i växelkursen påverkar

ett bolags kostnader. Valutarisk kan leda till förändring i kassaflö-

den samt fluktuation i koncernens resultat. Koncernen kan också

komma att ta upp finansiering i utländsk valuta och är då utsatt

för valutarisker. Valutarisken kan hanteras via derivat eller termin-

skontrakt och ska begränsas till de valutor som koncernen har

exponering mot. Hittills har koncernen haft mindre inköp och

ingen finansiering i annan valuta än svenska kronor.

Not 29, forts.

LIKVIDITETS- OCH REFINANSERINGSRISK

Med finansierings- och refinansieringsrisk avses risken att finan-

sieringsmöjligheterna är begränsade och/eller kostnaden högre

när lån skall omsättas eller nya ska tas upp. Med likviditetsrisk

avses risken att betalningsförpliktelser inte kan uppfyllas till följd

av otillräcklig likviditet. Finansieringsrisken hanteras genom att

koncernen tecknar långfristiga bindande kreditavtal med olika

löptider hos flera kreditinstitut. Koncernens likvida medel uppgick

den 31 december 2023 till 42,5 mkr (70,7).

KREDIT-OCH MOTPARTSRISKER

Kreditrisk förknippas främst med sannolikheten för finansiell

förlust som beror på motparters oförmåga att uppfylla de avtals-

mässiga förpliktelserna förknippade med finansiella transaktioner

eller instrument. De finansiella motparternas risk värderas och

övervakas med målet att minska motpartsrisken. Koncernen han-

terar kreditrisken genom att begränsa sina motparter till ett antal

större välkända banker och finansiella institutioner samt övervaka

deras ställning.

TILLÄGGSINFORMATION OCH NOTER

Oscar Properties Holding AB (Publ) Årsredovisning 2023 65

FÖRFALLOSTRUKTUR KAPITALBINDNING 2023

Räntebärande skulder

Förfallotid

Belopp

(mkr)

Andel, %

2024 4 537,6 97 %

>2025 - 3 %

Totalt 4 537,6 100 %

KLASSIFICERING AV FINANSIELLA INSTRUMENT

Koncernen 2023-12-31

Finansiella till-

gångar värderade

till upplupet

anskaffningsvärde

Finansiella tillgångar

värderade till verkligt

värde via resultat-

räkningen

Finansiella skulder

värderade till

upplupet

anskaff ningsvärde

Finansiella skulder

värderade till verkligt

värde via resultat-

räkningen

Summa

redovisat

värde

Verkligt

värde

Övriga långfristiga fordringar 135,9 135,9 135,9

Kundfordringar 49,6 49,6 49,6

Övriga fordringar 24,4 24,4 24,4

Likvida medel 42,4 42,4 42,4

Summa tillgångar 252,3 - - - 252,3 252,3

Skulder till kreditinstitut 2 561,8 2 561,8 2 561,8

Obligationslån 1 613,9 1 613,9 1 613,9

Övriga räntebärande skulder 314,4 314,4 314,4

Övriga långfristiga skulder - - -

Skulder till intresseföretag 4,3 4,3 4,3

Leverantörsskulder 141,9 141,9 141,9

Övriga kortfristiga skulder 224,0 224,0 224,0

Summa skulder 4 860,3 4 860,3 4 860,3

Koncernen 2022-12-31

Finansiella till-

gångar värderade

till upplupet

anskaffningsvärde

Finansiella tillgångar

värderade till verkligt

värde via resultat-

räkningen

Finansiella skulder

värderade till

upplupet

anskaff ningsvärde

Finansiella skulder

värderade till verkligt

värde via resultat-

räkningen

Summa

redovisat

värde

Verkligt

värde

Övriga långfristiga fordringar - -

Kundfordringar 49,6 49,6 49,6

Övriga fordringar 24,4 24,4 24,4

Likvida medel 70,7 70,7 70,7

Summa tillgångar 144,7 – – – 144,7 144,7

Skulder till kreditinstitut 2 751,5 2 751,5 2 751,5

Obligationslån 2 039,3 2 039,3 2039,3

Övriga räntebärande skulder 181,2 181,2 181,2

Övriga långfristiga skulder 29,1 29,1 29,1

Skulder till intresseföretag 3,4 3,4 3,4

Leverantörsskulder 112,6 112,6 112,6

Övriga kortfristiga skulder 162,4 162,4 162,4

Summa skulder – – 5 279,4 - 5 279,4 5 279,4

Not 29, forts.

REDOVISAT VÄRDE OCH VERKLIGT VÄRDE FÖR

FINANSIELLA INSTRUMENT

Finansiella instrument som redovisas till upplupet anskaffnings-

värde; kundfordringar, övriga fordringar, leverantörsskulder och

övriga kortfristiga skulder bedömdes verkliga värdet överens-

stämma med redovisade värdet pga dessa kortfristighet. För

övriga räntebärande långfristiga respektive kortfristiga skulder

bedöms det verkliga värdet inte avvika materiellt från redovisat

värde då ledtiden mellan lånens upptagande och balansdagen är

kort. Skulder till kreditinstitut löper i huvudsak med kort ränte-

bindningstid och villkoren för refinansiering anses inte ha föränd-

rats nämnvärt sedan upptagandet av skulderna varför bedöm-

ningen är att verkligt värde avviker marginellt från redovisat

värde. Koncernens tre obligationslån värderas till verkligt värde

enligt nivå 1 i verkligt värdehierarkin, vilket innebär värdering uti-

från direkt eller indirekt marknadsdata.

TILLÄGGSINFORMATION OCH NOTER

Oscar Properties Holding AB (Publ) Årsredovisning 202366

Not 29, forts.

TILLÄGGSINFORMATION OCH NOTER

Moderbolaget 2023-12-31

Finansiella till-

gångar värderade

till upplupet

anskaffningsvärde

Finansiella tillgångar

värderade till verkligt

värde via resultat-

räkningen

Finansiella skulder

värderade till

upplupet

anskaff ningsvärde

Finansiella skulder

värderade till verkligt

värde via resultat-

räkningen

Summa

redovisat

värde

Verkligt

värde

Fordringar koncernföretag 9,2 9,2 9,2

Övriga fordringar 7,2 7,2 7,2

Likvida medel 0,7 0,7 0,7

Summa tillgångar

17,1 17,1 17,1

Skulder till kreditinstitut - - -

Obligationslån 793,2 793,2 793,2

Skulder koncernföretag 2 527,9 2 527,9 2 527,9

Skulder till intresseföretag 3,4 3,4 3,4

Leverantörsskulder 24,6 24,6 24,6

Övriga kortfristiga skulder 150,7 150,7 150,7

Summa skulder 3 499,8 3 499,8 3 499,8

Moderbolaget 2022-12-31

Finansiella till-

gångar värderade

till upplupet

anskaffningsvärde

Finansiella tillgångar

värderade till verkligt

värde via resultat-

räkningen

Finansiella skulder

värderade till

upplupet

anskaff ningsvärde

Finansiella skulder

värderade till verkligt

värde via resultat-

räkningen

Summa

redovisat

värde

Verkligt

värde

Fordringar koncernföretag 3 523,6 3 523,6 3 523,6

Fordringar joint ventures/intresse-

företag 0,2 0,2 0,2

Övriga långfristiga fordringar 11,4 11,4 11,4

Övriga fordringar 54,7 54,7 54,7

Summa tillgångar 3 589,9 – – – 3 589,9 3 589,9

Skulder till kreditinstitut - - -

Obligationslån 800,0 800,0 800,0

Övriga räntebärande

skulder 29,1 29,1 29,1

Skulder koncernföretag 2 776,1 2 776,1 2 776,1

Skulder till intresseföretag 10,8 10,8 10,8

Leverantörsskulder 7,0 7,0 7,0

Övriga kortfristiga skulder 6,7 6,7 6,7

Summa skulder – - 3 629,7 – 3 629,7 3 629,7

Oscar Properties Holding AB (Publ) Årsredovisning 2023 67

Not 3 2

Upplysningar om

närstående transaktioner

Som närstående till Oscar Properties Holding AB betraktas främst

bolag inom Oscar Properties AB koncernen, bolagets huvudägare

Parkgate AB och samarbetspartners i form av joint ventures och

intresseföretag, not 18 visar Innehav redovisade med kapitalan-

delsmetoden. Transaktioner med joint ventures/

intresseföretag är framför allt av projektutvecklingskaraktär.

Moderbolaget har även ett närståendeförhållande till sina

dotterbolag, se not 17 Andelar i koncernföretag, samt ledande

befattningshavare, se not 8 Personalkostnader och ledande

befattningshavares ersättningar.

Under 2023 uppgick nettoomsättningen till joint ventures/

intresseföretag till 0 mkr (0).

Vid årets utgång hade Oscar Properties en skuld till Parkgate AB

uppgående till 3,5 mkr (0,2). Under perioden har Oscar Properties

erlagt ersättning till Parkgate för transaktionsrådgivning uppgå-

ende till 0,0 mkr (3,0), för konsultationer avseende uthyrning upp-

gående till 0,0 mkr (0,3) samt ersättning för anskaffning av kapi-

tal uppgående till 0,0 mkr (0,8), totalt 3,5 mkr (4,6).

Not 33

Vinstdisposition

STYRELSENS FÖRSLAG TILL VINSTDISPOSITION

Till årsstämman finns följande medel att förfoga:

Överkursfond 1 222 645 748 kr

Balanserat resultat

-210 605 597 kr

Årets förlust 2023

-5 361 713 041 kr

Summa disponibla medel -4 349 672 890 kr

Styrelsen föreslår med hänsyn till bestämmelserna i

17 kap.3 § andra och tredje styckena aktiebo-

lagslagen (2005:551) att ingen utdelning lämnas

till aktieägarna vilket innebär att medlen dispo-

neras enligt följande:

per preferensaktie, totalt 44 688 aktier,

utdelas 0 kr dvs sammanlagt 0

per preferensaktie, serie B, 2 692 aktier,

utdelas 0 kr dvs sammanlagt 0

per stamaktie, 143 635 183 aktier,

utdelas 0 kr dvs sammanlagt

Sammanlagd av styrelsen föreslagen utdelning upp-

går till

Summa föreslagen utdelning 0

Balanseras i ny räkning -4 349 672 890 kr

Not 30

Upplupna kostnader och förutbetalda

intäkter

Koncernens upplupa kostnader består i huvudsak av reservationer

för ännu ej fakturerade kostnader för verksamhetsåret samt

avsättningar för garantiåtaganden.

2023-12-31 2022-12-31

Koncernen

Upplupna räntekostnader 206,0 66,6

Förutbetald hyra 25,2 58,0

Upplupna personalkostnader 1,0 4,0

Upplupna driftkostnader 4,4 6,0

Förutbetalda intäkter - 3,6

Övriga upplupna kostnader och

förutbetalda intäkter 27,9 15,7

Summa upplupna kostnader och

förutbetalda intäkter 264,5 153,9

Moderbolagets övriga upplupna kostnader består av reserveringar

för ännu ej fakturerade kostnader för verksamhetsåret samt

avsättning för garantiåtaganden.

2023-12-31 2022-12-31

Moderbolaget

Upplupna räntekostnader 54,2 18,9

Upplupna personalkostnader 0,5 2,4

Övriga upplupna kostnader och

förutbetalda intäkter 5,5 3,6

Summa upplupna kostnader och

förutbetalda intäkter 60,2 24,9

Not 31

Ställda säkerheter och

eventualförpliktelser

2023-12-31 2022-12-31

Koncernen

Ställda panter

Fastighetsinteckningar 3 708,2 4 319,7

Aktier i dotterbolag 368,1 2 316,1

2023-12-31 2022-12-31

Moderbolaget

Ställda panter

Fastighetsinteckningar inga Inga

Aktier i dotterbolag 368,1 987,4

Eventualförpliktelser

Borgensåtaganden 3 295,3 3 442,0

Borgensåtaganden i moderbolagets avser förvärvslån, topplån

och säljarreverser.

TILLÄGGSINFORMATION OCH NOTER

Oscar Properties Holding AB (Publ) Årsredovisning 202368

Not 34

Händelser efter balansdagen

• Oscar Properties begärs i konkurs av bostadsrättsföreningen

Innovationen den 5 januari. Innovationen återkallar sin konkurs-

ansökan den 22 januari efter en överenskommelse.

• Oscar Properties häver den 9 januari avtalet med Peter Eriksson

Fastigheter AB (PEFAB) vari det ingår ett låneavtal om 100 mkr.

Utredning av tvistigheterna pågår och sammanställs och par-

terna avvaktat tillsvidare slutreglering.

• Oscar Properties långivare slutför pantrealisering av 22 register-

fastigheter. Samtliga fastigheter säljs såsom en fastighetstran-

sation den 15 januari till Erik Selin Fastigheter AB. Försäljningen

medför att fastigheter, men även lån och oberalda räntor, till

ett värde om 2,2 mdkr lämnar koncernen till realiserde resultat.

• Oscar Properties meddelar den 31 januari att advokatbyrån

WSA med advokaten Lars Söderqvisst och kollegor anlitats för

att upprätta en samlad plan på hur koncernens skulder ska

betalas och hur tillgängsvärden ska säkras.

• Oscar Properties meddelar att fastigheter belägna i Sarpsborg

(Norge), Skövde, Katrineholm och Västervik har avyttrats i fyra

separata transaktioner till ett sammanlagt värde om 192 mkr.

• Oscar Properties meddelar att tvist uppkommit gällande ett

avtal med företaget ”DSAM” och att DSAM därvid ansökt om

att Oscar Properties ska försättas i konkurs. Oscar Properties

har samtidigt via juridiskt ombud begärt att DSAM återbetalar

de 13 mkr som de inte har rätt till. DSAM har den 11 mars dragit

tillbaka sin konkursansökan.

• Oscar Properties meddelar den 19 februari att VD och ekonomi

chef avser att lämna sina tjänster. Avsikten var att båda skulle

arbeta vidare under uppsägningstiden, men den 5 mars lämnar

VD Carl Janglin sitt uppdrag.

• Oscar Properties meddelar den 20 februari att skuldavveck-

lingen fortsätter och att fyra fastigheter i Karlskrona och Vär-

namo har sålt till ett samlat värde om 150 mkr. I samband med

försäljningarna löstes lån till kreditgivare med ungefär motsva-

ande belopp.

• Oscar Properties meddelar den 22 april att bolagets styrelse

låtit upprätta en kontrollbalansräkning som visar att eget kapi-

tal är förbrukat. Styrelsen kommer att skicka ut kallelse till en

kontrollstämma.

• Oscar Properties meddelar den 25 april att diskussionerna med

företrädare för obligationsägare till moderbolagets seniora icke

säkerställda obligation på 800 mkr har sagt upp lånet till ome

delbar betalning samt att de avser skicka in en konkursbegäran

till domstol.

• Oscar Properties meddelar den 25 april att styrelseledamöterna

Peter Norman och Markus Dragicevic beslutat att omedelbart

avgå ur styrelsen.

• Oscar Properties får den 26 april besked om

att obligationsägarnas konkursbegäran har lämnats in till

Stockholms Tingsrätt.

• Den 5 juni 2024 har bolaget nått en överenskommelse med

koncernens största borgenärer. Bolagets förmåga att säker

ställa sin fortlevnad beror på en planerad överenskommelse

med bolagets icke prioriterade borgenärer som erbjöds möjli-

heten att konvertera sina fordringar till aktier i bolaget. På

grund av denna överenskommelse har konkursansökan åter-

kallats.

• Den 17 juni 2024 beslutade extra bolagsstämman att välja Hans

von Celsing och Richard Bagge till nya styrelseledamöter.

Stämman valde Hans von Celsing till styrelseordförande.

• Den 17 juni utsåg styrelsen Richard Bagge till verkställande

direktör.

• Den 18 juni 2024 skickas kallelse ut till årsstämma.

• Den 18 juni 2024 publicerades en kontrollbalansräkning

som visade ett förbrukat eget kapital. Den första kontrollstäm-

TILLÄGGSINFORMATION OCH NOTER

man hålls den 19 juli 2024.

• Den 26 juni 2024 publicerade Oscar Properties Holding AB

(publ) (”Oscar Properties” eller ”Bolaget” ett pressmeddelande

at bolaget) har låtit vissa fastighetsägande dotterbolag försät-

tas i konkurs. Beslut om att försätta de fastighetsägande dot-

terbolagen i konkurs gäller bolagen som äger fastigheterna

Midgård 12, Midgård 14 och Njord 6,7 samt Vågboden 1. Fastig-

heterna är belägna i Köping och har ett bokfört fastighetsvärde

på 81,9 Mkr vid senaste årsskifte. Den finansiella situationen för

dessa dotterbolag har sedan en tid varit pressad och säker-

ställda fastighetslån har varit höga i förhållande till de bud som

inkommit i ett forcerat avvecklingsskede. Utöver de fastighets-

ägande bolagen ovan har även dotterbolag utan fastighetsä-

gande försatts i konkurs under juni. I dessa fall har det prekära

läget ofta uppkommit efter att fastigheten pantrealiserats och

sålts ut ur dotterbolaget utan att alla skulder kunnat regleras

med försäljningslikviden. Koncernen Oscar Properties utgjordes

av cirka 180 bolag vid senaste årsskifte. Bolagets arbete med

rekonstruktion genom att avveckla skulder och säkra tillgångar

fortsätter under ledning av advokat Lars Söderqvist vid Wesslau

Söderqvist Advokatbyrå KB.

• Oscar Properties meddelar den 3 juli att Svea hovrätt avslår

ansökan om rekonstruktion samt att Hovrättens beslut antagli-

gen kommer att överklagas.

Oscar Properties Holding AB (Publ) Årsredovisning 2023 69

ÅRSREDOVISNINGENS UNDERTECKNANDE

Styrelsen och verkställande direktör försäkrar att årsredovisningen har upprättats i enlighet med god

redovisningssed i Sverige och koncernredovisningen har upprättats i enlighet med de internationella redovisningsstandarder

som avses i Europaparlamentets och rådets förordning (EG) nr 1606/2002 av den 19 juli 2002 om tillämpning av internationella

redovisningsstandarder. Års- och hållbarhetsredovisningen respektive koncernredovisningen ger en rättvisande bild av koncerens

och moderbolagets ställning och resultat. Förvalt ningsberättelsen för moderbolaget respektive koncernen ger en rättvisande

översikt över utvecklingen av koncernens och moderbolagets verksamhet, ställning och resultat samt beskriver väsentliga risker

och osäkerhetsfaktorer som moderbolaget och de företag som ingår i koncernen står inför.

Årsredovisningen och koncernredovisningen har godkänts för utfärdande av styrelsen 26 juni 2024. Koncernens resultat- och

balansräkning och moderbolagets resultat- och balansräkning blir föremål för fastställande på årsstämman den 19 juli 2024.

Datum enligt digital signering

Hans von Celsing

Styrelseordförande

Oscar Engelbert Richard Bagge

Styrelseledamot Styrelseledamot och VD

Vår revisionsberättelse har lämnats datum enligt digital signering

PricewaterhouseCoopers AB

Johan Rippe Thijs Dirkse

Auktoriserad revisor Auktoriserad revisor

Huvudansvarig revisor

STYRELSENS OCH VERKSTÄLLANDE DIREKTÖRENS INTYGANDE

REVISIONSBERÄTTELSE

Till bolagsstämman i Oscar Properties Holding AB (publ),

org nr 556870-4521

RAPPORT OM ÅRSREDOVISNINGEN OCH KONCERNREDOVISNINGEN

Uttalanden

Vi har utfört en revision av årsredovisningen och koncernredovisningen för Oscar Properties Holding AB (publ) för år 2023. Bola-

gets årsredovisning och koncernredovisning ingår på sidorna 27-70 i detta dokument.

Enligt vår uppfattning har årsredovisningen upprättats i enlighet med årsredovisningslagen och ger en i alla väsentliga avse-

enden rättvisande bild av moderbolagets finansiella ställning per den 31 december 2023 och av dess finansiella resultat och kas-

saflöde för året enligt årsredovisningslagen. Koncernredovisningen har upprättats i enlighet med årsredovisningslagen och ger

en i alla väsentliga avseenden rättvisande bild av koncernens finansiella ställning per den 31 december 2023 och av dess finan-

siella resultat och kassaflöde för året enligt International Financial Reporting Standards (IFRS), såsom de antagits av EU, och

årsredovisningslagen. Förvaltningsberättelsen är förenlig med årsredovisningens och koncernredovisningens övriga delar.

Vi tillstyrker därför att bolagsstämman fastställer resultaträkningen och balansräkningen för moderbolaget och koncernen.

Våra uttalanden i denna rapport om årsredovisningen och koncernredovisningen är förenliga med innehållet i den komplette-

rande rapport som har överlämnats till moderbolagets och koncernens revisionsutskott i enlighet med revisorsförordningens

(537/2014) artikel 11.

Grund för uttalanden

Vi har utfört revisionen enligt International Standards on Auditing (ISA) och god revisionssed i Sverige. Vårt ansvar enligt dessa

standarder beskrivs närmare i avsnittet Revisorns ansvar. Vi är oberoende i förhållande till moderbolaget och koncernen enligt

god revisorssed i Sverige och har i övrigt fullgjort vårt yrkesetiska ansvar enligt dessa krav. Detta innefattar att, baserat på vår

bästa kunskap och övertygelse, inga förbjudna tjänster som avses i revisorsförordningens (537/2014) artikel 5.1 har tillhandahål-

lits det granskade bolaget eller, i förekommande fall, dess moderföretag eller dess kontrollerade företag inom EU.

Vi anser att de revisionsbevis vi har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för våra uttalanden.

Upplysning av särskild betydelse

Utan att det påverkar vårt uttalande vill vi fästa uppmärksamhet på koncernens rapport om totalresultat, som utvisar att kon-

cernen redovisat en förlust på 3 062 Mkr för det år som slutade den 31 december 2023 och att koncernens rapport över finansiell

ställning visar att koncernens kortfristiga skulder per detta datum överstiger dess totala tillgångar med 1 099 Mkr. Dessa förhål-

landen har föranlett bolaget att ingå en överenskommelse med sina obligationsinnehavare som resulterat i att bolaget har

beslutat att avveckla samtliga fastighetsinnehav och att verksamheten därefter skall upphöra. Detta har medfört att bolagets

och koncernens finansiella rapporter inte har upprättats under antagandet om fortsatt drift. Detta har resulterat i att koncern-

redovisningen upprättats enligt samma redovisningsprinciper som under de tidigare räkenskapsåren med en förändring vad gäl-

ler metodval för bedömning av verkligt värde för förvaltningsfastigheter.

Vår revisionsansats

Revisionens inriktning och omfattning

Vi utformade vår revision genom att fastställa väsentlighetsnivå och bedöma risken för väsentliga felaktigheter i de finansiella

rapporterna. Vi beaktade särskilt de områden där verkställande direktören och styrelsen gjort subjektiva bedömningar, till

exempel viktiga redovisningsmässiga uppskattningar som har gjorts med utgångspunkt från antaganden och prognoser om

framtida händelser, vilka till sin natur är osäkra. Liksom vid alla revisioner har vi också beaktat risken för att styrelsen och verk-

ställande direktören åsidosätter den interna kontrollen, och bland annat övervägt om det finns belägg för systematiska avvikel-

ser som givit upphov till risk för väsentliga felaktigheter till följd av oegentligheter.

REVISIONSBERÄTTELSE

Oscar Properties Holding AB (Publ) Årsredovisning 2023 71

Värdering av förvaltningsfastigheter

Förvaltningsfastigheter utgör för Oscar Properties Holding AB

(publ) en väsentlig balanspost i koncernens rapport över

finansiell ställning att De redovisade värden på koncernens

förvaltningsfastigheter uppgår till väsentliga belopp.

Not 1 Allmän information om redovisningsprinciper beskri-

ver bolagets metod för bedömning av verkligt värde per 31

december 2023. Här framgår att den metod som använts har

ändrats jämfört med tidigare års metod. På grund av att

bolaget har beslutat att avveckla sin verksamhet genom att

försälja samtliga fastighetsinnehav och återbetala lån har de

finansiella rapporterna upprättats utan antagande om fort-

satt drift varför samtliga förvaltningsfastigheter har redovi-

sats till nettoförsäljningsvärdet baserat på erhållna erbjudan-

den från externa köpare när sådana bud förekommer. För de

förvaltningsfastigheter som inte har varit föremål för inkom-

mande bud har ledningen gjort den bästa möjliga uppskatt-

ningen av nettoförsäljningsvärdet.

Utfallet av värderingarna har analyserats av företagsled-

ningen och dessa ligger till grund för de finansiella rappor-

terna.

Eventuella felaktigheter i bedömningar får stor påverkan

på den finansiella rapporteringen och därför anser vi att

detta område är att betrakta som ett särskilt betydelsefullt

område i vår revision.

Vi har i vår revision kartlagt Oscar Properties Holding AB

(publ):s interna processer och rutiner för värdering och redo-

visning av förvaltningsfastigheter.

Vi har för ett urval av fastigheter diskuterat viktiga

bedömningar och antaganden om framtida utveckling med-

bolaget samt utmanat dessa. Vi har i detta arbete biträtts

av våra interna specialister inom fastighetsvärdering.

Vi har granskat de anbud som kommit in till bolaget samt

de tilldelade värden som uppnåtts genom tvångsförsäljning.

För de fastigheter som inte har varit föremål för budgivning

har vi granskat företagsledningens uppskattning av dessa

fastigheters nettoförsäljningsvärde.

Vi har även granskat och utvärderat lämnade upplysningar

i årsredovisningen avseende värdering avförvaltningsfastig-

heter.

Särskilt betydelsefullt område Hur vår revision beaktade det särskilt

betydelsefulla området

REVISIONSBERÄTTELSE

Vi anpassade vår revision för att utföra en ändamålsenlig granskning i syfte att kunna uttala oss om de finansiella rappor-

terna som helhet, med hänsyn tagen till koncernens struktur, redovisningsprocesser och kontroller samt den bransch i vilken

koncernen verkar.

Väsentlighet

Revisionens omfattning och inriktning påverkades av vår bedömning av väsentlighet. En revision utformas för att uppnå en rim-

lig grad av säkerhet om huruvida de finansiella rapporterna innehåller några väsentliga felaktigheter. Felaktigheter kan uppstå

till följd av oegentligheter eller misstag. De betraktas som väsentliga om enskilt eller tillsammans rimligen kan förväntas

påverka de ekonomiska beslut som användarna fattar med grund i de finansiella rapporterna.

Baserat på professionellt omdöme fastställde vi vissa kvantitativa väsentlighetstal, däribland för den finansiella rapporte-

ringen som helhet. Med hjälp av dessa och kvalitativa överväganden fastställde vi revisionens inriktning och omfattning och

våra granskningsåtgärders karaktär, tidpunkt och omfattning, samt att bedöma effekten av enskilda och sammantagna felak-

tigheter på de finansiella rapporterna som helhet.

Särskilt betydelsefulla områden

Särskilt betydelsefulla områden för revisionen är de områden som enligt vår professionella bedömning var de mest betydelse-

fulla för revisionen av årsredovisningen och koncernredovisningen för den aktuella perioden. Dessa områden behandlades inom

ramen för revisionen av, och i vårt ställningstagande till, årsredovisningen och koncernredovisningen som helhet, men vi gör

inga separata uttalanden om dessa områden.

Oscar Properties Holding AB (Publ) Årsredovisning 202372

REVISIONSBERÄTTELSE

Annan information än årsredovisningen och koncernredovisningen

Detta dokument innehåller även annan information än årsredovisningen och koncernredovisningen och återfinns på sidorna 1-25

och sidorna 76-77. Det är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för denna andra information.

Vårt uttalande avseende årsredovisningen och koncernredovisningen omfattar inte denna information och vi gör inget utta-

lande med bestyrkande avseende denna andra information.

I samband med vår revision av årsredovisningen och koncernredovisningen är det vårt ansvar att läsa den information som

identifieras ovan och överväga om informationen i väsentlig utsträckning är oförenlig med årsredovisningen och koncernredovis-

ningen. Vid denna genomgång beaktar vi även den kunskap vi i övrigt inhämtat under revisionen samt bedömer om informatio-

nen i övrigt verkar innehålla väsentliga felaktigheter.

Om vi, baserat på det arbete som har utförts avseende denna information, drar slutsatsen att den andra informationen

innehåller en väsentlig felaktighet, är vi skyldiga att rapportera detta. Vi har inget att rapportera i det avseendet.

Styrelsens och verkställande direktörens ansvar

Det är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för att årsredovisningen och koncernredovisningen upprättas

och att de ger en rättvisande bild enligt årsredovisningslagen och, vad gäller koncernredovisningen, enligt IFRS, så som de anta-

gits av EU, och årsredovisningslagen. Styrelsen och verkställande direktören ansvarar även för den interna kontroll som de bedö-

mer är nödvändig för att upprätta en årsredovisning och koncernredovisning som inte innehåller några väsentliga felaktigheter,

vare sig dessa beror på oegentligheter eller misstag.

Vid upprättandet av årsredovisningen och koncernredovisningen ansvarar styrelsen och verkställande direktören för bedöm-

ningen av bolagets och koncernens förmåga att fortsätta verksamheten. De upplyser, när så är tillämpligt, om förhållanden

som kan påverka förmågan att fortsätta verksamheten och att använda antagandet om fortsatt drift. Antagandet om fort-

satt drift tillämpas dock inte om styrelsen och verkställande direktören avser att likvidera bolaget, upphöra med verksamheten

eller inte har något realistiskt alternativ till att göra något av detta.

Styrelsens revisionsutskott ska, utan att det påverkar styrelsens ansvar och uppgifter i övrigt, bland annat övervaka bolagets

finansiella rapportering.

Revisorns ansvar

Våra mål är att uppnå en rimlig grad av säkerhet om huruvida årsredovisningen och koncernredovisningen som helhet inte

innehåller några väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller misstag, och att lämna en revisionsberät-

telse som innehåller våra uttalanden. Rimlig säkerhet är en hög grad av säkerhet, men är ingen garanti för att en revision som

utförs enligt ISA och god revisionssed i Sverige alltid kommer att upptäcka en väsentlig felaktighet om en sådan finns. Felaktig-

heter kan uppstå på grund av oegentligheter eller misstag och anses vara väsentliga om de enskilt eller tillsammans rimligen

kan förväntas påverka de ekonomiska beslut som användare fattar med grund i årsredovisningen och koncernredovisningen.

En ytterligare beskrivning av vårt ansvar för revisionen av årsredovisningen och koncernredovisningen finns på Revisorsinspek-

tionens webbplats: www.revisorsinspektionen.se/revisornsansvar. Denna beskrivning är en del av revisionsberättelsen.

RAPPORT OM ANDRA KRAV ENLIGT LAGAR OCH ANDRA FÖRFATTNINGAR

Uttalanden

Utöver vår revision av årsredovisningen och koncernredovisningen har vi även utfört en revision av styrelsens och verkställande

direktörens förvaltning för Oscar Properties Holding AB (publ) för år 2023 samt av förslaget till dispositioner beträffande bola-

gets vinst eller förlust.

Vi tillstyrker att bolagsstämman beandlar förlusten enligt förslaget i förvaltningsberättelsen och beviljar styrelsens ledamöter

och verkställande direktören ansvarsfrihet för räkenskapsåret.

Grund för uttalanden

Vi har utfört revisionen enligt god revisionssed i Sverige. Vårt ansvar enligt denna beskrivs närmare i avsnittet Revisorns ansvar.

Vi är oberoende i förhållande till moderbolaget och koncernen enligt god revisorssed i Sverige och har i övrigt fullgjort vårt

yrkesetiska ansvar enligt dessa krav.

Vi anser att de revisionsbevis vi har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för våra uttalanden.

Oscar Properties Holding AB (Publ) Årsredovisning 2023 73

Styrelsens och verkställande direktörens ansvar

Det är styrelsen som har ansvaret för förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust. Vid förslag till utdelning

innefattar detta bland annat en bedömning av om utdelningen är försvarlig med hänsyn till de krav som bolagets och koncer-

nens verksamhetsart, omfattning och risker ställer på storleken av moderbolagets och koncernens egna kapital, konsoliderings-

behov, likviditet och ställning i övrigt.

Styrelsen ansvarar för bolagets organisation och förvaltningen av bolagets angelägenheter. Detta innefattar bland annat att

fortlöpande bedöma bolagets och koncernens ekonomiska situation, och att tillse att bolagets organisation är utformad så att

bokföringen, medelsförvaltningen och bolagets ekonomiska angelägenheter i övrigt kontrolleras på ett betryggande sätt. Den

verkställande direktören ska sköta den löpande förvaltningen enligt styrelsens riktlinjer och anvisningar och bland annat vidta

de åtgärder som är nödvändiga för att bolagets bokföring ska fullgöras i överensstämmelse med lag och för att medelsförvalt-

ningen ska skötas på ett betryggande sätt.

Revisorns ansvar

Vårt mål beträffande revisionen av förvaltningen, och därmed vårt uttalande om ansvarsfrihet, är att inhämta revisionsbevis

för att med en rimlig grad av säkerhet kunna bedöma om någon styrelseledamot eller verkställande direktören i något väsent-

ligt avseende:

• företagit någon åtgärd eller gjort sig skyldig till någon försummelse som kan föranleda ersättningsskyldighet mot bolaget

• på något annat sätt handlat i strid med aktiebolagslagen, årsredovisningslagen eller bolagsordningen.

Vårt mål beträffande revisionen av förslaget till dispositioner av bolagets vinst eller förlust, och därmed vårt uttalande om

detta, är att med rimlig grad av säkerhet bedöma om förslaget är förenligt med aktiebolagslagen.

Rimlig säkerhet är en hög grad av säkerhet, men ingen garanti för att en revision som utförs enligt god revisionssed i Sverige

alltid kommer att upptäcka åtgärder eller försummelser som kan föranleda ersättningsskyldighet mot bolaget, eller att ett

förslag till dispositioner av bolagets vinst eller förlust inte är förenligt med aktiebolagslagen.

En ytterligare beskrivning av vårt ansvar för revisionen av förvaltningen finns på Revisorsinspektionens webbplats:

www.revisorsinspektionen.se/revisornsansvar. Denna beskrivning är en del av revisionsberättelsen.

Anmärkning

Årsredovisningen och koncernredovisningen har inte upprättats i sådan tid att det varit möjligt att, enligt 7 kap.

10 § aktiebolagslagen, hålla årsstämma inom sex månader efter räkenskapsårets utgång.

Utan att det påverkar våra uttalanden vill vi anmärka på att avdragen skatt och sociala avgifter/mervärdesskatt vid flera

tillfällen inte betalats i rätt tid.

REVISORNS GRANSKNING AV ESEF-RAPPORTEN

Uttalanden

Utöver vår revision av årsredovisningen och koncernredovisningen har vi även utfört en granskning av att styrelsen och verkstäl-

lande direktören har upprättat årsredovisningen och koncernredovisningen i ett format som möjliggör enhetlig elektronisk rap-

portering (Esef-rapporten) enligt 16 kap. 4 a § lagen (2007:528) om värdepappersmarknaden för Oscar Properties Holding AB

för år 2023.

Vår granskning och vårt uttalande avser endast det lagstadgade kravet.

Enligt vår uppfattning har Esef-rapporten upprättats i ett format som i allt väsentligt möjliggör enhetlig elektronisk rapportering.

Grund för uttalanden

Vi har utfört granskningen enligt FARs rekommendation RevR 18 Revisorns granskning av Esef-rapporten. Vårt ansvar enligt

denna rekommendation beskrivs närmare i avsnittet Revisorns ansvar. Vi är oberoende i förhållande till Oscar Properties Holding

AB enligt god revisorssed i Sverige och har i övrigt fullgjort vårt yrkesetiska ansvar enligt dessa krav.

Vi anser att de bevis vi har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för vårt uttalande.

Styrelsens och verkställande direktörens ansvar

Det är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för att Esef-rapporten har upprättats i enlighet med 16 kap. 4 a

§ lagen (2007:528) om värdepappersmarknaden, och för att det finns en sådan intern kontroll som styrelsen och verkställande

direktören bedömer nödvändig för att upprätta Esef-rapporten utan väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentlig-

heter eller misstag.

REVISIONSBERÄTTELSE

Oscar Properties Holding AB (Publ) Årsredovisning 202374

Revisorns ansvar

Vår uppgift är att uttala oss med rimlig säkerhet om Esef-rapporten i allt väsentligt är upprättad i ett format som uppfyller kra-

ven i 16 kap. 4 a § lagen (2007:528) om värdepappersmarknaden, på grundval av vår granskning.

RevR 18 kräver att vi planerar och genomför våra granskningsåtgärder för att uppnå rimlig säkerhet att Esefrapporten är

upprättad i ett format som uppfyller dessa krav.

Rimlig säkerhet är en hög grad av säkerhet, men är ingen garanti för att en granskning som utförs enligt RevR 18 och god

revisionssed i Sverige alltid kommer att upptäcka en väsentlig felaktighet om en sådan finns. Felaktigheter kan uppstå på grund

av oegentligheter eller misstag och anses vara väsentliga om de enskilt eller tillsammans rimligen kan förväntas påverka de eko-

nomiska beslut som användare fattar med grund i Esefrapporten.

Revisionsföretaget tillämpar International Standard on Quality Management 1, som kräver att företaget utformar, implemen-

terar och hanterar ett system för kvalitetsstyrning inklusive riktlinjer eller rutiner avseende efterlevnad av yrkesetiska krav, stan-

darder för yrkesutövningen och tillämpliga krav i lagar och andra författningar.

Granskningen innefattar att genom olika åtgärder inhämta bevis om att Esef-rapporten har upprättats i ett format som

möjliggör enhetlig elektronisk rapportering av årsredovisningen och koncernredovisningen. Revisorn väljer vilka åtgärder som ska

utföras, bland annat genom att bedöma riskerna för väsentliga felaktigheter i rapporteringen vare sig dessa beror på oegent-

ligheter eller misstag. Vid denna riskbedömning beaktar revisorn de delar av den interna kontrollen som är relevanta för hur sty-

relsen och verkställande direktören tar fram underlaget i syfte att utforma granskningsåtgärder som är ändamålsenliga med

hänsyn till omständigheterna, men inte i syfte att göra ett uttalande om effektiviteten i den interna kontrollen. Granskningen

omfattar också en utvärdering av ändamålsenligheten och rimligheten i styrelsens och verkställande direktörens antaganden.

Granskningsåtgärderna omfattar huvudsakligen validering av att Esef-rapporten upprättats i ett giltigt XHTMLformat och en

avstämning av att Esef-rapporten överensstämmer med den granskade årsredovisningen och koncernredovisningen.

Vidare omfattar granskningen även en bedömning av huruvida koncernens resultat-, balans- och eget kapitalräkningar, kas-

saflödesanalys samt noter i Esef-rapporten har märkts med iXBRL i enlighet med vad som följer av Esef-förordningen.

PricewaterhouseCoopers AB, 113 97 Stockholm, utsågs till Oscar Properties Holding AB (publ)s revisor av bolagsstämman den

12 maj 2023 och har varit bolagets revisor sedan 18 maj 2021.

Stockholm dagen för vår elektroniska signatur

PricewaterhouseCoopers AB

Johan Rippe Thijs Dirkse

Auktoriserad revisor Auktoriserad revisor

Huvudansvarig revisor

REVISIONSBERÄTTELSE

Oscar Properties Holding AB (Publ) Årsredovisning 2023 75

DEFINITIONER

BOLAGSRELATERADE DEFINITIONER

Oscar Properties Holding, bolaget eller moderbolaget

Oscar Properties Holding AB (publ).

Oscar Properties, bolaget eller koncernen

Oscar Properties Holding AB (publ) tillsammans med dess

helägda dotterföretag.

Gruppen

Oscar Properties Holding AB (publ) tillsammans med dess

helägda dotterföretag samt joint venture/intresseföretag.

BRANSCHRELATERADE DEFINITIONER

Byggrätter

Bedömd möjlighet att bebygga ett markområde med bostadsrät-

ter. För förfogande över en byggrätt krävs antingen ägande av

marken eller option att äga.

Förvaltningsfastigheter

Avser fastigheter med befintliga kassaflöden och utgörs av såväl

kommersiella lokaler som bostäder.

Projektfastigheter

Avser primärt fastigheter som innehas för projektutveckling.

Driftnetto

Totala a intäkter minus de totala fastighetskostnaderna som drift-

och underhållskostnader, fastighetsadministration, kundförluster

och fastighetsskatt.

Överskottsgrad

Driftnetto i relation till hyresintäkter.

Bostadsrättsföreningar

Bostadsrättsföreningarna konsolideras till den tidpunkt då

huvuddelen av bostadsrättsinnehavarna tillträtt sina lägenheter

och styrelsen därmed utse av boende medlemmarna.

FINANSIELLA DEFINITIONER

Avkastning på eget kapital, %

Resultat efter skatt (rullande 12 månader) i relation till genom-

snittligt eget kapital.

Balansomslutning

Summan av alla tillgångar alternativt summan av alla skulder

och eget kapital.

Belåningsgrad, fastigheter

Räntebärande skulder relaterade till förvaltningsfastigheter i rela-

tion till förvaltningsfastigheternas verkliga värde.

Genomsnittlig kapitalbindningstid

Genomsnittlig kvarstående löptid fram till slutförfall av samtliga

krediter i skuldportföljen.

Intresseföretag

Samarbetsform med flera ägare där koncernen innehar minst 20

och högst 50 procent av rösterna.

Joint ventures

Samarbetsform med flera ägare som har gemensamt bestäm-

mandeinflytande.

Projektmarginal

Beräknad projektvinst i förhållande till de totala intäkterna.

Ränteteckningsgrad, ICR

Finansnetto i förhållande till resultat före värdeförändringar och

finanskostnader.

Soliditet, %

Eget kapital i relation till balansomslutning vid periodens utgång.

AKTIERELATERADE NYCKELTAL

Resultat per stamaktie, kronor

Resultat i relation till genomsnittligt antal stamaktier efter

utdelning till preferensaktieägarna.

Långsiktigt substansvärde per aktie NAV, kronor

Redovisat eget kapital justerat för värdet på derivat, goodwill

samt uppskjuten skatt, dividerat med antalet utestående sta-

maktier vid periodens utgång. Mått som visar långsiktigt sub-

stansvärde per aktie beräknat på ett för börsnoterade fastighets-

bolag enhetligt sätt.

Oscar Properties presenterar vissa finansiella mått som inte definieras av IFRS, så kallade

alternativa nyckeltal. Bolaget anser att dessa mått ger värdefull kompletterande informa-

tion till investerare och bolagets ledning då de möjliggör utvärdering av trender och bola-

gets prestation. Eftersom inte alla bolag beräknar finansiella mått på samma sätt, är

dessa inte alltid jämförbara mått som används av andra företag. Dessa finansiella mått

ska därför inte ses som en ersättning för mått som definieras enligt IFRS.

Bolaget definierar nyckeltalen enligt nedan. Definitionerna är oförändrade mot tidigare

perioder.

DEFINITIONER

Oscar Properties Holding AB (Publ) Årsredovisning 202376

ÅRSSTÄMMA 2024

Aktieägarna i Oscar Properties Holding AB (publ) kallas till

årsstämma fredagen den 19 juli 2024, kl. 09:00.

Anmälan m.m.

Aktieägare som önskar delta i stämman ska dels vara införd i

den av Euroclear Sweden AB förda aktieboken senast

torsdagen den 11 juli 2024, dels anmäla sig hos bolaget senast

fredagen den 12 juli 2024. Anmälan kan ske via post till Oscar

Properties Holding AB (publ), Box 5123, 102 43 Stockholm,

e-post till bolagsstamma@oscarproperties.se.

Vid anmälan ska

anges namn, person eller organisationsnummer, aktieinnehav,

adress, telefonnummer dagtid samt, i förekommande

fall, det

antal biträden (högst två) som avses medföras vid stämman.

Om aktieägare avser att låta sig företrädas av ombud bör

AKTIEÄGARINFORMATION

fullmakt i original och övriga behörighetshandlingar biläggas

anmälan. Om fullmakten utfärdats av juridisk person ska

bestyrkt kopia av registreringsbevis för den juridiska personen

eller motsvarande behörighetshandlingar bifogas. Fullmakts-

formulär finns att hämta på bolagets webbplats, www.oscar-

properties.se. Fullmakter utan särskild bestämmelse om gil-

tighetstid gäller i ett år från utfärdandet.

Aktieägare som låtit förvaltarregistrera sina aktier hos

bank eller annan förvaltare måste, för att få delta i stämman,

tillfälligt registrera aktierna i eget namn. Sådan registrering

måste vara verkställd hos Euroclear Sweden AB senast

torsdagen den 11 juli 2024, vilket innebär att aktieägaren bör

underrätta förvaltaren om sin önskan i god tid före detta

datum.

OSCAR PROPERTIES HOLDING AB (PUBL)

Nybrogatan 55

Box 5123

114 40 Stockholm

E-post: [email protected]

Tel: +46 (8) 510 607 70

Org.nr. 556870-4521

www.oscarproperties.se

FINANSIELL KALENDER 2024

Årsstämma 2024 19 juli 2024

Delårsrapport januari–juni 2024 30 augusti 2024

Delårsrapport januari–september 2024 29 november 2024

Bokslutskommuniké 2024 21 februari 2025

AKTIEÄGARINFORMATION

Oscar Properties Holding AB (Publ) Årsredovisning 2023 77