1
Års- och
hållbarhets-
rapport
2024
2
Resurs i korthet 3
Året i korthet 4
VD-ord 5
Payment Solutions 8
Consumer Loans 9
10
Innehåll hållbarhetsredovisning 12
Fortsatt fokus på integration av hållbarhet i affären 13
Resurs vill och Resurs ansvar 14
FN:s globala mål 15
Hållbar och ansvarsfull kreditgivning 16
Hållbara medarbetare och en hållbar arbetsplats 19
Miljöansvar i vår egen verksamhet 21
Resurs klimatpåverkan och klimatbokslut 2024 22
Socialt ansvarstagande 24
Etiska och ansvarsfulla affärer 26
Våra siffror 28
Resursaktien 29
Fem år i sammandrag koncernen 30
Fem år i sammandrag koncernen, exklusive Solid 31
Förvaltningsberättelse 35
Bolagsstyrningsrapport 41
Rapporter och noter – Koncernen 52
NOT-förteckning 60
Hållbarhetsredovisning enligt ÅRL 104
Väsentlighetsanalysen 106
Organisationsstruktur 107
Styrning av Resurs hållbarhetsarbete 108
Policys och riktlinjer i urval 110
Hållbarhetsrisker 111
Rapport i enlighet med EU:s taxonomi 2024 116
Rapporteringsmall 117
Tabell Totala utsläpp per scope och kategori 2024 125
Revisorns yttrande avseende hållbarhetsrapporten 125
Våra medarbetare 126
GRI-index 128
Innehåll
Årsredovisning
3
39,9
Resurs hjälper företag och privatpersoner att låna, spara och betala. Med över 40 års
erfarenhet av handel, gör Resurs det enkelt och tryggt att handla, både online och i butik.
PAYMENT SOLUTIONS
Affärssegmentet Payment Solutions består av affärsområdena Retail Finance, Cards och
och lojalitetslösningar i Norden. Cards omfattar dels Resurs egna kredit- och betalkort, och
fokus främst på företagslån, fakturaköp och fakturabelåning för små och medelstora företag.
Vid utgången av 2024 uppgick utlåningen till 16,9 miljarder SEK (14,5).
Läs mer på sidan 8.
CONSUMER LOANS
Inom affärssegmentet Consumer Loans erbjuds konsumenter privatlån utan säkerhet.
Loans erbjuder även konsolidering av lån i syfte att minska konsumentens månads och/eller
räntekostnader. Vid utgången av 2024 uppgick Resurs utlåning till 23,0 miljarder SEK (24,3).
Läs mer på sidan 9.
NOTERAT PÅ MID CAP, NASDAQ STOCKHOLM
Resurs är noterat på NASDAQ Stockholm och har sedan 2001 en bankoktroj samt står under
tillsyn av Finansinspektionen.
Resurs i korthet
Resurs Holding-koncernen (Resurs), som verkar genom
dotterbolaget Resurs Bank AB, är ledande inom retail
på den nordiska marknaden. Vid utgången av 2024 uppgick
antalet anställda till 673 personer och låneboken till
39,9 miljarder kronor.
673
Antal medarbetare
Miljarder SEK i låneboken
4
Året i korthet
Januari
NY LEDNINGSGRUPP
Magnus Fredin, som tillträdde som VD i november 2023,
presenterade sin ledningsgrupp, som förstärkts med ett
antal nyrekryteringar.
April
NY STRATEGISK RIKTNING PRESENTERAD
Denna ska förstärka Resurs redan starka position
ett starkt fokus på kostnadseffektivitet och produkt-
utveckling, och därmed framstidsrusta Resurs.
STRATEGISKT PARTNERSKAP MED JULA
Som en del av den nya strategiska riktningen för Resurs
både privatpersoner och företag. Företagsdelen av
samarbetet visar Resurs ökade fokus gentemot företag.
ÅHLÉNS NY PARTNER
Åhléns skrev avtal med Resurs för att ytterligare
stärka relationen och erbjudandet till sina kunder.
Kärnan i samarbetet är ett bonusprogramkort som stärker
Juni
KAMMARRÄTTEN BIFÖLL FINANSINSPEKTIONENS
ÖVERKLAGANDE AV FÖRVALTNINGSRÄTTENS DOM
Detta innebar att Finansinspektionens beslut om
anmärkning förenad med sanktionsavgift om 50 miljoner
kronor fastställdes.
OFFENTLIGT UPPKÖPSERBJUDANDE TILL
AKTIEÄGARNA I RESURS HOLDING
CVC och Waldakt, genom Ronneby UK Limited lämnade
ett offentligt uppköpserbjudande till aktieägarna i
Resurs Holding AB, vilket även stöds av värderingsut-
låtande från tredje part. Styrelsen för Resurs Holding AB
rekommenderade enhälligt aktieägarna att acceptera
uppköpserbjudandet.
Augusti
NYTT HUVUDKONTOR I HELSINGBORG
skapar förutsättningar för en innovativ arbetsmiljö och
stärker Resurs position som en attraktiv arbetsgivare.
September
POWER LIVE I HELA NORDEN
Resurs expanderade partnerskapet med elektronikkedjan
POWER till att omfatta betallösningar för hela Norden.
Oktober
AVTAL OM FÖRLÄNGNING OCH UTÖKNING
NYA MAJORITETSÄGARE FÖR RESURS
CVC och Waldakt, genom Ronneby UK Limitied,
meddelade att det offentliga uppköpserbjudandet
resulterat i att Ronneby ägde cirka 88 procent av aktierna
i Resurs Holding per den sista december 2024.
December
RESURS BLIR HUVUDPARTNER TILL HELSINGBORGS IF
Kärnan i det nya samarbetet blir ett projekt som syftar
till att öka kunskapen om vardagsekonomi bland unga i
Helsingborgsregionen.
Efter periodens utgång
NYA STYRELSEMEDLEMMAR
Vid en extra bolagsstämma den 11 mars valdes Håkan Berg
och Johanna Clason som nya styrelseledamöter och ersatte
de nuvarande styrelseledamöterna Mikael Wintzell och
Ola Laurin.
NY STYRELSE UTSEDD
En extra bolagsstämma beslutade i enlighet med
samtliga förslag som Ronneby UK Limited lagt fram.
Lennart Jacobsen, Fredrik Carlsson, Gustaf Martin-Löf,
Peter Rutland och Martin Iacoponi utsågs som nya
ledamöterna Martin Bengtsson, Ola Laurin och Mikael
Wintzell. Lennart Jacobsen valdes till ny styrelseordförande.
NYTT SPARKONTO FÖR FÖRETAG
Resurs har länge kunnat erbjuda privatpersoner många
av de mest förmånliga sparalternativen på marknaden.
Som en del av Resurs utvecklade företagserbjudande
lanserades nu Sparkonto Företag.
5
Det var med stolthet jag i slutet av 2023 tog över som VD för Resurs. Tempot har sedan dess
varit högt och fokus har varit på att framtidssäkra bolaget där vi ställer om och investerar
fokus framåt är att genom investeringar i teknik, organisation och nya produkter förbättra
lönsamheten över tid.
Bud på Resurs
I juni 2024 lämnade CVC och Waldakt genom Ronneby UK Limited ett kontantbud på
Resurs. Budet motsvarade ett marknadsvärde på 4,7 miljarder kronor och var ett bud som
styrelsen valde att rekommendera med stöd av värderingsutlåtande från tredje part.
Vid årets utgång ägde Ronneby UK Limited cirka 88 procent av aktierna i Resurs Holding
och vid den extra bolagsstämman i oktober valdes även en ny styrelse. Jag gläder mig att
välkomna våra nya majoritetsägare.
Stabiliserade kreditförluster, om än på förhöjd nivå
2024 präglades av ett fortsatt ansträngt makroläge vilket påverkat våra kunders
betalningsförmåga negativt. Årets inledande månader var särskilt ansträngda, men från
mars och framåt har förlusterna stabiliserats om än på en förhöjd nivå. En mer stabil
inom kreditgivning som genomförts under året, bedöms över tid ge en förbättrad situation
för våra kunder.
Sammantaget för 2024 växte låneboken med 3 procent jämfört med föregående år där
tillväxten inom Payment Solutions motverkades av den avsiktligt lägre utlåningen inom
Consumer Loans. Sammantaget var NBI-marginalen (Net Banking Income) stabil och
intäkterna, exklusive jämförelsestörande poster, ökade med 3 procent. Kreditförlustnivån
uppgick till 4,0 procent (3,4) och ökningen förklaras av kundernas försämrade betalnings-
förmåga. Kostnaderna, exklusive jämförelsestörande poster, ökade med 10 procent till följd
av ökade satsningar för att lansera nya produkter och modernisering av system. Samman-
taget minskade rörelseresultatet, exklusive jämförelsestörande poster, från 766 MSEK till
439 MSEK, framför allt på grund av den högre kreditförlustnivån.
VD-ord
2024 har i stora drag inneburit fortsatt starkt momentum
inom Payment Solutions och kreditförluster som stabili serats
på en förhöjd nivå.
6
buffertar till de krav som ställs på oss som bank. I slutet
av det tredje kvartalet publicerade Finansinspektionen ett
ställningstagande kring hantering av inlåningsplattformar
vid beräkning av NSFR och LCR. Vi har anpassat vår
fortsatt kraven för både NSFR och LCR, vilket visar på vår
resultatet och den högre kreditförlustnivån har styrelsen
valt att inte föreslå någon utdelning för 2024.
Ny strategisk plan som kräver investeringar
Under 2024 har vi fastställt och även börjat exekvera på en
ny strategisk plan som ämnar att förstärka vår redan starka
position inom framför allt Retail Finance i kombination
med fokus på kostnadseffektivitet och produktutveckling.
Arbetet med att vidareutveckla vårt Retail Finance-
erbjudande är en viktig del i vår strategi, bland annat har
vi under året breddat erbjudandet så att det även riktar sig
till företag som slutkunder.
Den andra centrala delen i vår strategi är att öka lönsam-
heten inom Consumer Loans. Detta ska vi åstadkomma
bland annat genom att justera portföljmixen och
kapitalisera på den unika kunddatabasen som skapas
genom Retail Finance. Den tredje delen i strategin är att
vidareutveckla företagserbjudandet. Detta bottnar i att
vidareutveckla affärsmodellen och precis som inom
konsumentdelen kapitalisera på den unika kunddatabas
som skapas inom Retail Finance.
både datastruktur och tekniska plattformar. Detta för att
stärka konkurrenskraften, förbättra effektiviteten i bolaget
och utveckla processerna för kreditriskbedömning. Jag är
övertygad om att de investeringar vi gör för att förverkliga
vår framtidsplan är rätt väg för Resurs långsiktiga fram-
gång, men jag har också respekt för att en omställning av
bolaget är förknippat med risker och tar tid vilket också är
Under 2024 har arbetet med att integrera hållbarhet i
hela verksamheten fortsatt. Stort fokus har också lagts
på viktigt förberedande arbete mot framtida rapportering
och kommande regulatoriska krav. Under året har vi för
första gången också rapporterat enligt UN Principles for
Responsible Banking.
-
siell aktör. Hållbarhetsarbetet tar sin utgångspunkt i FN:s
Global Compact som Resurs är anslutna till sedan 2018.
Framtidsrustning av Resurs
av omfattande förändringar och en genomgripande över-
syn av bolagets strategi. För att möta marknadens behov
och stärka vårt erbjudande genomför vi nu investeringar
i samtliga affärsområden, med särskilt fokus på vårt
kärnområde Retail Finance, som utgör hjärtat av vår
att bygga ett ännu starkare, mer innovativt och lönsamt
Resurs för framtiden.
I början av 2025 stärks ledningsgruppen ytterligare med
Camilla Philipson Watz, Chief Legal and Governance
Tillsammans med min stärkta ledningsgrupp och alla
kompetenta medarbetare på Resurs är vi nu redo att
accelerera vår transformation. Jag vill rikta ett stort tack
för alla insatser under 2024.
/Magnus Fredin, vd och koncernchef Resurs Holding
Från vänster till höger:
Magnus Fredin, vd (CEO), Joseph Hajj,
vice vd, Johan Rönnerman, Pär Isaksson, Warren Davidson,
(CPCO).
Från och med mars 2025 ingår Camilla Philipson Watz, Fredrik Sandberg, (CCO SME)
i ledningen.
LEDNINGEN
7
8
Payment Solutions
Året präglades av ett starkt momentum inom segmentet och Resurs fortsatte kontinuerligt under året
att vinna partneraffärer. Tillväxten i Payment Solutions lånebok var 16 % jämfört med samma period förra
att våra produkter och tjänster efterfrågas och är i linje med vår strategi att ytterligare stärka positionen
inom segmentet.
Jula presenterades som ny samarbetspartner till Resurs på de tre marknader i Norden
där Jula är verksam (Sverige, Norge och Finland). Jula kommer att erbjuda betallösningar
erbjudandet även inom B2B-segmentet.
Åhléns skrev avtal med Resurs med målet att med ett nytt bonusprogramkort kunna stärka
relationen med sina kunder. Kortet är ett av de första helt virtuella bonusprogramkorten i
Norden, och lanserades under hösten. Samarbetet visar att Resurs har ett av marknadens
Övriga nya partners är bland andra Møbelringen, en av de större möbelkedjorna i
Norge, det danska marknadsledande telekombolaget Nuuday och möbelkedjan ILVA.
Samtidigt kunde samarbetet med elektronikhandelskedjan POWER utvidgas från den
Den stabila utvecklingen för Cards fortsatte under året och fokus har löpande varit att
stärka tillväxten i interna kanaler med god lönsamhet.
Inom SME Finance
stärka organisationen och att bredda vårt kommersiella erbjudande mot företag.
9
Consumer Loans
Under 2024 var efterfrågan inom segmentet fortsatt stabil
och god, men precis som föregående år har fokus varit att
prioritera lönsamhet framför volymtillväxt, samt att bearbeta
existerande kundbas.
Såväl marknaden i stort som Resurs fortsatte att påverkas av makroekonomin som
försämrade kundernas betalningsförmåga och medförde högre kreditförlustreserveringar.
Detta var mest märkbart under årets första del och under året förbättrades successivt
volymerna i förseningsstatus. Som en konsekvens av detta var riskaptiten för nyutlåning
fortsatt lägre än tidigare år. 2024 var fortfarande ett år som krävde försiktighet.
Samtidigt har Resurs fortsatt att genomföra åtstramningar för att ytterligare förbättra
kreditkvaliteten och sänka risken i portföljen. Under året har vi bland annat sänkt
snittstorleken på de lån vi ger ut.
SVERIGE:
Låneboken var stabil under året. Resurs har fortsatt att genomföra justeringar i riskaptiten
och varit restriktiva med nyutlåning med fortsatta sänkningar av maxlimiter. Konkurrensen
på marknaden har generellt varit fortsatt låg vilket gjort att låneboken varit stabil trots lägre
nyutlåning.
FINLAND:
Resurs har haft en restriktiv hållning till nyutlåning. Under våren implementerades ett nytt
publikt kreditregister i Finland, som möjliggjorde tillgång till ytterligare kunddata för kredit-
bedömningar, vilket förväntas ge en positiv effekt på kreditrisk på längre sikt.
DANMARK:
Över lag har det varit god utveckling under året och kontinuerliga justeringar av riskaptit.
Danmark har, likt Sverige, haft en stabil lånebok under året på grund av lägre konkurrens
på marknaden, vilket gör att låneboken varit stabil trots lägre nyutlåning.
NORGE:
igen, vilken ligger inom ramen för vår tillväxtaptit. Portföljen av bolån avyttrades.
10
och under det gångna året har Resurs haft en mycket god likviditet och stabil
varje givet tillfälle.
UTVECKLAT SPARERBJUDANDE FÖR
PRIVATPERSONER OCH FÖRETAGARE
Resurs har länge kunnat erbjuda privatpersoner många av
de mest förmånliga sparalternativen på marknaden, och
såväl för den som söker en långsiktigt stabilt sparande
och fria uttag, som till exempel Sparkonto Max, med en av
marknadens bästa räntor.
Som en del av Resurs breddade företagserbjudande
lanserades under 2024 även ett uppdaterat sparalternativ
för företag – Sparkonto Företag – som riktar sig till de
företagare som vill ha avkastning på sin likviditet i kombi-
nation med friheten att kunna göra uttag när det behövs.
Som ytterligare en del i utvecklingen av nästa genera-
tions företagserbjudanden lanserades ett samarbete med
Företagarna, Sveriges största organisation för små- och
medelstora företag. Först ut bland de exklusiva erbjudan-
den för Företagarnas medlemmar var ett fördelaktigt
sparerbjudande.
DIVERSIFIERAD FINANSIERING
-
jarder kronor. I september emitterades seniora icke-säker-
ställda obligationer om 800 MSEK och 200 MNOK. Samma
månad emitterades även en AT 1-obligation om 300 MSEK.
Resurs meddelade även att man erhållit Finansinspek-
tionens tillstånd att i förtid lösa in den utestående AT1-obli-
gationen om 300 MSEK med första möjliga inlösen i
december 2024.
STÄLLNINGSTAGANDE KRING NSFR OCH LCR
I slutet av det tredje kvartalet publicerade Finansinspek-
tionen ett ställningstagande kring hantering av inlånings-
plattformar vid beräkning av måtten NSFR och LCR. Detta
plattformar blir mindre attraktiva och sannolikt kan
kostnad erna för inlåning öka framåt.
Resurs kommer fortsatt att arbeta strukturerat och
11
12
Innehåll
Hållbarhetsredovisning
Fortsatt fokus på integration av hållbarhet i affären 13
Resurs vill och Resurs ansvar 14
FN:s globala mål 15
Hållbar och ansvarsfull kreditgivning 16
Hållbara medarbetare och en hållbar arbetsplats 19
Miljöansvar i vår egen verksamhet 21
Resurs klimatpåverkan och klimatbokslut 2024 22
Socialt ansvarstagande 24
Etiska och ansvarsfulla affärer 26
Hållbarhetsredovisning enligt ÅRL 104
Väsentlighetsanalysen 106
Organisationsstruktur 107
Styrning av Resurs hållbarhetsarbete 108
Policys och riktlinjer i urval 110
Hållbarhetsrisker 111
Rapport i enlighet med EU:s taxonomi 2024 116
Rapporteringsmall 117
Tabell Totala utsläpp per scope och kategori 2024 125
Revisorns yttrande avseende hållbarhetsrapporten 125
Våra medarbetare 126
GRI-index 128
13
Vi står stadigt i våra fokusområden där etiska och
ansvarsfulla affärer utgör en central grund som sedan
leder vidare till ett proaktivt arbete inom områdena hållbar
kreditgivning, miljö, socialt ansvar och hållbara
medarbetare. Ambitionen är att bidra till ett mer hållbart
samhälle och en mer ansvarsfull kreditmarknad. 2024 har
därför handlat mycket om förberedelser för framtiden,
både ur strategiska och operationella perspektiv. Resurs
verksamhet ska i alla delar präglas av ett affärsetiskt, socialt
och miljömässigt ansvar. Detta ansvar innefattar också
och minimerar verksamhetens risker genom ett proaktivt
hållbarhetsarbete, robusta processer, regelefterlevnad och
hög affärsetik.
STORT FOKUS PÅ FÖRBEREDELSER
INFÖR CSRD RAMVERKET
Under 2024 har vi fortsatt arbetet med att integrera våra
riskramverket i sin helhet på sida 111-115). Vi har genomfört
vår första dubbla materialitetsanalys (DMA) där vi
områden som är prioriterade av verksamheten framåt.
Interna arbetsgrupper är i gång med det praktiska arbetet
kopplat till relevanta ESRS-områden och vi har också under
hösten 2024 implementerat ett nytt datahanteringssystem
kopplat till kommande rapportering. Under året har vi för
första gången också rapporterat enligt UN Principles for
Responsible Banking och vi ser tydligt hur både detta
och CSRD ramverket kommer driva Resurs framåt i en
positiv riktning.
FINANSIELL HÄLSA OCH INKLUDERING
Under 2024 har vi också ökat takten inom vårt arbete för
arbete pågår där ambitionen är att stötta unga med ännu
skarpare verktyg där vi genom bland annat MyEconomy
fortsätter att stötta med kunskap inom viktiga områden
såsom Budget, Spara, Försäkra, Låna, Hållbar Ekonomi
med mera. Vi har under året också genomfört
föreläsningar med syfte att öka medvetenheten,
kunskaperna och verktygen för en ekonomi i balans samt
initierat interna arbetsgrupper för att ännu bättre integrera
ungas behov och situation i hela verksamheten.
Ett stort fokus är datakvalitet och ökad förståelse för
beteenden och agerande.
RESPEKTEN FÖR MÄNSKLIGA RÄTTIGHETER
ÄR GRUNDLÄGGANDE
Resurs agerar på en marknad som styrs av ett antal lagar
Med en verksamhet koncentrerad till de nordiska länderna
europeiska och internationella konventioner. Resurs
exponering mot risker kopplade till mänskliga rättigheter
bedöms därför som låg. Koncernens möjligheter att ta
ansvar och påverka handlar främst om att bedriva en
ansvarsfull kreditgivning och värna om kundintegriteten,
tillsammans med ett socialt engagemang med
sedan 2018 anslutna till Global Compact, vars tio principer
inkluderar mänskliga rättigheter och arbetsvillkor.
Resurs uppförandekod förtydligar koncernens inställning
i frågor som diskriminering, arbetsvillkor, tvångsarbete,
barnarbete, politiska engagemang, föreningsfrihet och
rätt till kollektivavtal.
Fortsatt fokus på integration av hållbarhet i affären
2024 har varit ett händelserikt år där arbetet med att integrera hållbarhet i hela
verksamheten har fortsatt. Stort fokus har också lagts på viktigt förberedande
arbete mot framtida rapportering och kommande regulatoriska krav.
ETISKA
OCH
ANSVARSFULLA
AFFÄRER
HÅLLBARA
MEDARBETARE
MILJÖ
SOCIALT
ANSVAR
HÅLLBAR
KREDITGIVNING
14
Resurs vill: Inspirera till hållbara val.
Uppmuntra till en hållbar livsstil och göra det möjligt
för människor att fatta beslut som främjar en mer
hållbar utveckling. Detta innebär att Resurs aktivt tittar
Vara ett ansvarsfullt företag som stöttar kunder, partners
och samhälle. Resurs engagemang för hållbarhet är
prioriterat, med målsättning om att ha en positiv inverkan
på partners, kunder och samhälle.
Resurs
ansvar:
SOM ARBETSGIVARE
Resurs har nolltolerans mot diskriminering och arbetar
aktivt med jämställdhet, likabehandling, mångfald,
god arbetsmiljö, utvecklingsmöjligheter, delaktighet
och meningsfullhet.
SOM FÖRETAG I REGIONEN
Resurs verkar för ett inkluderande samhälle, där alla
människor ska ha möjlighet att tillvarata sin potential.
Resurs vill bidra till hälsa och delaktighet samt
fokuserar bland annat på att stötta unga och nya
på arbetsmarknaden.
SOM FÖRETAG I BRANSCHEN
Resurs arbetar långsiktigt och ansvarsfullt med fokus
på kunden. Miljöaspekter och mänskliga rättigheter är
viktiga områden som bör beaktas i alla beslut.
Under 2022 signerade Resurs
FN:s principer för ansvarsfull
bankverksamhet (PRB) för att
säkerställa efterlevnad av FN:s
hållbarhetsmål och bidra till
Parisavtalets 1,5 graders mål.
Resurs är sedan 2018 anslutna till FN
Global Compact och dess tio principer.
15
ANSTÄNDIGA
ARBETSVILLKOR
OCH EKONOMISK
TILLVÄ XT
JÄMSTÄLLDHET
HÅLLBAR
KONSUMTION OCH
PRODUKTION
BEKÄMPA KLIMAT-
FÖRÄNDRINGARNA
MÅL 10 MINSKAD OJÄMLIKHET
För Resurs är det självklart att erbjuda en inkluderande arbetsplats där
olikheter tillvaratas och där all personal har lika villkor och möjligheter till
möjligheter att växa med arbetsuppgifterna.
Läs mer på sid 19–20, 24–25, 111 och 115.
MÅL 8 ANSTÄNDIGA ARBETSVILLKOR OCH EKONOMISK TILLVÄXT
Resurs vill bidra till arbetstillfällen och tillväxt i de länder där bolaget verkar.
Grundläggande är en trygg, inkluderande och säker arbetsplats och att
arbetsrättsliga regler och principer efterlevs.
Läs mer på sid 19–20, 24–25, 111 och 115.
MÅL 5 JÄMSTÄLLDHET
Resurs bedriver ett dedikerat arbete för att utveckla arbetsplatser
som präglas av jämställdhet, lika villkor och mångfald.
Läs mer på sid 19–20, 24–25, 111 och 115.
MÅL 12 HÅLLBAR KONSUMTION OCH PRODUKTION
Resurs grundar sin kreditgivning på en kreditprövning som motverkar
överskuldsättning och som bidrar till en långsiktigt hållbar privatekonomi.
Läs mer på sid 16–18, 21–25 och 111–115.
MÅL 13 BEKÄMPA KLIMATFÖRÄNDRINGARNA
I arbetet mot att minska verksamhetens klimatpåverkan arbetar
Resurs både med aktiva åtgärder och med att påverka medarbetare och
kunder att göra klimatsmarta val, bland annat genom samarbeten med
olika partners.
Läs mer på sid 21–23, 111 och 113–114.
MÅL 16 FREDLIGA OCH INKLUDERANDE SAMHÄLLEN
Resurs bedriver ett långsiktigt, systematiskt och förebyggande arbete
för att motverka korruption i alla dess former. Utbildade medarbetare är
en nyckelfaktor.
Läs mer på sid 26–27 och 111–112.
FN:s globala mål
Resurs har valt att prioritera sex av hållbarhetsmålen som
är tydligt kopplade till verksamhetens fokusområden och
hållbarhetsambitioner. Resurs bedömer att bolaget har
störst möjlighet att påverka och bidra till följande av
FN:s globala mål:
16
Möjligheten för privatpersoner att ta lån eller nyttja krediter
är grundläggande för ett demokratiskt, väl fungerande
Resurs ett ansvar för att inte bidra till ökad överskuld-
sättning i samhället. Detta görs bland annat genom
noggranna kreditgivningsprocesser som säkerställer att
kunderna inte lånar mer än privatekonomin tillåter samt
ett engagemang att sprida kunskap om hur man som
individ kan skapa förutsättningar för balans i sin privat-
ekonomi.
ANSVARSTAGANDE FÖR ÖKAD HÅLLBARHET
Under 2024 har vi fortsatt arbetet med att minska riskerna.
De främsta insatserna vi har gjort är att reducera de
maximala kreditbeloppen vi erbjuder våra kunder, samt
fortsatt förbättra modellerna som används för att bedöma
kundernas återbetalningsförmåga för att i ännu högre grad
kunna validera att de kunder vi beviljar kredit har förmåga
att återbetala densamma. Samtliga åtgärder har genom-
förts på alla våra fyra marknader, och åtgärder av det här
slaget innebär att kreditgivningen blir mer ansvarsfull och
hållbar för både Resurs och kunderna.
MEDARBETARNAS KOMPETENS ÄR KRITISK
Medarbetarnas kompetens är central för en ansvarsfull
kreditgivning. Möjligheten att bevilja krediter är reglerade i
fem behörighetsnivåer som är kopplade till olika belopps-
MÅL
Säkerställa att vi bidrar till en inkluderande kreditmarknad
där vi tar ansvar för ökad transparens, dialog och
utbildande insatser mot kunder och partners.
RESULTAT OCH AKTIVITETER 2024
• Integration av hållbarhetsrelaterade risker mot styr-
dokument och policys, bland annat integrerat tydligare
i Kreditpolicy, Riskpolicy och Hållbarhetspolicy.
• Under året har vi reducerat de maximala
kreditbeloppen med syfte att minska riskerna
för överskuldsättning bland våra kunder.
• Initierat och startat upp en intern arbetsgrupp
med fokus på unga kunder med syfte att förbättra
datakvalitet och aktiviteter mot unga kunder.
• Fortsatt förbättra modellerna som används för
att optimera kundernas återbetalningsförmåga.
• Aktivt arbete med bedömning av riskaptit kopplat
till hållbarhetsfaktorer och hållbarhetsrisker.
• Fortsatt fokus på att sprida MyEconomy mot
en vardagsekonomi i balans där vi nu totalt nått över
20 000 personer.
• Kreditförlustnivå 4,0 % (exkl. jämförelsestörande poster).
Hållbar och ansvarsfull kreditgivning
HÅLLBAR
KONSUMTION OCH
PRODUKTION
Med en kundbas på drygt 6 miljoner privatkunder på den nordiska marknaden
följer också ett ansvar för att bedriva kreditgivning på ett så ansvarsfullt sätt
tjänster som är hållbara både idag och på längre sikt – för individen, Resurs och
samhället i stort.
gränser enligt logiken att ju högre behörighetsnivåer,
desto större krav på utbildning och kompetens.
De interna utbildningarna sker löpande och baseras på
koncernens kreditpolicy, aktuell lagstiftning, Finansinspek-
tionens regler och riktlinjer samt instruktioner och kriterier
för kreditgivning.
PROAKTIVT ARBETE FÖR ATT MINIMERA KREDITRISKER
Tydliga villkor och lättillgänglig information är grundläg-
gande för att säkerställa att kunden är medveten om
innebörden i ett kreditavtal. Ingen part vinner på att en
skuld överförs till ett inkassobolag för indrivning. Både
kunden och Resurs förlorar pengar, samtidigt som Resurs
får negativ påverkan på såväl affären som varumärket.
Ansvaret för kreditgivningen sträcker sig genom hela
kundresan, från marknadsföring, via kreditgivningen, till
slutgiltig återbetalning. Det kan exempelvis handla om hur
man möter kunden i samband med tillfälliga betalnings-
problem när livet förändras, till exempel vid skilsmässa eller
sjukdom. Kartläggningen av hela kundresan pågår
kontinuerligt för att ytterligare utvärdera och förbättra
och kontaktar de kunder som exempelvis har missat en
handläggare med uppgift att kontakta, informera och
hjälpa kunder som ligger efter med betalningar.
17
KREDITFÖRLUSTNIVÅ
ANDEL AV BETALNINGSUPPGÖRELSER
SOM BETALAS AV KUND SOM HAFT
BETALNINGSSVÅRIGHETER
2024 präglades fortsatt av ett ansträngt makroläge vilket påverkat våra kunders betalnings-
förmåga negativt, vilket är det som drivit upp Resurs kreditförlustnivå. Årets inledande
månader var särskilt ansträngda, men från mars 2024 har vi sett en förbättring vad gäller
lägre volymer i förseningsstatus, vilket också lett till en förbättrad kreditförlustnivå under
med de åtstramningar inom kreditgivning som genomförts under året bedöms över tid ge
en förbättrad situation för våra kunder.
UPPFÖLJNING AV ARBETET MED ANSVARSFULL KREDITGIVNING
Resurs följer löpande upp arbetet med ansvarsfull och hållbar kreditgivning samt företagets
förmåga att bedöma kundernas återbetalningsförmåga. Detta sker genom att analysera
andelen betalningsuppgörelser som görs med kunder som haft betalningssvårigheter men
som sedan klarat av att fullfölja sina betalningar.
Under 2024 var andelen kunder som lyckades fullfölja dessa betalningsuppgörelser
68 (67) procent där målet är att överstiga 60 procent.
18
EN REGLERAD MARKNAD
Kreditgivning till konsumenter är tillståndspliktig och står under tillsyn av myndigheter i
de länder där Resurs verkar. Det kräver god ordning och intern kontroll tillsammans med
robusta system och processer. Den systematiska kreditprocessen som ligger till grund för
alla beslut kan övergripande beskrivas enligt:
• Med hjälp av systematiska processer, kreditregler och statistiska modeller
(så kallade scoremodeller) görs en riskprognos och bedömning av kundens
framtida betalningsförmåga.
• Uppgifter hämtas från externa kreditupplysningsföretag.
• Kunduppgifter inhämtas direkt från kunden samt i förekommande fall även från
Resurs databas.
• Ett effektivt stöd för kreditbeslut med bibehållen kreditrisk är kreditmotorn som
banken använder på alla fyra marknader.
• Baserat på den samlade informationen fattas kreditbeslut utifrån bedömning av
kundens återbetalningsförmåga, vid beviljande får kunden ett krediterbjudande
Med hjälp
av systematiska
processer och statistiska
modeller (så kallade
score-kort) görs en
riskbedömning av
kundens framtida
betalningsförmåga.
Uppgifter hämtas
från till exempel
Upplysningscentralen
(UC) i Sverige och Gjelds-
registeret i Norge.
Kunduppgifter
hämtas från
Resurs databas.
Ett stöd för kreditbeslut
med bibehållen
kreditrisk är den
egenutvecklade
på alla fyra marknader.
Baserat på den
samlade informationen
fattas kreditbeslut utifrån
bedömning av kundens
återbetalningsförmåga.
Vid beviljande får kunden
ett krediterbjudande där
kredit risken.
Sammantaget
ger kreditprocessen
ett bra underlag för
bedömningen av kundens
möjligheter att fullfölja sina
åtaganden och ett låne-
erbjudande som ligger
i linje med kundens
ekonomiska
utrymme.
RESURS VERKAR PÅ EN HÅRT REGLERAD MARKNAD
Kreditgivning till konsumenter är tillståndspliktig och står under Finansinspektionens tillsyn.
Det kräver god ordning och intern kontroll tillsammans med robusta interna system och processer.
Den systematiska kreditprocessen som ligger till grund för alla beslut kan övergripande beskrivas:
19
Hållbara medarbetare och en
hållbar arbetsplats
På Resurs tror vi på ett hållbart ledarskap med individen i centrum och att ett hållbart
ledarskap leder till hållbara medarbetare. Vi vill vara en arbetsgivare där våra anställda
trivs och utvecklas samt vet hur de bidrar till att driva organisationen framåt.
Team- och ledarskapsutvecklingsinsatser har gjorts löpande under året med utgångspunkt
i beteendeanalys och gruppdynamik. Ett uppdaterat ledarskapsprogram med kvartalsvisa
utbildningssessioner planeras att lanseras under 2025.
MEDARBETARE SOM TRIVS OCH MÅR BRA
Vi arbetar långsiktigt och förebyggande för att säkerställa en hälsosam arbetsplats och ett
nya lokaler. Våra kontor ger möjlighet till ett modernt arbetssätt och är skapade för att möta
alla behov som dagens anställda har på en arbetsplats.
Resurs medarbetare kan i realtid rapportera sina upplevelser av arbetssituation, ledarskap
och engagemang i Resurs digitala enkätverktyg. Med hjälp av verktyget kan vi fånga
signaler om ohälsa och stress i vardagen samt följa trender på avdelnings- och teamnivå.
proaktivt och att planera träffsäkra insatser och initiativ.
Medarbetarnas engagemang och helhetsintryck av arbetsmiljön ska överstiga globalt index
i Eletive. För 2024 uppmättes index till 3,9 på en femgradig skala och Resurs nådde en nivå
på 4,0. Svarsfrekvensen var 64 (68) procent. Under 2024 har vi sett en genomgående hög
nivå på parametrar som mäter meningsfullhet och delaktighet, ledarskap och relation till
övriga kollegor i banken. I takt med detta har vi konstaterat en sund nivå på vår personal-
omsättning. Det blir ett kvitto för oss när vi kan konstatera att de insatser vi gör skapar de
synergier och effekter vi avser att uppnå.
STÄNDIG FORTBILDNING I DIGITALA KANALER
med obligatoriska utbildningar i bland annat uppförandekod, antikorruption, penningtvätt
inom till exempel arbetsmiljö och krishantering, seminarier samt diskussionsforum för
ledare och medarbetares utveckling.
Genom portalen Resurs Academy får chefer, People & Culture och utbildningsägare
statistik för att säkerställa att medarbetare tar del av de obligatoriska utbildningarna.
Under 2024 genomfördes i genomsnitt totalt 909 utbildningar per månad i portalen.
För verksamhetsområdet Engineering tillhandahålls en extern utbildningsportal, Udemy,
för samtliga medarbetare med möjlighet till kompetensutveckling och specialisering inom
valfritt område via ett antal digitala utbildningar och kurser. För Resurs är det viktigt att
erbjuda våra medarbetare adekvat utbildning för att möta de kompetensförväntningar som
MÅL
Att vara en attraktiv arbetsgivare där en hälsosam arbetsmiljö och
en inkluderande mångfaldskultur skapar förutsättningar för kreativitet,
innovation och utveckling.
RESULTAT OCH AKTIVITETER 2024
• Frisknärvaro: 96 %
• 47 % av Resurs anställda är kvinnor.
• 92 % av Resurs aktiva medarbetare deltog i minst ett av de två
medarbetarsamtalen.
• 28 % av utlysta tjänster tillsattes av interna resurser på Resurs.
• Medarbetarnas engagemang och helhetsintryck av arbetsmiljön
ska överstiga globalt index i Resurs digitala enkätverktyg (Eletive).
För 2024 uppmättes index till 3,9 på en femgradig skala och Resurs
nådde en nivå på 4,0.
• Utsedda till Karriärföretag för sjätte året i rad.
• Internt traineeprogram inom Engineering för andra året i rad.
ANSTÄNDIGA
ARBETSVILLKOR
OCH EKONOMISK
TILLVÄXT
JÄMSTÄLLDHET
20
INTERN RÖRLIGHET BYGGER KULTUR
Resurs månar om varje medarbetares möjlighet att växa
med sina arbetsuppgifter och aktivt söka sig till nya roller
inom koncernen. Det är också ett effektivt sätt att bygga
en stark gemensam kultur. Under året 2024 sågs en ökning
av internrekryteringen i jämförelse med föregående år och
uppgick till 28 (25) procent.
För sjätte året i rad tilldelades Resurs utmärkelsen
som ett av årets 100 karriärföretag. Karriärföretagen
är en utmärkelse för arbetsgivare som erbjuder unika
karriär- och utvecklingsmöjligheter.
Under 2024 fortsatte vi arbetet med vårt interna trainee-
program inom Engineering med fokus på att integrera
juniora talanger in i etablerade team. Adepterna matchas
med en senior mentor från organisationen som stöttar och
gör deras utvecklingsresa möjlig. Programmet innehåller
ett strukturerat utbud av utbildning, mentorskap samt
praktiskt arbete.
Under året har ett fokusområde varit Working Students
inom ett antal affärsområden, där högpresenterade
studenter har haft arbetsplatspraktik relaterat till sin
utbildning. En av målsättningarna är att talangerna ska
integreras i verksamheten på längre sikt och fortsätta i
anställning.
MÅNGFALD OCH JÄMSTÄLLDHET GER KUNDNYTTA
Medarbetare med olika bakgrund, kön och erfarenhet
berikar verksamheten och gör Resurs till en mer kreativ,
lönsam och effektiv organisation. Om samhällets mångfald
speglas i sammansättningen av medarbetare kan ytterli-
gare värdefull kundnytta skapas. Resurs målsättning är en
jämställd balans mellan könen, vilket är satt till ett intervall
mellan 40 och 60 procent kvinnor respektive män bland
både medarbetare och chefer. Under 2024 nåddes målet
inom båda grupperna.
Hos Resurs råder nolltolerans mot diskriminering och
sexuella trakasserier. Det är självklart att verka för en
inkluderande arbetsplats. Varje år genomförs en
lönekartläggning för att säkerställa att löner är satta på
sakliga grunder. Lönekartläggningen avseende 2024
kommer att ske under Q1 2025. Förseningen beror på
implementeringen av ett nytt lönekartläggningssystem
(Heartpace) som krävs för att möta nya regelverk.
FRISKNÄRVARO
AV ANSTÄLLDA ÄR KVINNOR
AV CHEFER ÄR KVINNOR
21
Miljöansvar i vår egen verksamhet
I arbetet mot att minska vår klimatpåverkan, arbetar vi både
med aktiva åtgärder och med att påverka medarbetare och
kunder att göra klimatsmarta val, bland annat genom
samarbeten med olika partners.
MÅL
Reducera verksamhetens klimatavtryck med 50 procent
till 2030.
RESULTAT OCH AKTIVITETER 2024
•
2020 (basår) enligt Resurs klimatberäkning.
• Minskad klimatpåverkan för Scope 1 och Scope 2
med 61% jämfört med 2020 (basår).
• Andelen digitala utskick: 73 %.
• 50,2 ton CO2e-besparingar från återvunnen hårdvara.
• Åtgärdsanalys av klimatpåverkan genomförd under
hösten 2024 med syfte att ligga till grund för ny
klimatstrategi som tas fram under 2025.
HÅLLBAR
KONSUMTION OCH
PRODUKTION
BEKÄMPA KLIMAT-
FÖRÄNDRINGARNA
Även om verksamhetens direkta miljöpåverkan är begränsad, är miljö och klimat en priori-
terad fråga för Resurs. Verksamhetens klimatavtryck ska reduceras med 50 procent till 2030.
Resurs mål är att minimera sin miljöpåverkan genom kontinuerlig utveckling av miljö-
arbetet. Det ska uppnås bland annat genom hög resurseffektivitet, återvinning och genom
beaktande av miljöpåverkan vid inköp och resande.
Resurs fossildrivna tjänste- och förmånsbilar fasas ut i takt med att medarbetarna byter
bil, vilket även gäller verksamhetens poolbilar. Endast elbilar är valbara som förmåns- och
tjänstebil, då vi strävar efter en bilpark bestående av fordon som kan drivas med minimal
miljöpåverkan och god driftsekonomi för såväl bolaget som förare. Förnybar el används om
det är tillgängligt till både kontor och laddstolpar. Värme som köps in kommer från
fjärrvärme. Klimatpåverkan varierar därför utifrån innehållet i hushållens avfall, men att välja
återvunnen energi såsom fjärrvärme är ett resurseffektivt sätt att hantera det restavfall som
uppstår i samhället.
22
Resurs klimatpåverkan
och klimatbokslut 2024
För att kartlägga de effekter som
verksamheten ger upphov till genomförde
Resurs under 2024 sin femte klimatberäk-
ning enligt GHG-protokollet (basår 2020).
I beräkningarna har en operationell
kontrollansats tillämpats och scope 2 har
beräknats genom market based-metoden.
Biogena utsläpp har exkluderats i
beräkningarna.
Klimatberäkningen för 2024 visar på en
ökad klimatpåverkan med 14,5 % jämfört
med 2020 (basår) och en ökad
klimat påverkan med 24,5 % mot 2023,
vilket främst beror på en ökning inom
tjänsteresor och inköpta varor och tjänster
där kontorsrenoveringar under 2024 utgör
en betydande del av ökningen.
2024 2023 2022 2021 2020
SCOPE 1 51 82 83 91 113
Fordon 51 82 83 91 113
Köldmedieläckage 0 0 0 0 0
SCOPE 2 29 54 37 97 94
Inköpt fjärrvärme 28 29 31 81 79
Inköpt el 0 26 6 16 15
SCOPE 3 1341 1005 786 729 1034
Tjänsteresor 355 188 87 49 155
Privata fordon i tjänst 4 12 18 5 21
Avfallshantering 3 2 8 6 6
Inköpta varor och
tjänster
644 413 290 222 358
Digitala utskick 6 6 0 0 0
Postgång 39 31 35 100 94
Pendling 258 326 320 306 385
Bränsle och energi-
relaterade utsläpp
eller 2
32 27 28 41 15
TOTAL 1 421 1 141 906 917 1 241
FÖRDELNING MELLAN SCOPE 2024
tCO2e
Scope 1
Scope 2
Scope 3
23
KLIMATKOMPENSATION OCH KLIMATINVESTERINGAR
Resurs arbetar kontinuerligt med att minimera de utsläpp
som verksamheten genererar. Tidigare år har vi använt oss
av klimatkompensation för de utsläpp som vi inte kunnat
reducera. För utfallet 2024 kommer vi under våren 2025
ta beslut kring hur vi strategiskt kan driva klimatarbetet
framåt och ifall klimatkompensationsbudgeten kan göra
större nytta inom andra områden såsom andra typer av
klimatinvesteringar.
ÅTERVINNING PÅ VÅRA KONTOR
Resurs arbetar kontinuerligt med att öka graden av
huvudkontor och minskade ner våra totala ytor med 2000
och stora delar av inredningen återanvändes. De möbler
företag som aktivt arbetar med återbruk för att kunna
skapa hållbara och cirkulära inredningar för andra företag
och organisationer. Resurs lägger också stor vikt vid att öka
medarbetarnas kunskap och underlätta medvetna miljöval
i vardagen. I Resurs Academy Online Training ingår därför
en obligatorisk miljöutbildning. Totalt genomgick 92 (99)
procent av medarbetarna utbildningen under 2024.
DIGITALISERAD MARKNADSFÖRING
OCH KUNDKOMMUNIKATION
Ytterligare ett exempel där det hela tiden tas steg för
minskad miljöbelastning är kundkommunikationen som
stegvis blir alltmer digital. Under 2024 var totalt 73 (76)
procent av Resurs Banks avisering som görs från bankens
kontosystem digital. Sedan 2022 görs nästan ingen
kommersiell marknadsföring postalt till våra kunder.
Merparten av all marknadsföring sker idag genom digitala
kanaler, vilket bidragit till lägre utsläpp och nöjdare kunder.
ÅR
ANTAL
ÅTERVUNNA
ENHETER*
CO2
BESPARINGAR
2022 574 107,5 ton
2023 706 119,5 ton
2024 483 50,2 ton
Under 2024 har Resurs fortsatt samarbetet med Inrego
som fokuserar på cirkulära IT-tjänster och erbjuder både
möjlighet till återvinning av gammal IT-utrustning samt att
köpa rekonditionerad hårdvara. Vi har under 2024 primärt
använt Inrego för att återvinna gammal hårdvara, men
fortsätter att undersöka möjligheterna att erbjuda våra
medarbetare rekonditionerad hårdvara på sikt.
* Enheter inkluderar skärmar, mobiltelefoner, bärbara och
stationära datorer.
24
Genom ansvarsfull och hållbar kreditgivning bidrar Resurs
-
liga sina drömmar och göra livsinvesteringar utan att gå
utanför sina ekonomiska ramar. Kopplingen till det sociala
engagemanget kanaliseras främst genom organisationer
och initiativ som syftar till att ge människor ökade
möjligheter att påverka sin vardag och sin framtid.
VERKTYG, KUNSKAP OCH INSPIRATION
TILL VÅRA KUNDER
Resurs är medlem i Gilladinekonomi.se som drivs av
100 olika myndigheter, organisationer och företag i Sverige
som samverkar i frågor om folkbildning inom privat-
ekonomi. Medlemskapet är ytterligare ett steg i Resurs
strävan att ständigt addera verktyg, kunskap och
inspiration till våra kunder inom området vardagsekonomi.
Det är även ett kompletterande verktyg till Resurs egen
ekonomiskola MyEconomy som under 2024 totalt nått
över 20 000 deltagare i Norden sedan lanseringen. Sedan
2020 är Resurs partner i Alektum Groups initiativ Shoppa
Lagom, som syftar till att sprida kunskap som bidrar till en
Pengapeppen som är ett initiativ som riktar sig till föräldrar
som vill prata om pengar med sina barn.
BEDRÄGERIER
Bedrägerier via telefon, SMS, e-post eller dörrknackningar
ökar och bedragare byter ofta taktik och utger sig för att
vara myndigheter. Resurs vill ge människor rätt verktyg
för att kunna skydda sig och begriplig information för alla.
MÅL
Att genom partnerskap och engagemang vara en
inkluderande samhällsaktör som aktivt bidrar till samhäll-
snytta och möjligheten till en sund privatekonomi.
RESULTAT OCH AKTIVITETER 2024
• MyEconomy, vår digitala utbildning om hur man skapar
balans i sin privatekonomi har totalt nått över 20 000
deltagare i Sverige, Norge, Danmark och Finland sedan
lanseringen.
• Resurs stöttar Betalningshjälpen – ett samarbete
mellan Mastercard, SPF och banker i Sverige.
• Resurs Friends har sponsrat 19 lokala föreningar och
organisationer i Sverige, Danmark, Norge och Finland.
• Resurs ansluter sig till Mastercard Lighthouse
FINITIV Program.
• Resurs deltar i den rikstäckande kampanjen
Svårlurad!
Därför deltar Resurs aktivt i den rikstäckande kampanjen
Svårlurad! tillsammans med Svenska Bankföreningen och
Sveriges övriga banker för att öka medvetenheten om att
bli mer vaksamma mot bedrägerier.
HJÄLP MED DEN DIGITALA VARDAGSEKONOMIN
Resurs stöttar Betalningshjälpen, en utbildningsinsats som
vardagsekonomin. Betalningshjälpen är ett samarbete
mellan Mastercard, SPF och banker i Sverige med målet
att bidra till en positiv samhällsutveckling och se till att den
digitala klyftan minskar. Alla ska inkluderas i den digitala
ekonomin oavsett förutsättningar och ålder, samt kunna
ta del av de möjligheter som digitala betalningar erbjuder.
Socialt ansvarstagande
Genom partnerskap och engagemang bidrar Resurs till samhällsnytta och
möjligheten till en sund privatekonomi med särskilt fokus på att stötta unga
och nya på arbetsmarknaden.
JÄMSTÄLLDHET
ANSTÄNDIGA
ARBETSVILLKOR
OCH EKONOMISK
TILLVÄXT
HÅLLBAR
KONSUMTION OCH
PRODUKTION
Henrik Linder, nordisk hållbarhetschef, pratar med Eskilsminne IF:s 16 och
17-åriga spelare om privatekonomi.
UNGA OCH EKONOMI
Resurs ambition är att
bidra till ökad kunskap och
förståelse för ekonomi i
samhället, särskilt bland
unga. Som ett led i denna
ambition träffar vi till
exempel idrottsklubbar
för att ge de unga
medlemmarna verktyg,
kunskap och inspiration
för att skapa balans
i vardagsekonomin.
25
INTERNA SPONSORFOND
Resurs Friends, Resurs
interna sponsorfond, har
sedan 2019 gett medarbe-
tare möjlighet att ansöka
om sponsring till lokala
föreningar eller
organisationer som
de eller deras barn har
anknytning till. Under
organisationer i Sverige,
Danmark, Norge och
Finland stöd via fonden.
Resurs Friends gjorde det möjligt för KoiPS P14 att delta i bland annat Hesa
Cup och Vantaa Cup.
INNOVATIONER FÖR EN
HÅLLBAR FRAMTID
Sedan 2021 har Resurs
samarbetsavtal med Ung
Företagsamhet i Sverige,
Norge och Danmark. UF
möjliggör för ungdomar
att lära sig starta och
driva företag. Som partner
har Resurs medarbetare
möjlighet att engagera sig
i rollen som rådgivare och
coacher till gymnasieung-
domar som startar upp
sina företag.
I maj 2024 deltog Resurs på Ung Företagsamhet SM och utsåg som en del av
juryn ”Årets socialt hållbara UF-företag”. Vinnarna blev Knytpunkten UF som
lokala mötesplatser och sammanhang mellan generationer.
VIKTIG ROLL SOM
SPONSOR OCH PARTNER
I SAMHÄLLET
Resurs närvaro i
lokalsamhället tar sig
även uttryck i form av
medvetna och långsiktiga
sponsorskap. Resurs är
fortsatt huvudpartner till
den årliga hållbarhets-
och framtidskonferensen
A Sustainable Tomorrow
som samlar aktörer på
nationellt plan, från
näringsliv, offentlig sektor,
civilsamhälle och
akademin för att öka
takten i hållbarhetsarbetet
regionalt.
Översta bilden: Sustainable Tomorrow 2024, programledare Catarina Rolfsdotter-Jansson och talare Fredrik Reinfeldt
Nedersta bilden: Resurs arrangerar lunchevent på det nya kontoret i Helsingborg tillsammans med Techella
I september arrangerades den elfte upplagan av A Sustainable Tomorrow i Helsingborg.
Eventet livestreamades till cirka 30 000 deltagare på 200 lokala hubbar runt om i Norden.
Årets fokusområde var Dissonans – metoder och exempel för att minska glappet mellan det
vi vet att vi måste göra och det vi gör kopplat till hållbarhetsomställningen.
Resurs är också medlemmar i Techella, ett regionalt nätverk som lyfter fram kvinnliga
talanger inom IT och Tech.
26
MÅL
Skapa en proaktiv och trygg företagskultur där
regelefterlevnad, ansvar och kundsäkerhet har
högsta prioritet.
RESULTAT OCH AKTIVITETER 2024
• 98 % har genomfört utbildning om GDPR.
• 94 % har genomfört utbildning om
Code of conduct.
• 92 % har genomfört utbildning om
• Under året har inga ärenden som rapporterats
via Resurs visselblåsarkanaler bedömts som
visselblåsarärenden.
• Av samtliga kundklagomål till Resurs
under 2024 kunde 4 % relateras till skyddet
av personuppgifter.
• Nasdaq ESG Transparency Partner.
• Resurs publicerar sin första årliga Principles
for Responsible Banking (PRB) rapport.
• Implementering av rapporteringsplattform
för ESRS.
Etiska och
ansvarsfulla affärer
Området Etiska och ansvarsfulla affärer
samlar Resurs åtagande inom frågor
som berör tillgänglighet, ansvar för
leverantörskedjan och kundkommu-
nikation såväl som kundintegritet och
antikorruption. God affärsetik och hög
etisk standard ska genomsyra hela vår
verksamhet och vår relation till kunder,
leverantörer och partners.
Att ta ansvar för leverantörskedjan i en bank handlar i stor
utsträckning om att säkerställa leveranskvalitet och
kontinuitet, kostnadseffektivitet, riskkontroll, regelefter-
levnad och informationssäkerhet hos leverantörerna.
Även under 2024 har Resurs fortsatt att förbättra och
tydliggöra inköpsprocessen inom dess samtliga syften,
inklusive hållbarhet och CSRD efterlevnad samt att
förankra den i organisationen. Antalet säkerställda Code of
Conduct med leverantörer har fortsatt att öka under året i
linje med uppsatta satta mål.
UPPFÖRANDEKODEN GER
GRUNDLÄGGANDE RIKTLINJER
Det övergripande ansvaret för det förebyggande arbetet
plats ligger på Resurs VD och den övriga ledningen.
Resurs ställningstagande fastslås i uppförandekoden, som
omfattar alla anställda och styrelseledamöter. Samtliga
medarbetare har via intranätet tillgång till uppförande-
riktlinjer. Resurs arbetar utifrån principen om tre linjer för
att hantera risk för penningtvätt och andra korruptions-
risker samt för att säkerställa att koncernen gör affärer
och ingår affärsrelationer utifrån etiskt riktiga grunder.
Under 2022 signerade Resurs FN:s principer för ansvarsfull
bankverksamhet. Principerna är det ledande ramverket för
att säkerställa att bankernas strategi och praxis överens-
stämmer med den vision som samhället har satt upp för
framtiden i enlighet med FN:s mål för hållbar utveckling
samt Parisavtalet om klimatförändringar. Genom att ha
undertecknat PRB förbinder sig Resurs att anpassa sin
affärsstrategi för att bidra till de globala målen för hållbar
utveckling samt att utvärdera företagets möjligheter att
bidra till Parisavtalets 1,5-gradersmål. Under första halvåret
publicerade vi vår första rapport för Principles for
Responsible Banking.
27
CORPORATE SUSTAINABILITY
Det nya EU-direktivet för hållbarhetsrapportering, CSRD,
kommer att öka företagens krav att redovisa resultatet av
sitt hållbarhetsarbete. Enligt nuvarande regelverk kom-
mer Resurs att omfattas av CSRD under räkenskapsåret
2025 med rapportering 2026. Detta innebär att vi kommer
att rapportera enligt European Sustainability Reporting
Standards (ESRS). Vi har under 2024 lagt en viktig grund
för denna rapportering och genomfört vår dubbla materia-
litetsanalys (DMA) samt startat upp interna arbetsgrupper
PERSONUPPGIFTSHANTERING
Varje dag behandlas en stor mängd personuppgifter,
såsom vid tecknande av avtal för olika bankprodukter samt
kunders olika transaktioner. Det ställer höga krav på Resurs
att upprätthålla ett starkt skydd för kunderna, både ur ett
säkerhetsperspektiv och ur integritetssynpunkt.
Resurs arbetar kontinuerligt med säkerhetsfrågor,
riskbedömningar, utbildningar och instruktioner samt
uppföljning och granskning av personuppgiftshantering.
Under året som gått har Resurs riktat ett särskilt fokus på
riskbedömningar, både vad gäller struktur och faktiska
bedömningar. Genom olika former av riskbedömningar
säkerställer bolaget att personuppgiftsbehandling sker på
ett lagligt sätt och att intressen, hos den vars data
behandlas, tillgodoses. Resurs har också arbetat intensivt
utbildning för samtliga anställda, vilket skapar en bättre
kontroll över all slags data, inte bara personuppgifter.
Apropå utbildning har bolaget även lanserat en helt ny
utbildning inom personuppgiftsskydd, för att göra
utbildningen mer interaktiv och lärorik för de anställda.
KUNSKAPSSPRIDNING INOM INFORMATIONSSÄKERHET
avvecklats för att möta framtidens utmaningar inom
området för informations- och cybersäkerhet. Vidare har
implementeringen av Digital operational resilience act
(DORA) bidragit till ett ökat fokus på resiliens.
Under oktober genomfördes den årliga säkerhets-
månaden för andra året i rad, vilket bidrog till ökad
kunskap och medvetenheten avseende information-
och cybersäkerhet.
RISKMINIMERING OCH INCIDENTHANTERING
Resurs bedriver ett proaktivt arbete med risk- och
incidenthantering för att säkerställa rätt skyddsnivå
avseende information och personuppgifter i alla delar av
avviker från det normala, tillsammans med interna
behörighetsnivåer för hantering av information och
utförande av tjänster.
NOLLTOLERANS MOT ALLA FORMER AV KORRUPTION
Korruption underminerar demokrati, snedvrider
konkurrens, försvårar affärer på lika villkor samt gynnar
organiserad brottslighet. Korruption medför allvarliga
legala risker och ryktesrisker. Resurs verksamhet, liksom
branschen i stort, är exponerad för korruption genom
mutbrott. Riskerna i de fyra länder är likartade. Resurs
bedriver därför ett långsiktigt, systematiskt och
förebyggande arbete för att motverka korruption i alla dess
former. Banken har en särskild enhet, Financial Crime
Prevention, vars syfte är att stärka arbetet mot penning-
det att i alla delar av verksamheten agera affärsetiskt
korrekt, vilket också är en förutsättning för att förtjäna ett
fortsatt förtroende.
BEVAKNING AV TRENDER OCH MÖNSTER
Banken har kontinuerlig bevakning av trender för att
motverka att verksamheten utnyttjas av exempelvis
riskbedömningar samt monitorerar transaktioner och
riskfyllda beteenden i Resurs system. I de fall misstänkta
rutiner för hur rapportering ska ske. Omvärldsbevakningen
sker även i samarbete med exempelvis Bankföreningen,
Polismyndigheten och kreditkortsutgivare för att dela
erfarenheter och kunskaper om penningtvätt och
bedrägerier i banksektorn.
VISSELBLÅSNING
Medarbetare och andra personer som på annat sätt
rapportera om allvarliga missförhållanden via Resurs
visselblåsarkanaler både via Resurs hemsida och på
intranätet. Uppgiftslämnaren kan välja att vara anonym
och kan aldrig spåras. Efter en första bedömning av
ärendet och om det faller inom kriterierna för ett
visselblåsarärende eller inte, blir ärendet föremål för en
utredning. Bedömda visselblåsarärenden hanteras i
enlighet med Bankens process för visselblåsarärenden.
KUNSKAP ÄR CENTRALT I KAMPEN MOT KORRUPTION
Att medarbetarna har kunskap om och är medvetna om
riskexponeringen mot penningtvätt och andra former av
korruption samt vilka rutiner som gäller för rapportering är
centralt. Som stöd och vägledning för hur korruption ska
antal digitala utbildningar på Resurs Academy Online
medarbetare.
OBLIGATORISKA OCH ÅRLIGA UTBILDNINGAR
• Resurs uppförandekod. 94 procent av medarbetarna
genomförde utbildningen, som är obligatorisk och
årligt återkommande, under 2024.
•
92 procent av medarbetarna genomförde utbildningen
under 2024.
• Utbildning i GDPR ska ske minst vartannat år.
Under 2024 genomförde 98 procent av medarbetare
utbildningen.
Härutöver genomförs årligen utbildningar rörande
bekämpning av mutor och visselblåsning. Dessa
kompletteras med riktade utbildningsinsatser för att möta
bankregulatorisk grundutbildning.
28
Våra siffror
Förvaltningsberättelse
Resursaktien 29
Fem år i sammandrag koncernen 30
Fem år i sammandrag koncernen, exklusive Solid 31
Förvaltningsberättelse 35
Bolagsstyrningsrapport 41
Rapporter och noter – Koncernen 52
NOT-förteckning 60
Styrelsen och vd:s underskrifter 97
Revisionsberättelse 98
29
Resursaktien
Resurs Holdings aktie noterades i april 2016 och handlas
på Mid Cap, Nasdaq Stockholm. Börsvärdet uppgick vid
årets slut till 4,7 miljarder kronor (4,8). Aktiens kortnamn
är RESURS med ISIN-koden SE0007665823.
OMSÄTTNING OCH HANDEL
Under 2024 omsattes totalt 147,4 miljoner aktier (92,8) till ett värde av cirka 2,6 miljarder
kronor (2,1) på Nasdaq Stockholm. Den genomsnittliga omsättningen per handelsdag var
587 246 aktier (369 710), vilket mot svarar ett värde av cirka 10,2 MSEK (8,5).
Den 31 december 2024 hade Resurs Holding 6 010 aktieägare (28 131) varav 139 var svenska
-
ska ägare (546). Den största ägaren hade per 31 december cirka 88% procent och totalt
hade de tio största ägarna 93,3 procent (50,9) av rösterna och kapitalet. Högsta betalkurs
under 2024 var 24,48 kr (28,97) och lägsta betalkurs var 12,83 kr (18,63). Stängningskursen
för Resurs Holdings aktie per den 31 december 2024 var 23,54 kr (23,88), vilket motsvarar
ett börsvärde på 4,7 miljarder kronor (4,8). Källa: Monitor av Modular Finance AB. Samman-
ställd och bearbetad data från bland annat Euroclear, Morningstar och Finansinspektionen.
AKTIEKAPITAL OCH KAPITALSTRUKTUR
Aktiekapitalet i Resurs Holding uppgick per den 31 december 2024 till 1 000 000 SEK. Anta-
let aktier uppgår till 200 000 000 stamaktier. Enligt bolagsordningen ska aktiekapitalet vara
lägst 500 000 och högst 2 000 000 kr, fördelat på lägst 100 000 000 och högst 400 000 000
aktier. Resurs Holdings bolagsordning innehåller ett avstämningsförbehåll och bolagets
aktier är anslutna till Euroclear Sweden AB, vilket innebär att Euroclear Sweden AB
administrerar bolagets aktiebok och registrerar aktierna på person. Samtliga aktier äger lika
rätt till bolagets vinst och andel av överskott vid eventuell likvidation.
UTDELNINGSPOLICY OCH FÖRSLAG TILL UTDELNING
Resurs strävar efter att distribuera minst 50 procent av den årliga konsoliderade netto-
vinsten. Om Resurs, till följd av vinst och utdelnings policy genererar ett väsentligt överskott,
tillväxtnivå och/eller framtida förvärv, alternativt att överföra överskott till aktie ägarna ge-
nom utdelning. Beslut rörande vinstutdelningsförslag beaktar bolagets fram tida intäkter,
omständigheter.
Till följd av det lägre resultatet för 2024 har styrelsen beslutat, i linje med bolagets utdel-
ningspolicy, att inte föreslå någon utdelning vid års stämman 2025. Resurs har under 2024
inte haft någon utdelning.
AKTIEÅTERKÖP
På årsstämman i april 2024 beslutades att under tiden fram till nästa årsstämma ge möjlig-
het för styrelsen till förvärv av egna aktier över börsen. Återköpsbemyndigandet omfattar
upp till 5 procent av samtliga aktier i bolaget. Mandatet utnyttjades inte under 2024.
INFORMATION OM OFFENTLIGT UPPKÖPSERBJUDANDE FRÅN RONNEBY UK LIMITED
Den 17 juni 2024 lämnade CVC och Waldakt, genom Ronneby UK Limited (”Budgivaren”),
ett offentligt uppköpserbjudande till aktieägarna i Resurs Holding AB (publ) (”Resurs”) att
överlåta samtliga aktier i Resurs till Budgivaren mot ett kontant vederlag om 23,50 kronor
per aktie (”Erbjudandet”). Erbjudandet värderar samtliga aktier i Resurs till cirka 4,7 miljar-
der kronor. Per den 31 oktober 2024 hade Ronneby UK Limited förvärvat 86,4 procent av
aktierna.
30
Fem år i sammandrag koncernen
RESULTATRÄKNING
1)
Solid delades ut 30 november 2021 och är således med i resultatet endast 11 månader för hela året och två månader i kvartal 4 2021.
2)
Inklusive jämförelsestörande poster.
TSEK 2024 2023 2022 2021
2020
Ränteintäkter 4 675 157 4 153 360 3 130 850 2 899 229 3 251 235
Räntekostnader -1 743 422 -1 369 484 -517 448 -364 113 -406 890
Andra rörelseintäkter 630 812 705 059 587 121 534 030 544 102
SUMMA RÖRELSEINTÄKTER 3 562 547 3 488 935 3 200 523 3 069 146 3 388 447
Allmänna administrationskostnader -1 574 166 -1 304 851 -1 222 201 -1 126 804 -1 129 152
Av- och nedskrivningar av immateriella och materiella anläggningstillgångar -85 064 -284 025 -84 441 -83 205 -139 585
Övriga rörelsekostnader -71 905 -76 484 -77 054 -78 569 -108 633
SUMMA KOSTNADER FÖRE KREDITFÖRLUSTER
RESULTAT FÖRE KREDITFÖRLUSTER 1 831 412 1 823 575 1 816 827 1 780 568 2 011 077
Kreditförluster, netto -1 570 442 - 1 435 125 -788 607 -644 924 -854 372
RÖRELSERESULTAT 260 970 388 450 1 028 220 1 135 644 1 156 705
Skatter -60 587 -130 591 -230 753 -210 583 -300 463
ÅRETS RESULTAT KVARVARANDE VERKSAMHET 200 383 257 859 797 467 925 061 856 242
Periodens nettoresultat efter skatt från avvecklad verksamhet - - - 120 464 97 418
Resultateffekt från utdelningen av Solid
2)
- - - 470 549 -
ÅRETS RESULTAT KVARVARANDE OCH AVVECKLAD VERKSAMHET 200 383 257 859 797 467 1 516 074 953 660
31
TSEK 2024 2023 2022 2021 2020
Ränteintäkter 4 675 157 4 153 360 3 130 850 2 899 229 3 251 235
Räntekostnader -1 743 422 -1 369 484 -517 448 -364 113 -406 890
Andra rörelseintäkter 630 812 705 059 587 121 534 030 544 102
SUMMA RÖRELSEINTÄKTER 3 562 547 3 488 935 3 200 523 3 069 146 3 388 447
Allmänna administrationskostnader -1 574 166 -1 304 851 -1 222 201 -1 126 804 -1 129 152
Av- och nedskrivningar av immateriella- och materiella anläggningstillgångar -85 064 -284 025 -84 441 -83 205 -139 585
Övriga rörelsekostnader -71 905 -76 484 -77 054 -78 569 -108 633
SUMMA KOSTNADER FÖRE KREDITFÖRLUSTER
RESULTAT FÖRE KREDITFÖRLUSTER 1 831 412 1 823 575 1 816 827 1 780 568 2 011 077
Kreditförluster, netto -1 570 442 -1 435 125 -788 607 -644 924 -854 372
RÖRELSERESULTAT 260 970 388 450 1 028 220 1 135 644 1 156 705
Skatter -60 587 -130 591 -230 753 -210 583 -300 463
ÅRETS RESULTAT 200 383 257 859 797 467 925 061 856 242
Fem år i sammandrag koncernen,
exklusive Solid Försäkringsaktiebolag samtliga år
RESULTATRÄKNING
32
RAPPORT ÖVER FINANSIELL STÄLLNING
1)
Solid delades ut 30 november 2021 och är således inte med i UB 2021.
TSEK
1
TILLGÅNGAR
Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker 4 762 556 3 581 014 231 607 215 590 208 520
Belåningsbara statsskuldförbindelser m.m. 1 750 650 1 871 644 2 420 754 1 803 015 2 302 823
Utlåning till kreditinstitut 2 861 551 2 476 525 4 387 357 4 401 086 4 149 906
Utlåning till allmänheten 39 903 160 38 846 081 37 186 519 33 346 940 30 858 341
Obligationer och andra räntebärande värdepapper 1 875 265 1 653 128 708 871 647 948 1 143 616
Förlagslån - - - - 29 682
Aktier och andelar 4 547 12 001 11 650 11 460 105 494
Derivat 22 610 6 648 1 484 1 781 113 272
Immateriella anläggningstillgångar 2 120 749 2 083 048 2 159 943 1 979 082 1 895 394
Materiella tillgångar 96 098 90 055 120 066 124 946 122 210
Övriga tillgångar 748 480 751 583 568 472 429 940 524 587
SUMMA TILLGÅNGAR 54 145 666 51 371 727 47 796 723 42 961 788 41 453 845
SKULDER, AVSÄTTNINGAR OCH EGET KAPITAL
Skulder till kreditinstitut 9 300 3 100 - - 107 400
In- och upplåning från allmänheten 39 771 446 36 170 291 32 137 579 26 201 658 24 692 195
Övriga skulder 1 329 781 1 325 561 1 183 886 1 087 477 1 779 744
Emitterade värdepapper 4 993 094 5 643 430 6 607 684 7 871 893 6 297 472
Efterställda skulder 299 332 599 080 299 749 599 511 598 702
Eget kapital 7 742 713 7 630 265 7 567 825 7 201 250 7 978 332
SUMMA SKULDER, AVSÄTTNINGAR OCH EGET KAPITAL 54 145 666 51 371 727 47 796 723 42 961 789 41 453 845
33
NYCKELTAL
1)
-
rapporter.
2)
Nyckeltal i enlighet med kapitaltäckningsregelverket och som avser den konsoliderade situationen, som består av Resurs Bank AB koncernen och dess moderbolag Resurs Holding AB.
3)
Nyckeltal för år 2021 och 2020 avser enbart kvarvarande verksamhet.
MSEK OM EJ ANNAT ANGES 2024 2023 2022 2021
2020
Rörelseintäkter 3 563 3 489 3 201 3 069 3 388
Rörelseresultat 261 388 1 028 1 136 1 157
Årets resultat 200 258 797 925 856
Resultat per aktie, SEK
1)
0,64 1,14 3,89 4,54 4,20
K/I före kreditförluster, %
1)
48,6 47,7 43,2 42,0 40,6
Avkastning på eget kapital exkl. immateriella anläggningstillgångar, (RoTE), %
1)
3,6 4,7 15,0 17,3 16,9
Avkastn. på eget kapital exkl. immateriella anläggningstillgångar, (RoTE) exkl. jämförelsestörande
poster, givet kärnprimärkapitalrelation enligt styrelsens mål och avdragen utdelning från kapital-
basen, %
1)
7,2 13,4 21,5 20,1 23,3
Kärnprimärkapitalrelation, %
2)
13,9 14,0 14,9 14,8 15,1
Total kapitalrelation, %
2)
16,3 17,1 16,5 16,3 17,4
Utlåning till allmänheten
1)
39 903 38 846 37 187 33 347 30 858
Riskjusterad NBI marginal, %
1)
5,1 5,4 6,8 7,6 8,1
NBI marginal, %
1)
9,0 9,2 9,1 9,6 10,9
Kreditförlustnivå, %
1)
4,0 3,8 2,2 2,0 2,7
Soliditet, %
1)
14,3 14,9 15,8 16,8 19,2
Affärsvolym
1)
79 675 75 016 69 324 59 549 55 551
Placeringsmarginal, %
1)
5,6 5,6 5,8 6,1 7,0
Reserveringsgrad, %, enligt IFRS 9, steg 1
1)
0,9 0,8 0,8 0,8 0,8
Reserveringsgrad, %, enligt IFRS 9, steg 2
1)
13,7 11,0 10,4 12,3 12,2
Reserveringsgrad, %, enligt IFRS 9, steg 3
1)
49,3 46,7 46,9 46,1 44,2
Medelantal anställda 663 659 607 694 745
Avkastning på tillgångar, %
1)
0,4 0,5 1,8 2,2 2,1
34
MSEK OM EJ ANNAT ANGES
2024
2023
2022
2021
2020
Rörelseresultat*
439 766 1 078 1 062 1 301
Årets resultat*
358 586 847 818 972
Resultat per aktie, SEK*
1,43 2,79 4,14 4,01 4,78
K/I före kreditförluster, %* 43,9 41,1 41,7 42,0 38,8
Utlåning till allmänheten* 39 903 38 846
37 187 33 347 30 858
NIM, %*
7,4 7,2 7,4 7,9 9,1
Riskjusterad NBI-marginal, %*
5,1 5,8 6,8 7,3 8,4
NBI-marginal, %*
9,1 9,2 9,1 9,6 10,9
Kreditförlustnivå, %*
4,0 3,4 2,2 2,3 2,5
Avkastning på EK, exkl. immateriella anläggningstillgångar, (RoTE), %*
6,1 10,6 16,1 15,1 19,2
1)
Nyckeltal för år 2021 och 2020 avser enbart kvarvarande verksamhet.
Finansiella rapporter.
NYCKELTAL EXKLUSIVE JÄMFÖRELSESTÖRANDE POSTER
35
Förvaltningsberättelse
Styrelsen och VD avger härmed årsredovisning och
koncernredovisning för Resurs Holding AB (publ), med
organisationsnummer 556898-2291, för räkenskapsåret
2024-01-01–2024-12-31.
BOLAGSÖVERSIKT
2001 bankoktroj och står under tillsyn av Finansinspektionen. Koncernen har huvudsakligen
verksamhet i Sverige, Norge, Danmark och Finland .
Resurs har delat in sin verksamhet i två affärssegment utifrån de produkter och tjänster
som erbjuds: Payment Solutions och Consumer Loans. De två segmenten är olika till sin
karaktär.
Affärssegmentet Payment Solutions består av affärsområdena Retail Finance, Cards och
varumärken. Inom SME Finance är fokus främst på företagslån, fakturaköp och faktura-
belåning för små och medelstora företag.
Inom Consumer Loans erbjuds konsumenten lån utan säkerhet. Consumer Loans erbjuder
även konsolidering av lån som konsumenter har hos andra banker i syfte att minska
konsumentens månads- och/eller räntekostnader.
JÄMFÖRELSESTÖRANDE POSTER
uppkomma regelbundet.
2024
Totalt för helåret 2024 uppgår jämförelsestörande kostnader till 178 MSEK.
transaktioner” inkluderade en jämförelsestörande kostnad på 21 MSEK bestående av en
omvärdering av aktier på 13 MSEK och Change of Control-kostnader till följd av de
ändrade ägarförhållandena inom Resurs på 8 MSEK. Posten IT-kostnader påverkades med
en kostnad om 18 MSEK, vilken avser reserverad ej avdragsgill moms.
Jämförelsestörande poster uppgick i kvartal 3 till 66 MSEK och avsåg rådgivningskostnader i
samband med det offentliga uppköpserbjudandet.
Kammarrätten biföll i juni Finansinspektionens överklagande av Förvaltningsrättens dom,
vilket belastade kostnaderna med 50 MSEK under kvartal 2.
Allmänna administrationskostnader påverkades av en jämförelsestörande post om 23 MSEK
under kvartal 1, vilken härrör sig från effektivisering av kostnader genom centralisering av de
nordiska kontoren till verksamheten i Sverige.
2023
Förvaltningsrätten upphävde Finansinspektionens sanktionsbeslut, vilket påverkade kvartal
4 2023 med en minskad kostnad om 50 MSEK. Nedskrivning av aktiverade IT-investeringar
om 201 MSEK, samt en ytterligare reservering om 56 MSEK för omställningskostnader,
totalt 257 MSEK i kvartal 4 2023.
NYCKELTAL MÅL PÅ
MEDELLÅNG SIKT
UTFALL
Årlig resultattillväxt, per aktie 10 % -49 %
K/I före kreditförluster på meddellång sikt 35 % 49,2 %
Andel av nettovinst som distribueras till ak-
tieägarna
50 % -
Myndighetskravet avseende
1) kärnprimärkapitalrelation och
2) total kapitalrelation
mellan
150–300 pkt över
myndighetskrav
1) 412pkt
2)216pkt
FINANSIELLA MÅL, EXKLUSIVE JÄMFÖRELSESTÖRANDE POSTER
36
Värdepapperiseringen av NPL-portföljer innebar en minskning med 171 MSEK i resultat i
kvartal 4, varav 146 MSEK belastat kreditförlusterna och 25 MSEK belastat generella admin-
istrativa kostnader. Transaktionen innebar kapitallättnader om cirka 900 MSEK.
INTÄKTER
Koncernens rörelseintäkter ökade med 2 procent och uppgick till 3 563 MSEK (3 489).
Räntenettot ökade med 5 procent till 2 932 MSEK (2 784), ränteintäkterna uppgick till
4 675 MSEK (4 153) och räntekostnaderna till 1 743 MSEK (1 369). De ökade ränte-
kostnaderna beror på de höjda marknadsräntorna, och de ökade ränteintäkterna är ett
resultat av genomförda prisjusteringar till följd av det högre ränteläget.
Provisionsintäkterna uppgick till 543 MSEK (542) och provisionskostnaderna till 79 MSEK
-
siella transaktioner var -46 MSEK (22), exklusive jämförelsestörande poster -25 MSEK. Övriga
rörelseintäkter, vilka huvudsakligen utgörs av ersättningar från utlåningsverksamheten,
uppgick till 213 MSEK (220). NBI-marginalen uppgick till 9,0 procent (9,2 procent). Exklusive
jämförelsestörande poster var NBI-marginalen 9,1 procent.
KOSTNADER
Årets kostnader uppgick till 1 731 MSEK (1 665). Exklusive jämförelsestörande poster
uppgick kostnaderna till 1 574 MSEK (1 434) och ökade framför allt till följd av satsningar på
nya produkter och modernisering av system. I relation till verksamhetens intäkter var
kostnadsnivån 48,6 procent (47,7 procent) exklusive jämförelsestörande poster 43,9 procent
(41,1 procent).
Kreditförlusterna ökade under året och uppgick till 1 570 MSEK (1 435). Kreditförlustnivån
uppgick till 4,0 procent (3,8 procent). Ökningen jämfört med föregående år är främst
hänförlig till första kvartalet, drivet av den makroekonomiska situationen i samhället.
RESULTAT
Rörelseresultatet för perioden uppgick till 261 MSEK (388). Exklusive jämförelsestörande
poster uppgick rörelseresultatet till 439 MSEK (766) och var lägre till följd av ökade kreditför-
lustreserveringar samt den högre kostnadsnivån.
Skattekostnaden för perioden uppgick till 61 MSEK (131). Årets resultat efter skatt uppgick
till 200 MSEK (258) och resultatet exklusive jämförelsestörande poster uppgick till 358 MSEK
(586).
SEGMENTSINFORMATION
PAYMENT SOLUTIONS
Affärssegmentet Payment Solutions består av affärsområdena Retail Finance, Cards och
betal- och lojalitetslösningar i Norden. Cards omfattar dels Resurs egna kredit- och
Inom SME Finance är fokus främst på företagslån, fakturaköp och fakturabelåning för
små och medelstora företag.
Utlåning till allmänheten per den 31 december 2024 ökade med 16 procent och uppgick
till 16 933 MSEK (14 538). Rörelseintäkterna för perioden ökade med 8 procent och uppgick
till1 484 MSEK (1 369), exklusive jämförelsestörande poster ökade rörelseintäkterna med
9 procent. NBI-marginalen uppgick till 9,4 procent (9,9 procent), exklusive jämförels-
estörande poster 9,5 procent.
Årets kreditförluster minskade i såväl absoluta tal som andel av låneboken, vilket dels
förklaras av förändringen av vår LGD-modell, men också av att föregående år påverkades
negativt av den värdepapperiseringstransaktion som genomfördes under 2023. Kreditför-
lustnivån uppgick till 1,7 procent (2,4 procent). Exklusive modelluppdatering skulle årets
kreditförlustnivå varit 2,9 procent.
NYCKELTAL PAYMENT SOLUTIONS, EXKLUSIVE JÄMFÖRELSESTÖRANDE POSTER
MSEK OM EJ ANNAT ANGES
2024
2023
FÖRÄNDRING
Utlåning till allmänheten vid periodslut 16 933 14 538 16 %
Rörelseintäkter 1 493 1 369 9 %
Kreditförluster -270
1)
-292 -7 %
NBI-marginal, % 9,5 9,9
Kreditförlustnivå, % 1,7
2)
2,1
1)
Exklusive LGD-uppdatering -458.
2)
Exklusive LGD-uppdatering 2,9
37
CONSUMER LOANS
Segmentet Consumer Loans erbjuder privatlån, det vill säga lån utan säkerhet till konsu-
Consumer Loans erbjuder även konsolidering av lån som konsumenter har hos andra bank-
er i syfte att minska konsu mentens månads- och/eller räntekostnader.
Utlåning till allmänheten per den 31 december 2024 uppgick till 22 970 MSEK (24 308), en
minskning med 6 procent. Rörelseintäkterna för perioden uppgick till 2 079 MSEK (2 123),
exklusive jämförelsestörande poster 2 091 MSEK. NBI-marginalen var stabil och uppgick till
8,8 procent (8,8 procent).
Kreditförlustnivån uppgick till 5,5 procent (4,6 procent). Årets kreditförluster ökade i såväl
absoluta tal som andel av låneboken. De högre kreditförlusterna är främst en följd av förän-
dringar i LGD-modellen som har uppdaterats för att anpassas till back stop-
regelverket, vilket ökat reserveringarna för segmentet. Exklusive modelluppdateringen
skulle årets kreditförlustnivå varit 4,6 procent.
NYCKELTAL CONSUMER LOANS, EXKLUSIVE JÄMFÖRELSESTÖRANDE POSTER
MSEK OM EJ ANNAT ANGES
2024
2023
FÖRÄNDRING
Utlåning till allmänheten vid periodslut 22 970 24 308 -6 %
Rörelseintäkter 2 091 2 123 -2 %
Kreditförluster -1 300
1)
- 998 30 %
NBI-marginal, % 8,8 8,8
Kreditförlustnivå, % 5,5
2)
4,1
1)
Exklusive LGD-uppdatering -1 081
2)
Exklusive LGD-uppdatering 4,6
BALANSRÄKNING OCH KASSAFLÖDE
JÄMFÖRELSESIFFROR UNDER DETTA AVSNITT AVSER DEN 31 DECEMBER 2023
-
basen till 5 873 MSEK (6 018) i den konsoliderade situationen, som består av moderbolaget
Resurs Holding och Resurs Bank-koncernen. Total kapitalrelation uppgick till 16,3 procent
(17,1 procent) och kärnprimärkapitalrelationen till 13,9 procent (14,0 procent). Under 2024 har
vi löst in en tidigare emitterad T2-obligation, vilken är den största påverkan på periodens
lägre totala kapitalrelationsmått.
Det regulatoriska kapitalkravet uppgick per 31 december 2024 till 9,8 procent för
kärnprimärkapitalrelationen och 14,1 procent för den totala kapitalrelationen.
Utlåning till allmänheten per den 31 december 2024 uppgick till 39 903 MSEK (38 846).
Utlåningen ökade med 3 procent. Per den 31 december 2024 var fördelningen av lånebo-
ken; Sverige 58 procent, Norge 11 procent, Finland 18 procent och Danmark 13 procent.
Inlåning från allmänheten per den 31 december 2024 uppgick till 39 771 MSEK (36 170).
Banken har inlåning i svenska kronor, norska kronor och i euro. Finansieringen via
emitterade värdepapper uppgick till 4 993 MSEK (5 643). Likviditeten är fortsatt mycket
god och Liquidity Coverage Ratio (LCR) uppgick till 478 procent (515 procent) för den
konsoliderade situationen. Det regulatoriska gränsvärdet för LCR är 100 procent.
Tillgodohavande hos Riksbanken per den 31 december 2024 uppgick 4 763 MSEK (3 581).
Utlåning till kreditinstitut per den 31 december 2024 uppgick till 2 862 MSEK (2 477). Inne-
havet av belåningsbara statsskuldförbindelser samt obligationer och andra räntebärande
värdepapper uppgick till 3 626 MSEK (3 525). Koncernen har en god likviditet för att möta
kommande åtaganden.
Immateriella anläggningstillgångar uppgick till 2 121 MSEK (2 083) och bestod främst av
goodwill som uppkom vid förvärv av Finaref och Danaktiv 2014 samt yA Bank 2015.
KASSAFLÖDE
-
-
38
SÄSONGSEFFEKTER
Resurs verksamhet kan påverkas av säsongseffekter då benägenheten att låna ökar
exempelvis vid sommarsemester, Black Friday, Cyber Monday och vid julhandel.
MEDARBETARE
Under 2024 uppgick medelantalet anställda till 664 (659) i Norden. Den största delen av
Resurs operativa verksamhet består av Engineering och Product samt kommersiella
funktioner. Utöver det, centraliserade stödfunktioner, bland annat Customer Service, Gov-
ernance, Risk, Compliance, People & Culture, Communication & Sustainability och Finance.
Utöver nämnda centraliserade funktioner använder sig Resurs av externa leverantörer inom
vissa tjänsteområden bland annat marknadsföring samt drift inom Engineering till exempel
för lagring/datacenter, supporttjänster och telekommunikation.
Rörliga ersättningar intjänade under 2024 är kopplade till både kvantitativa och kvalitativa
mål, för de medarbetare som säljer betalförsäkringar i enlighet med Finansinspektionens
direktiv om försäkringsdistribution (IDD). Koncernen har tillsett att samtliga mål avseende
rörliga ersättningar för 2024 går att mäta på ett tillförlitligt sätt. Koncernen har beaktat
att anställda som självständigt kan besluta i kreditfrågor inte har mål kopplade till endast
försäljning som de kan påverka genom kreditbeslut, detta för att en anställd som tillhör
-
ens bedömning är att man tillämpar en risknivå som står väl i proportion till koncernens
ERSÄTTNING TILL RESURS LEDANDE BEFATTNINGSHAVARE
Styrelsen har fastställt en ersättningspolicy i enlighet med Finansinspektionens föreskrifter
FFFS 2011:1 med senare ändringar, om ersättningssystem i kreditinstitut.
Styrelsen har inrättat ett ersättningsutskott, Remuneration Committee, som ansvarar
för att bereda väsentliga ersättningsbeslut och banken har en kontrollfunktion som, när
det är lämpligt och i vart fall årligen, självständigt ska granska hur bankens hantering av
ersättningar överensstämmer med regelverket. Till styrelsens ordförande och ledamöter
utgår arvode enligt årsstämmans beslut. Ersättning till VD och vice VD:ar och ansvarig för
bankens kontrollfunktioner beslutas av styrelsen.
Ersättningen utgörs av grundlön, övriga förmåner samt pension. Till ledande befattningsha-
vare utgår ingen form av bonus eller rörlig ersättning.
Pensioner
Bankens pensionsförpliktelser till ledande befattningshavare täcks i huvudsak genom
premiebestämda pensioner.
Uppsägningsvillkor och avgångsvederlag
Vid uppsägning från bankens sida har VD och vice VD rätt till lön under uppsägningstiden,
vilken är 12 månader respektive 6 månader. Övriga ledande befattningsinnehavare har en
uppsägningstid på mellan 6-9 månader. Inga avgångsvederlag utgår.
MILJÖ
Resurs strävar efter att bedriva sin verksamhet på ett miljömässigt hållbart sätt och har
antagit koncernövergripande mål som innebär att verksamhetens direkta klimatpåverkan
ska minskas med 50 procent till 2030. För att kartlägga framför allt de direkta effekter som
verksamheten ger upphov till genomförde Resurs under 2024 en klimatberäkning enligt
GHG-protokollet (basår 2020). I arbetet med att minska verksamhetens klimatpåverkan
arbetar Resurs både med aktiva åtgärder och med att påverka medarbetare och kunder att
göra klimatsmarta val, bland annat genom samarbeten med olika partners.
Resurs Holdings årsredovisning. Rapporten omfattar även Resurs Bank.
HÅLLBARHETSRAPPORT ENLIGT ÅRL
I enlighet med ÅRL 6 kap 11§ har Resurs valt att upprätta den lagstadgade hållbarhetsrap-
porten som en från årsredovisningens förvaltningsberättelse avskild rapport. Hållbarhets-
rapporten har överlämnats till revisorn samtidigt som årsredovisningen.
För en innehållsförteckning till hållbarhetsrapportens delar se sidan 12.
RISKER OCH OSÄKERHETSFAKTORER
I koncernens verksamhet uppstår olika typer av risker.
Följande riskkategorier är bedömda som väsentliga.
• Affärsrisker / Strategiska risker
• Operativa risker
•
• Marknadsrisker
• Kreditrisker
• Hållbarhetsrisker
• Ryktesrisker
är de mest betydande riskerna som uppstår inom ramen för sin bankverksamhet.
För ytterligare information om koncernens risker se vidare i not K3 Riskhantering.
Koncernens bankverksamhet, är föremål för omfattande reglering rörande kapi-
taltäcknings- och likviditetskrav, vilket främst regleras av regelpaketet bestående av CRD
och CRR, vilka tillsammans utgör Baselöverenskommelsen inom Europeiska unionen
(”Baselregelverket”).
39
Baselregelverket innehåller vissa kapitalkrav som är avsedda att vara föränderliga över tid
och bland annat vara beroende av förekomsten av cykliska och strukturella systemrisker.
-
itetskvoterna samt ha kapital och tillgång till likviditet.
Koncernen bevakar förändringar avseende kapital- och likviditetskrav och beaktar detta i de
Riskhantering
beslut och intar ett försiktigt förhållningssätt avseende de risker som uppstår i verksam-
heten.
Koncernens riskhantering är dokumenterad genom styrdokument. Respektive bolags-
styrelse inom koncernen har fastställt ett antal policys vilka tillsammans med externa
förekommer i verksamheten. Styrdokumenten innefattar även delegering av behörigheter
Riktlinjer som utgör nivån under policys fastställs av verkställande direktör eller ansvarig för
-
rapporten beskrivs mer ingående hur koncernen arbetar med bolagsstyrning och intern
kontroll.
MODERBOLAGETS VERKSAMHET
Resurs Holding AB (publ) är moderbolaget i koncernen, som består av de rörelsedrivande
bolagen Resurs Holding AB samt dotterbolagen Resurs Bank AB och Resurs Förvaltning
Norden AB. Under 2024 uppgick moderbolagets nettoomsättning till 48 MSEK (24) och
rörelseresultatet till -89 MSEK (- 30). Moderbolagets uppgift är att utgöra en central
ledningsfunktion i koncernen samt hantera större ägardrivna frågor rörande förvärv och
avyttringar. I aktieinnehavet räknas även de tre helägda dotterbolagen i Resurs Bank AB;
Resurs NPL 1 AB, Resurs NPL 2 AB och Resurs NPL 3 AB. Dessa är relaterade till värdepap-
inte föreligger.
VÄSENTLIGA HÄNDELSER UNDER ÅRET
Kommuniké från Resurs Holdings extra bolagsstämma 2024
Resurs Holding AB (publ) höll den 10 oktober en extra bolagsstämma. Bolagsstämman
beslutade i enlighet med samtliga förslag som Ronneby UK Limited lagt fram.
Bolagsstämman beslutade att styrelsen ska bestå av åtta (8) ledamöter.
Lennart Jacobsen, Fredrik Carlsson, Gustaf Martin-Löf, Peter Rutland och Martin Iacoponi
entledigades. Lennart Jacobsen valdes till ny styrelseordförande.
utökas, från 3 till 4 miljarder SEK.
Resurs Holding emitterade i mitten av september framgångsrikt
primärkapitalin strument (Additional Tier 1 Capital)
Instrumentet har en evig löptid med första möjliga inlösen efter 5 år. Instrumentet har
en rörlig ränta om 3 månader STIBOR + 7,75 % och Resurs avser ansöka om upptagande
till handel av obligationerna på Nasdaq Stockholm. Likviddag för emissionen var den
Uttalande från styrelsen för Resurs Holding AB (publ) med anledning av Ronneby
UK Limiteds kontanta offentliga uppköpserbjudande om 23,50 kronor per aktie och
trading update för det andra kvartalet
Styrelsen för Resurs Holding AB (publ) rekommenderade enhälligt aktieägarna att
acceptera Ronneby UK Limiteds offentliga uppköpserbjudande.
Kammarrätten biföll i juni Finansinspektionens överklagande av
Förvaltningsrättens dom
Detta medförde en negativ resultateffekt om 50 miljoner kronor under det andra kvartal-
et 2024. Efter att två rättsliga instanser gett motstridiga domar om Finansinspektionens
anmärkning och sanktionsavgift valde Resurs att överklaga kammarrättens dom och söka
prövningstillstånd hos Högsta förvaltningsdomstolen. Under det fjärde kvartalet 2024
meddelade Högsta Förvaltningsdomstolen att ärendet inte tas upp.
Resurs inledde strategiskt samarbete med Jula
I slutet av första kvartalet stod det klart att Jula blir ny samarbetspartner till Resurs på de tre
marknader i Norden där Jula verkar (Sverige, Norge och Finland). Det välkända detaljhan-
delsbolaget kommer att erbjuda Resurs betallösningar till både privat- och företagskunder i
sina 134 varuhus och i sitt e-handelserbjudande.
Nya nordiska partnerframgångar för Resurs
Resurs har under året stärkt sin position som den ledande betalningslösningspartnern för
e-handel och fysiska butiker i Norden genom bland annat fyra nya avtal och partnerskap
40
Resurs Holding meddelade lägre resultat
Resurs meddelade i januari ett lägre resultat under det fjärde kvartalet 2023 till följd av
organiska kreditförlustreserveringar om 417 MSEK och 198 MSEK av engångskaraktär.
Därtill skedde nedskrivning av IT-investeringar och reservering för omställningskostnader
om 257 MSEK.
Resurs förstärkte ledningsgruppen
Som ett steg i vidareutvecklingen av banken och den pågående strategiska utvärderingen
stärkte Resurs sin ledningsgrupp med nya rekryteringar. Den nya ledningsgruppen
presenterades i januari och trädde i kraft den 1 februari och består av: Magnus Fredin CEO,
Ronny Persson General Counsel. Från och med maj tillträdde Warren Davidson i rollen som
NCR bekräftade Resurs kreditbetyg BBB med justerade utsikter
Kreditvärderingsinstitutet Nordic Credit Rating, NCR, bekräftade Resurs Banks kreditbetyg
BBB med ändrade utsikter från stabila till negativa. Justeringen återspeglar osäkerheten
kring framtida kreditförluster på grund av det makroekonomiska läget.
Resurs Bank inledde effektiviseringsinitiativ
I början på februari inledde Resurs ett effektiviseringsinitiativ som syftar till att centralisera
verksamheten ytterligare. Programmet väntas vara kostnadsneutralt under 2024, men
medförde ett reserveringsbehov i Q1 2024 om cirka 23 MSEK. Årlig besparing från 2025
väntas vara cirka 40 MSEK, av vilka majoriteten omdisponeras för att ytterligare stärka
kompetensen för att vidareutveckla verksamheten.
VÄSENTLIGA HÄNDELSER EFTER ÅRETS UTGÅNG
Nya styrelseledamöter
Vid en extra bolagsstämma den 11 mars valdes Håkan Berg och Johanna Clason som nya
styrelseledamöter och ersatte de nuvarande styrelseledamöterna Mikael Wintzell och
Ola Laurin.
FÖRVÄNTAD FRAMTIDA UTVECKLING
nischade försäkringsprodukter i Norden. Resurs har kontinuerligt expanderat sin verksam-
het och låneportföljen har ökat från 9,3 miljarder kronor per den 31 december 2013 till 39,9
miljarder kronor per den 31 december 2024. Resurs har etablerat en stabil plattform och har
fortsatt potential för betydande tillväxt under kommande år.
ÄGARSTRUKTUR
Resursaktien
Resurs Holdings aktie är noterad på Nasdaq Stockholm, Mid Cap.
Vid periodens slut var sista betalkurs för Resursaktien 23,50 SEK.
DE 10 STÖRSTA DIREKTREGISTRERADE
AKTIEÄGARNA PER DEN 31 DECEMBER 2024
ANDEL AV
AKTIEKAPITAL
Ronneby UK Limited 87,80%
Avanza Pension 2,05%
Agenta Investment Management 1,01%
Agenta Advisors AB 1,01%
Nordnet Pensionsförsäkring 0,47%
MP Pensjon PK 0,27%
Vidarstiftelsen 0,24%
Bygg-Göta-bolagen 0,18%
Hallskär AB 0,14%
Movestic Livförsäkring AB 0,13%
SUMMA
1)
Uppgift om indirekta innehav genom bolag etc. kan i vissa fall saknas.
UTDELNING
Till följd av det lägre resultatet för 2024 har styrelsen beslutat, i linje med bolagets
utdelningspolicy, att inte föreslå någon utdelning vid årsstämman 2025.
FÖRSLAG TILL VINSTDISPOSITION
TILL ÅRSSTÄMMANS FÖRFOGANDE STÅR FÖLJANDE VINSTMEDEL I
Överkursfond 1 782 351 869
Balanserade vinstmedel 94 391 444
Årets resultat -69 608 327
SUMMA 1 807 134 986
STYRELSEN OCH VD FÖRESLÅR ATT DESSA VINSTMEDEL DISPONERAS PÅ
Utdelning till aktieägare -
I ny räkning balanseras 1 807 134 986
SUMMA 1 807 134 986
41
Bolagsstyrningsrapport
En väl fungerande bolagsstyrning är en förutsättning för att upprätthålla koncernens
förtroende på marknaden och skapa mervärde för våra intressenter. Som ett led i detta och
aktieägare, styrelse, ledning och andra intressenter. I det följande avsnittet redogörs när-
mare för bolagsstyrningen inom Resurs Holding AB (publ) (”Resurs Holding”).
Resurs Holding är ett svenskt publikt aktiebolag vars aktier sedan april 2016 är noterade på
Nasdaq Stockholm. Bolagets bolagsstyrning baseras huvudsakligen på svensk lag, Finan-
sinspektionens föreskrifter, bolagets bolagsordning samt interna styrdokument. Bolaget
tillämpar, utöver reglerna i aktiebolagslagen (2005:551), årsredovisningslagen (1995:1554) och
bolagets bolagsordning, även Nasdaq Stockholms regelverk för emittenter och Svensk kod
för bolagsstyrning (”Koden”) samt andra tillämpliga regelverk som berör noterade bolag.
SVENSK KOD FÖR BOLAGSSTYRNING
Koden gäller för alla svenska bolag vars aktier är noterade på en reglerad marknad i Sverige
och ska tillämpas från första handelsdag. Koden anger en norm för god bolagsstyrning på
en högre ambitionsnivå än aktiebolagslagens och andra reglers minimikrav. Koden bygger
på principen ”följ eller förklara”, vilket innebär att bolaget inte vid varje tillfälle måste följa
varje regel i Koden utan kan välja andra lösningar som bedöms bättre svara mot
omständigheterna i det enskilda fallet. Detta är förutsatt att bolaget öppet redovisar varje
sådan avvikelse, beskriver den lösning som valts i stället samt anger skälen för detta i
bolagsstyrningsrapporten.
Bolaget har under 2024 haft avvikelser från Koden, nämligen att tidigare styrelseordföran-
den Martin Bengtsson var ordföranden i valberedningen fram till den extra bolagsstämman
10 oktober 2024, vid vilken ny styrelse valdes och valberedningsinstruktionen upphävdes.
Skälet till avvikelsen att styrelseordföranden även var ordförande i valberedningen var att
den av bolagsstämman beslutade valberedningsinstruktionen angav att till valberednin-
gens ordförande ska utses den ledamot som är utsedd av den röstmässigt största
aktieägaren, vilket var Martin Bengtsson. Skälet till att valberedningsinstruktionen
antagen av årsstämman 2024 upphävdes vid extra bolagsstämma den 10 oktober 2024, är
att bolaget, till följd av bolagets aktieägarstruktur inte anser det ändamålsenligt att behålla
en valberedning som följer av Koden.
Resurs Holdings aktiebok förs av Euroclear Sweden AB. Totalt antal aktier
i bolaget per 31 december 2024 var 200 000 000 st.
Aktieägarna (ägande överstigande 10 %) per 31 december 2024;
AKTIEÄGARE ANTAL AKTIER
Ronneby UK Limited 175 569 809 87,80 %
42
RESURS HOLDINGS BOLAGSSTYRNINGSSTRUKTUR PER 31 DECEMBER 2024
INTERNREVISION
Underställd styrelsen.
Granskar och utvärderar den
interna kontrollen.
RISKKONTROLLFUNKTION* COMPLIANCEFUNKTION*
LEDNING
EXTERN REVISOR
Valda av årsstämman.
Granskar redovisning,
bokföring samt styrelsens
och Vd:s förvaltning.
BOLAGSSTÄMMA
Bolagets högsta beslutande organ.
Utövar styrning via årsstämman och i
förekommande fall extra bolagsstämma.
STYRELSE
Styrelsen och dess ordförande utses av
bolagsstämman. Styrelsen svarar för bolagets
organisation och förvaltningen av bolagets
angelägenheter.
Audit
Committee
Corporate
Governance
Committee
Remuneration
Committee
VD OCH KONCERNCHEF
Utses av styrelsen.
Utsedd av
Rapporterar till/informerar
*) Funktionen underställd VD
43
BOLAGSSTÄMMAN
Enligt aktiebolagslagen är bolagsstämman bolagets högsta beslutande organ.
Bolagsstämman kan avgöra varje fråga i bolaget som inte uttryckligen faller under ett
annat bolagsorgans exklusiva kompetens. På årsstämman, som ska hållas inom sex
månader från räkenskapsårets utgång, utövar aktieägarna sin rösträtt i frågor såsom
fastställande av resultat- och balansräkning, disposition av bolagets vinst eller förlust, beslut
om ansvarsfrihet för styrelsens ledamöter och VD för räkenskapsåret, val av styrelsele-
damöter och revisor samt ersättning till styrelseledamöter och revisor. Utöver årsstämman
kan extra bolagsstämmor sammankallas. I enlighet med bolagsordningen ska kallelse
till bolagsstämma ske genom annonsering i Post och Inrikes Tidningar och genom att
kallelsen hålls tillgänglig på bolagets webbplats. Att kallelse har skett ska samtidigt
annonseras i Svenska Dagbladet. Inför varje bolagsstämma publiceras pressmeddelande
på svenska och engelska med kallelsen i dess helhet. Styrelsens ordförande och så
många av de andra styrelseledamöterna att styrelsen är beslutför samt VD ska närvara vid
bolagsstämmor i bolaget. Vid årsstämmor ska, utöver de nämnda, minst en av bolagets
revisorer och, om möjligt, samtliga styrelseledamöter delta. Bolagsordningen innehåller
inga särskilda bestämmelser om tillsättande och entledigande av styrelseledamöter,
begränsningar i aktiernas överlåtbarhet eller ändring av bolagsordningen. Vid årsstämman
2024 var 172 765 637 aktier representerade. De representerade aktierna utgjorde cirka
86,4 procent av det totala antalet aktier i bolaget.
Besluten som fattades på årsstämman 2024 innefattade bland annat:
• Fastställande av resultat- och balansräkning samt koncernresultat- och
koncernbalansräkning
• Beslut om dispositioner beträffande bolagets vinst enligt den fastställda
balansräkningen
• Beslut om ansvarsfrihet för styrelsens ledamöter och VD
• Fastställande av styrelse- och revisionsarvode
• Omval för tiden intill nästa årsstämma av styrelseledamöterna Martin Bengtsson,
Lars Nordstrand, Marita Odélius, Mikael Wintzell och Pia-Lena Olofsson samt nyval av
Harald Walden och Ola Laurin. Martin Bengtsson omvaldes till styrelse ordförande
• Val av revisor
• Beslut om riktlinjer för ersättning till VD och övriga ledande befattningshavare
• Godkännande av ersättningsrapport
Resurs Holdings kommande årsstämma kommer att äga rum den 27 maj 2025.
Offentligt uppköpserbjudande
På begäran av Ronneby UK Limited, som efter fullföljande av offentligt uppköps-
erbjudandet till aktieägarna innehade drygt 80 procent av aktierna i bolaget, kallades till
extra bolagsstämma den 10 oktober 2024. Vid den extra bolagsstämman beslutade
stämman att entlediga de dåvarande styrelseledamöterna Marita Odélius, Lars Nordstrand,
Pia-Lena Olofsson och Harald Walden samt att välja Lennart Jacobsen, Fredrik Carlsson,
Gustaf Martin-Löf, Peter Rutland och Martin Iacoponi som nya styrelseledamöter, vid sidan
Bolagsstämman beslutade att välja Lennart Jacobsen som styrelseordförande. Vidare
beslutades om styrelsens arvode samt, som nämnts ovan, att avskaffa instruktionen för
valberedningen som antogs vid årsstämman.
RÄTT ATT DELTA I BOLAGSSTÄMMA
Samtliga aktieägare som är upptagna i utskrift av aktieboken avseende förhållandena sex
bankdagar före stämman och som anmält deltagande i tid enligt vad som anges i kallelsen,
har rätt att delta på stämman och rösta för det antal aktier de innehar. De aktieägare som
inte kan närvara själva kan företrädas av ombud. Vid årsstämman 2024 fanns även
möjlighet för aktieägare att poströsta.
Utöver att anmäla sig hos bolaget måste aktieägare som låtit förvaltarregistrera sina aktier
genom en bank eller ett värdepappersinstitut tillfälligt låta inregistrera sina aktier i eget
namn hos Euroclear Sweden AB för att äga rätt att delta i stämman. Aktieägare bör
informera förvaltaren om detta i god tid före avstämningsdagen.
Resurs Holdings bolagsordning innehåller inga begränsningar i fråga om hur många röster
varje aktieägare kan avge vid bolagsstämman.
STYRELSEN
Styrelsen är, efter bolagsstämman, bolagets högsta beslutande organ och dess högsta
verkställande organ. Styrelsens uppgifter regleras främst i aktiebolagslagen. Styrelsens
arbete regleras dessutom av den arbetsordning som styrelsen årligen fastställer.
Arbetsordningen reglerar bland annat arbets- och ansvarsfördelningen mellan styrelsen
och VD samt förfaranden för VD:s ekonomiska rapportering. Styrelsen antar även arbetsord-
ningar för styrelsens utskott. Styrelsens uppgifter innefattar att fastställa strategier,
affärsplaner och budgetar, avge delårsrapporter, bokslut samt anta policys. Styrelsen
rapporteringen och kontrollfunktionernas rapportering samt utvärdera bolagets
verksamhet baserat på de fastställda mål och policys som antagits av styrelsen. Slutligen
fattar styrelsen även beslut om större investeringar samt organisations- och verksam-
hetsförändringar i bolaget. Styrelsens ordförande ska i nära samarbete med VD övervaka
bolagets resultat. Styrelsens ordförande leder styrelsens arbete och skapar en öppen och
konstruktiv dialog. Till ordförandens uppgifter hör vidare att följa och utvärdera enskilda
ledamöters kompetens, arbete och bidrag till styrelsen. På styrelsemötena deltar förutom
ledamöterna även VD, CFO och styrelsens sekreterare. Andra personer ur ledningen och
övriga tjänstemän är föredragande i särskilda ärenden.
44
UTVÄRDERING AV STYRELSEN
Styrelsen genomför regelbundet en systematisk utvärdering där ledamöterna ges
möjlig het att ge sin syn på arbetsformer, styrelsematerial, sina egna och övriga ledamöters
insatser i styrelsens arbete i syfte att utveckla styrelsearbetet. Med anledning av att ny
styrelse utsågs på den extra bolagsstämman under hösten, togs beslut att inte genomföra
den årliga utvärderingen av styrelsen i december 2024.
STYRELSENS MEDLEMMAR
Styrelseledamöterna utses normalt sett årligen av årsstämman avseende perioden fram
till slutet av nästa årsstämma. Enligt Resurs Holdings bolagsordning ska styrelsen bestå
av tre till tio bolagsstämmovalda ledamöter. Styrelsen består för närvarande av åtta
bolagsstämmovalda ledamöter för tiden intill slutet av årsstämman 2025. I enlighet med
Koden ska en majoritet av de bolagsstämmovalda styrelseledamöterna vara oberoende
i förhållande till bolaget och dess ledning. För att avgöra om en styrelseledamot är
oberoende ska en samlad bedömning göras av samtliga omständigheter som kan ge
anledning att ifrågasätta ledamotens oberoende i förhållande till bolaget eller bolagsled-
ningen, till exempel om ledamoten nyligen varit anställd i bolaget eller ett närstående
företag. Minst två av de styrelseledamöter som är oberoende i förhållande till bolaget och
bolagsledningen ska också vara oberoende i förhållande till bolagets större aktieägare.
För att bedöma detta oberoende ska omfattningen av ledamotens direkta eller indirekta
förhållanden till större aktieägare beaktas.
45
STYRELSENS MEDLEMMAR UNDER 2024
NAMN FUNKTION INVALD
OBERO ENDE I
FÖRHÅLLANDE
TILL BOLAGET
OBEROENDE I
FÖRHÅLLANDE
TILL BOLAGETS
STÖRRE
AKTIEÄGARE
AUDIT
COMMIT TEE
REMUNE RATION
COMMIT TEE
CORPORATE GOV
ERNANCE
COMMITTEE
NÄRVARO
STYRELSE
MÖTEN
NÄRVARO
MÖTEN
ARVODE
TOTALT
EGET OCH
NÄRSTÅEN DES
ANTAL AKTIER
Lennart Jacobsen
1)
Ordförande 2024 Ja Ja • • 7/7 2/2 384 -
Martin Bengtsson
2)
Ledamot 2012 Ja Nej • 27/35
2b)
5/5 1 064 175 569 809
Fredrik Carlsson
3)
Ledamot 2012 Ja Nej • • 13/13 9/9 324 175 569 809
Martin Iacoponi
4)
Ledamot 2024 Ja Nej • • 7/7 2/2 - 175 569 809
Ola Laurin
5)
Ledamot 2024 Ja Ja • • 28/28 4/4 390 -
Gustaf Martin-Löf
6)
Ledamot 2024 Ja Nej • • 7/7 3/3 - 175 569 809
Peter Rutland
7)
Ledamot 2024 Ja Nej 5/7 - - 175 569 809
Mikael Wintzell Ledamot 2018 Ja Ja 34/35 3/3 473 -
)
Ledamot 2012 Ja Ja • 26/28 6/6 779 -
Marita Odélius
9)
Ledamot 2015 Ja Ja • • 28/28 6/6 489 -
Pia-Lena Olofsson
10)
Ledamot 2022 Ja Ja • • 27/28 4/4 514 -
Kristina Patek
11)
Ledamot 2020 Ja Ja • 5/5 4/4 163 -
Harald Walden
12)
Ledamot 2024 Ja Ja 20/22 - 195 -
1) Valdes som ordförande vid den extra bolagsstämman 10 oktober 2024, från samma datum vald som ordförande i Corporate Governance Committee och i Remuneration Committee.
2) Avgick som ordförande vid den extra bolagsstämman 10 oktober 2024, var ledamot i Audit Committee fram till samma datum.
3) Avböjde omval vid årsstämman den 25 april 2024, invald som ledamot vid den extra bolagsstämman 10 oktober 2024. Ordförande i Audit Committee och i Remuneration Committee före
årsstämman i april 2024. Invald som ordförande i Audit Committee samt medlem i Remuneration Committee från och med den 10 oktober 2024.
4) Invald vid den extra bolagsstämman 10 oktober 2024. Medlem från samma datum i Corporate Governance Committee samt i Remuneration Committee.
5) Invald som ledamot vid årsstämman den 25 april 2024 dock startdatum från den 17 maj 2024. Från maj även medlem i Corporate Governance Committee. För perioden maj till oktober även medlem
i Remuneration Committee.
6) Invald vid den extra bolagsstämman den 10 oktober 2024. Medlem från samma datum i Audit Committee samt i Remuneration Committee.
7) Invald vid den extra bolagsstämman 10 oktober 2024.
8) Entledigades vid den extra bolagsstämman 10 oktober 2024, medlem fram till samma datum i Corporate Governance Committee samt i Remuneration Committee. Aktieinnehav redovisas inte per
31 december 2024 då styrelseuppdraget är avslutat.
9) Entledigades vid den extra bolagsstämman 10 oktober 2024, medlem fram till samma datum i Corporate Governance Committee samt i Remuneration Committee. Aktieinnehav redovisas inte per
31 december 2024 då styrelseuppdraget är avslutat.
10) Entledigades vid den extra bolagsstämman 10 oktober 2024, medlem fram till samma datum i Corporate Governance Committee. Under perioden 25 april 2024 till och med den 10 oktober ord-
förande i Audit Committee. Aktieinnehav redovisas inte per 31 december 2024 då styrelseuppdraget är avslutat.
11) Avböjde omval vid Årsstämman 25 april 2024, ingick fram till samma datum i Audit Committee. Aktieinnehav redovisas inte per 31 december 2024 då styrelseuppdraget är avslutat.
12) Invald vid årsstämman den 25 april 2024. Entledigades vid den extra bolagsstämman 10 oktober 2024.
46
KVARTAL 4
•
• Kreditärenden, inklusive kreditrisk, stora engagemang,
problemkrediter och jävskrediter
• Delårsrapport Kvartal 3
• Strategi
• Projektuppföljningar
• Förlängning av ABS
• Rapportering från kontrollfunktioner
• Godkännande av policys
•
• Kallelse till extra bolagsstämma och ny styrelse utsedd
samt upphävande av instruktion till valberedningen.
KVARTAL 3
•
• Kreditärenden, kreditrisk, stora engagemang, problemkrediter
och jävskrediter
• Delårsrapport Kvartal 2
• Projektuppföljningar
• Kallelse och stämmohandlingar inför extra bolagsstämma
2024 inklusive utdelning
• Rapportering från kontrollfunktioner
• Godkännande av policys
• Koncernåterhämtningsplan
• Emitterat primärkapitalinstrument AT1
KVARTAL 2
•
• Kreditärenden, inklusive kreditrisk, stora engagemang,
problemkrediter och jävskrediter
• Delårsrapport Kvartal 1
• IKLU
• Analys och utvärdering av ersättningar
• Årsrapporter/årsplaner från kontrollfunktionerna och DPO
• Rapportering från kontrollfunktioner
• Årlig prospektuppdatering
• Projektuppföljningar
• Konstituerande möte efter Årsstämma bl a utseende av
utskott
• Godkännande av policys
• Styrelsens behandling av bud från Ronneby UK Limiteds
offentliga uppköpserbjudande
KVARTAL 1
•
• Kreditärenden, inklusive uppföljning av kreditrisk stora
engagemang, problemkrediter och jävskrediter
• Bokslutskommuniké
• Projektuppföljningar
• Rapportering från revisorn
• Valideringsrapport IFRS9
• Förtida inlösen av förlagslån
• Års- och hållbarhetsredovisning
• Ersättningsfrågor
• Kallelse och stämmohandlingar inför årsstämma 2024
JAN
JUNJUL
FEB
Q1
NOV
Q4
MAJ
Q2
AUG
Q3
MAROKT
APRSEP
DEC
2024
47
STYRELSEARBETET UNDER 2024
STYRELSENS UTSKOTT
Styrelsens övergripande ansvar kan inte delegeras, men styrelsen inrättar inom sig
utskott som bereder, utvärderar och följer upp frågor inom respektive område inför
beslut i styrelsen. I enlighet härmed har styrelsen inrättat Audit Committee, Corporate
Governance Committee och Remuneration Committee. Utskottens ledamöter och
ordförande utses av styrelsen och arbetet styrs av utskottens respektive arbetsordning.
AUDIT COMMITTEE
Audit Committees huvudsakliga uppgifter är bland annat att tillse att styrelsen uppfyller
Audit Committee ska även granska processerna och rutinerna för de ovan nämnda
områdena. Därutöver ska Audit Committee övervaka revisorns opartiskhet och självstän-
dighet, utvärdera revisionsarbetet samt diskutera koordinering mellan extern och intern
revision med revisorerna. Audit Committee har sedan oktober 2024 tre ledamöter:
Fredrik Carlsson (ordförande), Gustaf Martin-Löf och Mikael Wintzell. Fram till årsstämman i
april 2024 var Fredrik Carlsson ordförande, Martin Bengtsson och Kristina Patek ledamöter.
Mellan årsstämman i april till och med extrastämman i oktober var Pia-Lena Olofsson
ordförande i Audit Committee och Martin Bengtsson och Mikael Wintzell ledamöter.
Audit Committee uppfyller kraven på redovisnings- och revisionskompetens som stadgas i
aktiebolagslagen.
CORPORATE GOVERNANCE COMMITTEE
Corporate Governance Committees uppgift är bland annat att utvärdera koncernens
internkontroll och policys kring regelefterlevnad, riskkontroll och internrevision, till den
för. Corporate Governance Committee ska bland annat utvärdera iakttagelser och förslag
till åtgärder utifrån de rapporter som Compliancefunktionen, Riskkontrollfunktionen och
Internrevisionen lämnat, granska Resurs Banks interna kapital- och likviditetsutvärdering
och övervaka regeländringar som kan påverka koncernens tillståndspliktiga verksamhet.
Corporate Governance Committee ska också informera styrelsen och tillhandahålla rekom-
mendationer kring resultaten av dess granskningar och utvärderingar. Corporate Gover-
nance Committee har tre ledamöter: Lennart Jacobsen (ordförande), Martin Iacoponi och
Ola Laurin. Fram till årsstämman i april var Lars Nordstrand (ordförande), Marita Odélius
och Pia-Lena Olofsson ledamöter i Corporate Governance Committee. Mellan årsstämman i
april och extrastämman i oktober var Lars Nordstrand ordförande, Marita Odélius, Pia-Lena
Olofsson och Ola Laurin ledamöter.
REMUNERATION COMMITTEE
Remuneration Committees uppgift är bland annat att förbereda frågor avseende villkor
för bolagsledning. Remuneration Committee ska följa och utvärdera tillämpningen av de
riktlinjer för ersättning till ledande befattningshavare som bolagsstämman enligt lag ska
besluta om samt bistå styrelsen med stöd och råd vid utformning av ersättningspolicy som
ska främja en sund och effektiv riskhantering samt vid behov föreslå ändringar. De interna
styrdokumenten ska reglera bland annat fördelningen mellan fast och rörlig ersättning och
förhållandet mellan resultat och kompensation, huvudsakliga villkor för bonus och incita-
mentsprogram, villkor för övriga förmåner, pensioner, uppsägning och eventuellt avgångs-
vederlag. Remuneration Committee ska vidare övervaka och utvärdera utfallet av de rörliga
ersättningarna och hur koncernen följer riktlinjerna för ersättningar som antagits av bolags-
stämman. Remuneration Committee har fyra ledamöter: Lennart Jacobsen (ordförande),
Fredrik Carlsson, Gustaf Martin-Löf och Martin Iacoponi. Tidigare under 2024 ingick Fredrik
Carlsson (ordförande), Lars Nordstrand och Marita Odélius i Remuneration Committee, och
fram till den extra bolagsstämman den 10 oktober var antalet tre ledamöter.
48
NAMN BEFATTNING INGÅR I LEDNINGEN
SEDAN
ANSTÄLLD INOM
RESURS SEDAN
EGET OCH NÄRSTÅENDES
ANTAL AKTIER
EGET ANTAL
TECKNINGS OPTIONER
Magnus Fredin VD och koncernchef 2023 2023 - -
CFO & Head of IR 2021 2014 - 160 000
Warren Davidson
2)
CPCO 2024 2024 - -
Joseph Hajj
1)
COO, Vice VD 2024 2024 - -
Pär Isaksson
1)
CTO 2024 2024 - -
Ronny Persson
1)
General Counsel 2024 1999 - -
Johan Rönnerman
1)
CCO 2024 2024 - -
1)
Ingår i ledningen från och med februari 2024.
2)
Ingår i ledningen från och med maj 2024.
MEDLEMMAR I LEDNINGEN UNDER 2024
49
VD OCH ÖVRIGA LEDANDE BEFATTNINGSHAVARE
VD är underställd styrelsen och ansvarar för bolagets löpande förvaltning och den dagliga
driften. Arbetsfördelningen mellan styrelse och VD anges i arbetsordning för styrelsen och
instruktion för VD. VD ansvarar för att upprätta rapporter och sammanställa information
från ledningen inför styrelsemöten och är föredragande på styrelsemöten. Enligt interna
styrdokument avseende ekonomisk rapportering är VD ansvarig för ekonomisk rapporter-
ing i Resurs Holding och ska därmed säkerställa att styrelsen erhåller tillräckligt med infor-
-
ella ställning. VD håller styrelsen kontinuerligt informerad om verksamhetens utveckling,
resultat och ekonomisk ställning, likviditets- och kreditriskutveckling, viktigare affärshän-
delser samt varje annan händelse, omständighet eller förhållande som kan antas vara av
väsentlig betydelse för bolagets aktieägare. VD ska därtill leda den verkställande ledningen
och verkställa de beslut som styrelsen fattar.
VD och övriga ledande befattningshavares ersättning kan omfatta fast lön, pension och
övriga förmåner. Vidare kan stämman fatta beslut om långsiktiga incitamentsprogram. Till
kretsen av ledande befattningshavare utgick under 2024 ingen form av bonus eller annan
rörlig ersättning. Vid årsstämman den 26 april 2023 beslutades om ett långsiktigt presta-
tionsbaserat aktieprogram med prestationsår 2023. Styrelsen gjorde under februari 2024 en
skälighetsbedömning av om ersättning anses skäligt med hänsyn till bland annat koncern-
ingen ersättning ska utgå inom ramen för programmet. 25 april 2024 beslutades om riktlin-
jer för ersättning till VD och övriga ledande befattningshavare. Ersättning till VD och övriga
ledande befattningshavare ska beslutas av styrelsen i enlighet med de av bolagsstämman
beslutade riktlinjerna för ersättning till ledande befattningshavare och interna styrdoku-
ment som är baserade på från tid till annan gällande regelverk om ersättningssystem inom
bank och försäkringsdistribution. Remuneration Committee bereder styrelsens beslut i
fråga om ersättningsprinciper och ersättningar till bolagsledningen
INTERN KONTROLL
Styrelsens ansvar för att den interna kontrollen regleras i aktiebolagslagen, årsredovis-
ningslagen (1995:1554), Koden och i tillämpliga delar i Finansinspektionens föreskrifter och
allmänna råd. Rutinerna för intern kontroll, riskbedömning, kontrollaktiviteter och upp-
-
IFRS, tillämpliga lagar och regler samt andra krav som ska tillämpas av bolag noterade på
Nasdaq Stockholm. Detta arbete involverar styrelsen, ledningen och övrig personal.
KONTROLLMILJÖ
Styrelsen har fastställt ett antal styrdokument vilka tillsammans med externa regelverk ut-
gör grunden för Resurs Holdings kontrollmiljö. Samtliga anställda har ett ansvar för att styr-
dokumenten följs. Styrelsen har vidare fastställt styrdokument som reglerar VD:s respektive
styrelsens ansvar. Med anledning av den konsoliderade situation som Resurs Holding ingår
funktion för Compliance (andra försvarslinjen) och en funktion för Internrevision (tredje förs-
varslinjen), samtliga organisatoriskt skilda från varandra. Kontrollfunktionerna ska regelbun-
det rapportera väsentliga brister och risker till styrelsen och VD. Rapporterna ska följa upp
och risk. Styrelsen och VD ska så snart som möjligt vidta lämpliga åtgärder med anledning
av kontrollfunktionernas rapporter. Styrelsen och VD ska tillse att koncernen har rutiner för
att regelbundet följa upp vilka åtgärder som vidtagits med anledning av en kontrollfunk-
tions rapport. Ansvaret för att upprätthålla en effektiv kontrollmiljö och det löpande arbetet
-
gerat till VD. VD ska regelbundet skriftligen tillställa styrelsen en VD-rapport med översikt-
liga kommentarer om väsentliga händelser. Chefer på olika nivåer inom koncernen har som
risker. Audit Committee i Resurs Holding säkerställer kontinuerligt kvaliteten på Resurs
kvaliteten av Resurs Holdings bolagsstyrning, internkontroll, Compliance, Riskkontroll och
Internrevision.
RISKBEDÖMNING OCH KONTROLL AKTIVITETER
Resurs Holding har implementerat en process för bedömning av risker för fel i bokföringen
väsentliga fel typiskt sett kan föreligga, omfattar resultat- och balansräkningarna, utlåning
som görs är resultatanalys mot tidigare perioder och budget/prognos, kontoavstämningar
och IFRS9 avstämningar.
ÖVERVAKNING, UTVÄRDERING OCH RAPPORTERING
Styrelsen utvärderar kontinuerligt den information som styrelsen erhåller. Styrelsen mottar
samt rapporter från Audit Committee avseende deras observationer, rekommendationer
samt förslag till åtgärder och beslut. Internrevisionsfunktionen, Compliancefunktionen och
Riskkontrollfunktionen rapporterar regelbundet sina iakttagelser och förslag på åtgärder till
VD, styrelse och vissa styrelseutskott. Interna och externa regelverk som styr den
koncernens intranät.
REVISORER
Öhrlings PricewaterhouseCoopers AB (Torsgatan 21, 113 97 Stockholm) är Bolagets revisor
sedan 2023, med Peter Nilsson som huvudansvarig revisor. Peter Nilsson är auktoriserad
revisor och medlem i FAR, branschorganisationen för revisorer i Sverige samt licensierad
Committees möten under vilka bland annat kvartalsrapporter under 2024 och årsredo-
visningen för 2023 behandlats. Vidare har revisorn deltagit vid ett styrelsemöte. Den externa
styrelsens och VD:s förvaltning utförs i enlighet med god revisionssed.
50
STYRELSEN
LENNART JACOBSEN
Född 1966. Styrelseordförande sedan oktober 2024. Ordförande i Corporate Governance
Committee och i Remuneration Committee.
Utbildning och arbetslivserfarenhet: Lennart Jacobsen har en Masterexamen i elektroteknik
telekommunikation från Kungliga Tekniska högskolan i Stockholm. Under de senaste 25
Vice President och Global Head of Retail Banking på Nordea samt VD i Norden för GE
Capital Global Banking AB. Lennart var även tidigare styrelseordförande i Careium Group
AB, Doro Group AB och Qliro AB.
Andra väsentliga uppdrag: Lennart är för närvarande styrelseordförande i SEK (Svensk
Exportkredit AB) och Playground Group AB samt styrelseledamot i Swedbank Robur
AB och Oryx Holding AB. Lennart är också VD, grundare och styrelseledamot i Invesi
Investment AB.
MARTIN BENGTSSON
Född 1970. Styrelseledamot sedan 2012.
Utbildning och arbetslivserfarenhet: Civilekonom. Tidigare affärsutvecklingschef på SIBA
Invest AB.
Andra väsentliga uppdrag: Styrelseordförande SIBA Fastigheter AB och i Resurs Holding.
Styrelseledamot och VD i SIBA Invest AB och Waldakt AB.
FREDRIK CARLSSON
Född 1970. Styrelseledamot sedan 2024 och ordförande i Audit Committee och medlem i
Remuneration Committee.
Utbildning och arbetslivserfarenhet: Fredrik Carlsson har en MBA och en kandidatexamen i
företagsekonomi. Fredrik har tidigare varit Global Head of Research, SEB Enskilda, Head of
Equites, Andra AP-fonden, Bank of America/Merill Lynch och HSBC.
Andra väsentliga uppdrag: För närvarande är Fredrik styrelseordförande i Svolder Aktiebo-
lag och Sten A Olssons Pensionsstiftelse och styrelseledamot i Solid Försäkringsaktiebolag
och Torsten och Wanja Söderbergs Stiftelser. Fredrik är även styrelseledamot i Ronneby UK
Limited.
MARTIN IACOPONI
Född 1990. Styrelseledamot sedan 2024 och medlem i Corporate Governance- och i
Remuneration Committee.
Utbildning och arbetslivserfarenhet: Martin Iacoponi har en masterexamen i ekonomi
från University of Cambridge. Martin är för närvarande managing director på CVC, där han
började 2015, och har tidigare arbetat på Credit Suisse i tre år, där han arbetade i gruppen
Andra väsentliga uppdrag: Martin är styrelseledamot i Dale Underwriting Partners,
River stone International och Domestic & General. Martin är även styrelseledamot i
Ronneby UK Limited.
OLA LAURIN
Född 1971. Styrelseledamot sedan 2024 och medlem i Corporate Governance Committee
sedan oktober 2024.
företagsekonomi från Handelshögskolan i Göteborg. Tidigare VD för PayEx Group, chef
för Stora Företag & Institutioner på Swedbank och del av Swedbanks koncernledning,
Andra väsentliga uppdrag: Extern rådgivare till Bain & Company, ordförande i Advisory
Board för Wellstreets FinTech Fond.
Född 1977. Styrelseledamot sedan 2024 och medlem i Corporate Governance och i Audit
Committee.
Utbildning och arbetslivserfarenhet: Gustaf Martin-Löf är examinerad från European
Business School, London. För närvarande är Gustaf partner på CVC och chef för CVC:s
Stockholmskontor, och han började på CVC år 2006. Gustaf har tidigare arbetat på
PricewaterhouseCoopers i avdelningen för Transaction Services i fem år, där han var
engagerad i det nordiska private equity-teamet.
Andra väsentliga uppdrag: Gustaf är styrelseledamot i Synsam Group, Ahlsell AB (publ),
Cary Group (Teniralc TopCo AB) och Etraveli Group Holding AB samt styrelseordförande i
Flugo Group Holdings AB. Gustaf är även styrelseledamot i Ronneby UK Limited.
PETER RUTLAND
Född 1979. Styrelseledamot sedan 2024.
Utbildning och arbetslivserfarenhet: Peter Rutland har en masterexamen från University
of Cambridge och en MBA från INSEAD. Peter är för närvarande managing partner på
tidigare arbetat för Advent International och Goldman Sachs.
Andra väsentliga uppdrag: Peter är styrelseledamot i NewDay, Pension Insurance
Corporation, TMF och Paysafe. Peter är även styrelseledamot i Ronneby UK Limited.
MIKAEL WINTZELL
Född 1981. Styrelseledamot sedan 2018 och medlem i Audit Committee sedan oktober
2024.
Sales Director Payex. För närvarande grundare och CEO på Wellstreet Group.
Andra väsentliga uppdrag: Founding Partner och styrelseordförande i Wellstreet Group
samt andra styrelseuppdrag kopplade till Wellstreet Group.
51
LEDNING
MAGNUS FREDIN
Född: 1981. CEO och koncernchef
Utbildning och arbetslivserfarenhet: Tidigare Head of Sales och VP of Sales på Klarna, CEO
på Babyshop och CDON.com, styrelseledamot i Yabie (fd Kaching Retail), Cool Company
Skandinavien AB, Spares Europe AB, Resurs Holding AB och styrelseordförande i Volvo
Car Retail. Tidigare Senior VP Global Online Business på Volvo Cars och Senior VP Direct
Markets på Volvo Cars.
SOFIE TARRING LINDELL
Utbildning och arbetslivserfarenhet: MSc Företagsekonomi inriktning Corporate Finance vid
Lunds universitet. Tidigare olika tjänster inom Resurskoncernen varav senast Head of IR and
Group Control och tillförordnad VD och koncernchef.
JOSEPH HAJJ
Född: 1986. COO & vice VD
Utbildning och arbetslivserfarenhet: Civilekonomstudier, Lunds universitet. Flera seniora ,
iella institutioner nationellt och internationellt. Andra väsentliga uppdrag: Rådgivande
styrelseledamot i Business With Software.
PÄR ISAKSSON
Född: 1965. CTO
Utbildning och arbetslivserfarenhet: Civilingenjör vid KTH, före detta CIO och Head of
Product Development på Klarna, VD och grundare av stoEr. Många års erfarenhet inom
RONNY PERSSON
Född: 1960. General Counsel
Utbildning och arbetslivserfarenhet: Juristutbildningen vid Lunds universitet. Jurist på
Ljungby Tingsrätt, Inkassochef och jurist på Ikano Bank, Chefsjurist på Resurs Finans och
Resurs Bank sedan 1999. Rankad i Legal 500 GC Powerlist Nordic.
JOHAN RÖNNERMAN
Född: 1973. CCO
Utbildning och arbetslivserfarenhet: Industriell automation vid Högskolan i Skövde.
Medgrundare av Eklips Digital Advisors, SVP BNPL på Arvato Financial Solutions /
Bertelsmann. Director Online Marketing & Sales på AB Electrolux, VP Marketing and
Business Development på Bank2. Andra väsentliga uppdrag: Styrelsemedlem i Eklips
Digital AB.
WARREN DAVIDSON
Utbildning och arbetslivserfarenhet: Bachelor i Ekonomi. Tidigare Chief Analytics & Risk
Analytics på SA Home Loans.
52
Rapporter och noter – Koncernen
RESULTATRÄKNING FÖR KONCERNEN
TSEK NOT 2024 2023
Ränteintäkter K7 4 675 157 4 153 360
Räntekostnader K7 -1 743 422 -1 369 484
Räntenetto 2 931 735 2 783 876
Provisionsintäkter K8 543 350 542 151
Provisionskostnader K8 -78 978 -79 094
Provisionsnetto 464 372 463 057
Nettoresultat av nansiella transaktioner K9 -46 490 21 656
Övriga rörelseintäkter K10 212 930 220 346
SUMMA RÖRELSEINTÄKTER 3 562 547 3 488 935
Allmänna administrationskostnader K12, K13 -1 574 166 -1 304 851
Av- och nedskrivningar av immateriella- och materiella anläggningstillgångar K14 -85 064 -284 025
Övriga rörelsekostnader K15 -71 905 -76 484
SUMMA KOSTNADER FÖRE KREDITFÖRLUSTER -1 731 135 -1 665 360
RESULTAT FÖRE KREDITFÖRLUSTER 1 831 412 1 823 575
Kreditförluster, netto -1 570 442 -1 289 412
Resultat värdepapperisering - -145 713
SUMMA KREDITFÖRLUSTER K16 -1 570 442 -1 435 125
RÖRELSERESULTAT 260 970 388 450
Skatt K17 -60 587 -130 591
ÅRETS RESULTAT 200 383 257 859
Andel av årets resultat hänförligt till aktieägare i Resurs Holding AB 127 751 228 895
Andel av årets resultat hänförligt till innehavare av primärkapitalinstrument 72 632 28 964
ÅRETS RESULTAT 200 383 257 859
RESULTAT PER AKTIE FÖRE OCH EFTER UTSPÄDNING, SEK K18 0,64 1,14
53
Rapporter och noter – Koncernen
RAPPORT ÖVER TOTALRESULTATET FÖR KONCERNEN
TSEK NOT 2024 2023
Årets resultat 200 383 257 859
Övrigt totalresultat som har eller kan komma att omklassiceras till årets resultat
Årets omräkningsdifferenser i utlandsverksamhet K38 -11 285 -69 373
SUMMA TOTALRESULTAT 189 098 188 486
Andel av årets totalresultat hänförligt till aktieägare i Resurs Holding AB 116 466 159 522
Andel av årets totalresultat hänförligt till innehavare av primärkapitalinstrument 72 632 28 964
ÅRETS TOTALRESULTAT 189 098 188 486
54
Rapporter och noter – Koncernen
RAPPORT ÖVER FINANSIELL STÄLLNING FÖR KONCERNEN
TSEK NOT 2024 2023
Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker 4 762 556 3 581 014
Belåningsbara statsskuldförbindelser m.m. K21 1 750 650 1 871 644
Utlåning till kreditinstitut K22 2 861 551 2 476 525
Utlåning till allmänheten K23 39 903 160 38 846 081
Obligationer och andra räntebärande värdepapper K24 1 875 265 710 509
Fordran värdepapperisering K20 - 942 619
Aktier och andelar K25 4 547 12 001
Derivat K26 22 610 6 648
Goodwill K27 1 650 663 1 668 612
Övriga immateriella anläggningstillgångar K27 470 086 414 436
Materiella tillgångar K28 96 098 90 055
Övriga tillgångar K29
Aktuella skattefordringar
Uppskjutna skattefordringar K17 208 165 74 556
Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter
K30 175 656 288 178
SUMMA TILLGÅNGAR 54 145 666 51 371 727
SKULDER, AVSÄTTNINGAR OCH EGET KAPITAL
SKULDER OCH AVSÄTTNINGAR
Skulder till kreditinstitut K31 9 300 3 100
In- och upplåning från allmänheten K32 39 771 446 36 170 291
Övriga skulder K33 600 383 537 831
Derivat K26 18 055 120 719
Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter
K34 504 694 485 181
Aktuella skatteskulder 42 120 8 290
Uppskjutna skatteskulder K17 149 747 152 098
Övriga avsättningar K35 14 782 21 442
Emitterade värdepapper
K36 4 993 094 5 643 430
Efterställda skulder
K37 299 332 599 080
SUMMA SKULDER OCH AVSÄTTNINGAR
55
Rapporter och noter – Koncernen
EGET KAPITAL
TSEK NOT 2024 2023
EGET KAPITAL K38
Aktiekapital 1 000 1 000
Övrigt tillskjutet kapital 2 086 615 2 086 615
Säkringsreserv -35 600 -35 600
Omräkningsreserv 28 864 40 149
Primärkapitalinstrument 600 000 600 000
Balanserade vinstmedel inklusive årets resultat 5 061 834 4 938 101
Summa eget kapital 7 742 713 7 630 265
Summa skulder, avsättningar och eget kapital 54 145 666 51 371 727
Information om ställda säkerheter, eventualförpliktelser och åtaganden, se not K39.
56
TSEK Aktiekapital Övrigt
tillskjutet
kapital
Säkringsreserv Omräknings
reserv
Primär-
kapital-
instrument
Balanserade
vinstmedel
inklusive
årets resultat
Totalt eget kapital
Ingående eget kapital per 1 januari 2023 1 000 2 086 615 -35 600 109 522 300 000 5 106 288 7 567 825
Emission av primärkapitalinstrument 300 000 300 000
Transaktionskostnader vid emission av primärka-
pitalinstrument
-2 100 -2 100
Räntekostnad primärkapitalinstrument -28 964 -28 964
Årets resultat 257 859 257 859
Årets övriga totalresultat -69 373 -69 373
Transaktioner med ägare
Aktierelaterade ersättningar
1)
Utdelning enligt årsstämma -214 000 -214 000
Utdelning enligt extra bolagsstämma -182 000 -182 000
Utgående eget kapital per 31 december 2023 1 000 2 086 615 -35 600 40 149 600 000 4 938 101 7 630 265
Ingående eget kapital per 1 januari 2024 1 000 2 086 615 -35 600 40 149 600 000 4 938 101 7 630 265
Transaktionskostnader vid emission av
primärkapitalinstrument
-3 000 -3 000
Räntekostnad primärkapitalinstrument -72 632 -72 632
Årets resultat 200 383 200 383
Årets övriga totalresultat -11 285 -11 285
Transaktioner med ägare
Aktierelaterade ersättningar
1)
-1 018 -1 018
Utgående eget kapital per 31 december 2024 1 000 2 086 615 -35 600 28 864 600 000 5 061 834 7 742 713
Allt eget kapital är hänförligt till aktieägare i moderbolaget med undantag av primärkapitalinstrument.
Information om primärkapitalinstrument och omräkningsreserven, se not K38.
1)
För mer info se not K13, Incitamentsprogram.
Rapport över förändring i eget kapital i koncernen
57
Rapporter och noter – Koncernen
RAPPORT ÖVER KASSAFLÖDEN FÖR KONCERNEN (INDIREKT METOD)
TSEK NOT 2024 2023
Den löpande verksamheten
Rörelseresultat 260 970 388 450
- varav erhållna räntor 4 670 305 4 146 668
- varav erlagda räntor -1 748 983 -1 201 368
Justering för ej kassaödespåverkande poster i rörelseresultatet 1 595 632 1 916 017
Betalda inkomstskatter -124 000 -164 519
Kassaöde från den löpande verksamheten före förändring av rörelsekapital 1 732 602 2 139 948
Kassaöde från förändringar i rörelsekapital
Utlåning till allmänheten -2 294 188 -3 597 685
Övriga tillgångar -348 556 113 557
Skulder till kreditinstitut 6 200 3 100
In- och upplåning från allmänheten 3 629 141 4 366 889
Förvärv av placeringstillgångar
1)
-4 313 205 -3 328 774
Avyttring av placeringstillgångar
1)
Övriga skulder 80 375 -63 932
Kassaöde från den löpande verksamheten 2 752 763 2 544 520
Investeringsverksamheten
Förvärv av immateriella- och materiella anläggningstillgångar K27,K28 -113 651 -254 482
Avyttring av immateriella- och materiella anläggningstillgångar 1 184 163
Förvärv av dotterbolag - -75
Kassaöde från investeringsverksamhet -112 467 -254 394
Fortsättning på nästa sida
58
Rapporter och noter – Koncernen
RAPPORT ÖVER KASSAFLÖDEN FÖR KONCERNEN (INDIREKT METOD)
TSEK NOT 2024 2023
Finansieringsverksamheten
Utbetald utdelning - -396 000
Emission av primärkapitalinstrument - 300 000
Transaktionskostnader vid emission av primärkapitalinstrument -3 000 -2 100
Räntekostnad primärkapitalinstrument -72 632 -28 964
Utbetalning som avser amortering av leasingskulder -26 957 -29 770
Nya emitterade värdepapper 1 338 973 1 000 000
Återbetalning emitterade värdepapper -1 982 365 -1 892 260
Emission efterställda skulder - 300 000
Återbetalning efterställda skulder -300 000 -
Kassaöde från nansieringsverksamheten -1 045 981 -749 094
Årets kassaöde 1 594 315 1 541 032
Likvida medel vid årets början
2)
Valutadifferens i likvida medel -24 283 -102 457
Likvida medel vid årets slut
2)
Justering för ej kassaödespåverkande poster i rörelsereultatet 2024 2023
Kreditförluster K16 1 570 442 1 435 125
Av- och nedskrivning av immateriella och materiella anläggningstillgångar K14 85 064 284 025
Resultat vid försäljning av materiella anläggningstillgångar -343 -165
Nedskrivning av aktier 12 526
Värdering verkligt värde placeringstillgångar
1)
Förändring avsättningar -7 104 4 348
Justering av erhållna/betalda räntor -19 245 171 856
Aktierelaterade ersättningar -1 018
Förändring verkligt värde av aktier och andelar -12 526
Valutaeffekter -33 608
Övriga ej likviditetspåverkande poster 1 134 906
Summa ej kassaödespåverkande poster i rörelseresultatet 1 595 632 1 916 017
1)
Placeringstillgångar utgörs av obligationer och andra räntebärande värdepapper, belåningsbara statsskuldförbindelser samt aktier och andelar.
2)
Likvida medel består av utlåning till kreditinstitut och kassa och tillgodohavanden hos centralbanker.
59
Rapporter och noter – Koncernen
RAPPORT ÖVER KASSAFLÖDEN FÖR KONCERNEN (INDIREKT METOD)
NOT-förteckning
Koncernens noter
61
K29 Övriga tillgångar 86
K1 Allmän information
61
K30 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter
86
K2 Redovisningsprinciper
61
K31 Skulder till kreditinstitut
86
K3 Riskhantering
65
K32 In- och upplåning från allmänheten
86
K4 Kapitaltäckningsanalys – konsoliderad situation
73
K33 Övriga skulder
86
K5 Segmentsredovisning
75
K34 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter
86
K6 Intäkternas geografiska fördelning och annan
K35 Övriga avsättningar
86
information per land
75
K36 Emitterade värdepapper
87
K7 Räntenetto
76
K37 Efterställda skulder
87
K8 Provisioner
76
K38 Eget Kapital
87
K9 Nettoresultat av finansiella transaktioner
76
K39 Ställda säkerheter, eventualförpliktelser och åtaganden
87
K10 Övriga rörelseintäkter
76
K40 Närstående
88
K11 Leasing
76
K41 Finansiella instrument
89
K12 Allmänna administrationskostnader
77
K42 Väsentliga händelser efter balansdagen
91
K13 Personal
77
K43 Viktiga bedömningar och uppskattningar
91
K14 Av- och nedskrivningar av materiella och
immateriella anläggningstillgångar
79
Rapporter och noter – Moderbolaget
92
K15 Övriga rörelsekostnader
79
M1 Moderbolagets redovisningsprinciper
94
K16 Kreditförluster
79
M2 Riskhantering
94
K17 Skatt
80
M3 Inköp och försäljning inom koncernen
94
K18 Resultat per aktie
80
M4 Övriga externa kostnader
94
K19 Jämförelsestörande poster
81
M5 Arvode och kostnadsersättningar till revisorer
94
K20 Värdepapperisering
81
M6 Personal
94
K21 Belåningsbara statsskuldförbindelser
81
M7 Resultat från andelar i koncernföretag
95
K22 Utlåning till kreditinstitut
81
M8 Skatt
95
K23 Utlåning till allmänheten
82
M9 Aktier och andelar i koncernföretag
96
K24 Obligationer och andra räntebärande värdepapper
84
M10 Förutbetlada kostnader och upplupna intäkter
96
K25 Aktier och andelar
85
M11 Upplupna kostnader och upplupna intäkter
96
K26 Derivat
85
M12 Eget kapital
96
K27 Immateriella anläggningstillgångar
85
M13 Ställda säkerheter, eventualförpliktelser och åtaganden
96
K28 Materiella tillgångar
86
Noter
K1 ALLMÄN INFORMATION
516401–0208. För komplett koncernstruktur se not K40.
Den regulatoriska konsolideringen (konsoliderad situation) består av Resurs Bank AB koncernen och dess moderbolag Resurs Holding AB.
65
66
67
OPERATIVA RISKER
Operativa risker avser negativ påverkan på verksamheten bland annat till följd av att interna processer och rutiner är felaktiga eller inte
ändamålsenliga, mänskliga fel, felaktiga system eller externa händelser inklusive legala och Information Kommunikation och Teknik (IKT)
risker.
Koncernen har en standardiserad riskhanteringsprocess som bland annat inkluderar metoder för riskidentifiering, bedömning, hantering,
implementering av åtgärder samt övervakning och rapportering av operativa risker.
Fokus är att hantera de väsentliga riskerna genom kartläggning och dokumentation av processer och rutiner samt vidta riskreducerande
åtgärder. Koncernens processer har kartlagts med kontroller för att säkerställa att identifierade risker hanteras och följs upp på ett effektivt
sätt.
Koncernen har en process för godkännande av nya eller väsentliga förändringar i befintliga produkter/tjänster, marknader, processer eller
andra större förändringar i verksamheten. Syftet med processen är att banken på ett effektivt och ändamålsenligt sätt ska hantera de risker
som kan uppstå i samband med till exempel nya eller väsentligt förändrade produkter/tjänster.
1 325 561
68
69
70
71
72
73
74
*
75
76
77
Antal
Varav män
Varav
kvinnor
78
79
80
81
82
83
84
85
86
87
88
89
90
91
TSEK Not
2024-12-31
2023-12-
31
Tillgångar
Finansiella anläggningstillgångar
Andelar i koncernföretag
M9 2 422 654 2 422 654
Summa anläggningstillgångar 2 422 654
2 422
654
Omsättningstillgångar
Kortfristiga fordringar
Fordringar hos koncernföretag 8 220 138
Aktuella skattefordringar 9 902 9 902
Övriga kortfristiga fordringar 301 536
Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter M10 1 148 1 062
Summa kortfristiga fordringar 19 571 11 638
Långfristiga fordringar
Uppskjuten skattefordran 42 944
24
868
Summa långfristiga fordringar 42 944 24 868
Kassa och bank 139 431 109 535
Summa omsättningstillgångar 201 946 146 041
Summa tillgångar 2 624 600 2 568 695
Eget kapital och skulder
Eget kapital M12
Bundet eget kapital
Aktiekapital 1 000 1 000
Fritt eget kapital
Överkursfond 1 782 352 1 782 352
Primärkapitalinstrument 600 000 600 000
Balanserad vinst eller förlust 94 391 10 825
Årets resultat -69 608 159 198
Summa fritt eget kapital 2 407 135 2 552 375
Summa eget kapital 2 408 135 2 553 375
Avsättningar
Övriga avsättningar
Kortfristiga skulder
Leverantörsskulder 29 051 4 767
Skulder till koncernföretag 397 397
Övriga kortfristiga skulder 180 852 598
Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter M11 6 165 9 558
Summa kortfristiga skulder 216 465 15 320
Summa eget kapital och skulder 2 624 600 2 568 695
TSEK Not
2024 2023
Nettoomsättning 47 701 24 497
Rörelsens kostnader
Personalkostnader M6 -20 017 -23 972
Övriga externa kostnader M4,M5 -116 423 -30 469
Summa rörelsens kostnader -136 440 -54 441
Rörelseresultat -88 739 -29 944
Resultat från finansiella poster
Resultat från andelar i koncernföretag M7 - 182 000
Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter 1 569 1 248
Räntekostnader och liknande resultatposter -514 -26
Summa resultat från finansiella poster 1 055 183 222
Resultat efter finansiella poster -87 684 153 278
Skatt M8 18 076 5 920
Årets resultat -69 608 159 198
Andel av årets resultat hänförligt till aktieägare i Resurs Holding AB -142 240 130 234
Andel av årets resultat hänförligt till innehavare av primärkapitalinstrument 72 632 28 964
Årets resultat -69 608 159 198
TSEK
2024 2023
Årets resultat -69 608 159 198
Summa totalresultat -69 608 159 198
Andel av årets resultat hänförligt till aktieägare i Resurs Holding AB -142 240 130 234
Andel av årets resultat hänförligt till innehavare av primärkapitalinstrument 72 632 28 964
Årets totalresultat -69 608 159 198
Rapporter och noter - Moderbolaget
NYCKELTAL MODERBOLAGETS BALANSRÄKNING
TSEK
2024 2023 2022
2021
2020
Nettoomsättning
Resultat efter finansiella poster
Balansomslutning
Soliditet, %
Medelantal anställda
47 701
-87 684
2 624 600
91,8
2
24 497 22 750
153 278 373 955
2 568 695 2 529 287
99,4 99,7
2 2
25 031
465 747
2 634 014
98,9
2
29 145
428 359
3 385 622
99,7
2
MODERBOLAGETS RESULTATRÄKNING
RAPPORT ÖVER TOTALRESULTATET FÖR MODERBOLAGET
Information om ställda säkerheter, eventualförpliktelser och åtaganden, se not M13.
92
93
TSEK
2024 2023
Den löpande verksamheten
Rörelseresultat -88 739 -29 944
Justering för ej kassaflödespåverkande poster i rörelseresultatet -
-
Erlagda räntor -514 -26
Erhållna räntor 1 569 1 248
Betald inkomstskatt 166 -166
Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändring av rörelsekapital -87 518 -28 888
Kassaflöde från förändringar i rörelsekapital
Övriga tillgångar -8 099 2 051
Övriga skulder 201 145 7 275
Kassaflöde från den löpande verksamheten 105 528 -19 562
Investeringsverksamheten
Aktier och andelar dotterbolag - -200 000
Erhållen utdelning - 396 000
Kassaflöde från investeringsverksamheten 0 196 000
Finansieringsverksamheten
Utbetald utdelning - -396 000
Emission av primärkapitalinstrument - 300 000
Transaktionskostnader vid emission av primärkapitalinstrument -3 000 -2 100
Räntekostnad primärkapitalinstrument -72 632
-28
964
Kassaflöde från finansieringsverksamheten -75 632 -127
064
Årets kassaflöde 29 896 49
374
Likvida medel vid årets början
1)
109 535 60 161
Likvida medel vid årets slut 139 431 109 535
Justeringar för ej kassaflödespåverkande poster i rörelseresultatet
Övriga avsättningar -
-
Summa ej kassaflödespåverkande poster i rörelseresultatet 0
0
MODERBOLAGETS RAPPORT ÖVER FÖRÄNDRING I EGET KAPITAL
För övrig information om eget kapital se not M12.
TSEK Aktiekapital Överkursfond Primärkapital-
instrument
Balanserad vinst eller
förlust
Årets
resultat
Totalt eget
kapital
Ingående eget kapital per 1 januari 2023
1 000 1 782 352 300 000
60 376 377 513
2 521 241
Emission av primärkapitalinstrument
300 000 300 000
Transaktionskostnader vid emission av primärkapitalinstrument -2 100
-2 100
Räntekostnad primärkapitalinstrument -28 964
-28 964
Vinstdisposition enligt beslut av årsstämman 377 513 -377 513
0
Årets resultat 159 198
159 198
Transaktioner med ägare
Utdelning enligt årsstämman -214 000
-214 000
Utdelning enligt extra bolagsstämma -182 000
-182 000
Utgående eget kapital per 31 december 2023
1 000 1 782 352 600 000
10 825 159 198
2 553 375
Ingående eget kapital per 1 januari 2024
1 000 1 782 352 600 000
10 825 159 198
2 553 375
Transaktionskostnader vid emission av primärkapitalinstrument -3 000
-3 000
Räntekostnad primärkapitalinstrument -72 632
-72 632
Vinstdisposition enligt beslut av årsstämman 159 198 -159 198
0
Årets resultat -69 608
-69 608
Utgående eget kapital per 31 december 2024
1 000 1 782 352 600 000
94 391 -69 608
2 408 135
KASSAFLÖDESANALYS FÖR MODERBOLAGET
1)
Likvida medel består av kassa och bank.
2024 2023
Konsultkostnader -71 059 -5 790
Övriga externa kostnader -45 364 -24 679
Summa övriga externa kostnader -116 423 -30 469
2024 2023
PWC
Revisionsuppdrag -1 124 -1 065
Revisionsverksamhet utöver revisionsuppdrag -50 -39
Övriga tjänster -26 -
Summa arvode och kostnadsersättning till revisorer -1 200 -1 104
2024 2023
Löner -13 155 -18 504
Socialförsäkringskostnader -3 800 -3 416
Pensionskostnader -2 975 -1 832
Övriga personalkostnader -87 -220
Summa personalkostnader -20 017 -23 972
Löner och andra ersättningar
Styrelse, VD och andra ledande befattningshavare -13 155 -18 504
Summa löner och andra ersättningar -13 155 -18 504
Noter
M4 ÖVRIGA EXTERNA KOSTNADER
M5 ARVODE OCH KOSTNADSERSÄTTNING TILL REVISORER
M6 PERSONAL
Styrelseledamöter och ledande befattningshavare vid årets utgång
Styrelseledamöter
Verkställande direktör och andra ledande
befattningshavare
1)
2024 2023
-3 814 -3 814
M1 MODERBOLAGETS REDOVISNINGSPRINCIPER
Moderbolaget tillämpar i stort sett samma redovisningsprinciper som koncernen, eventuella skillnader mellan koncernens och
moderbolagets redovisningsprinciper framgår nedan. De skillnader mot koncernens rapporter som gör sig gällande i
moderbolagets resultat- och balansräkningar utgörs främst av redovisning av finansiella intäkter och kostnader och
anläggningstillgångar. Vad gäller leasing redovisar moderbolaget sina leasingavtal i enlighet med undantaget i RFR2.
Moderbolaget har upprättat sin årsredovisning enligt årsredovisningslagen (1995:1554) och Rådet för finansiell rapportering RFR 2
"Redovisning för juridisk person". RFR 2 innebär att moderbolaget i årsredovisningen för den juridiska personen ska tillämpa
samtliga av EU godkända IFRS och uttalanden så långt detta är möjligt inom ramen för årsredovisningslagen och med hänsyn
till sambandet mellan redovisning och beskattning.
De avvikelser som förekommer mellan moderbolagets och koncernens principer föranleds av begränsningar i möjligheterna att
tillämpa IFRS i moderbolaget till följd av Årsredovisningslagarna och Tryggandelagen.
För moderbolaget används benämningarna balansräkning respektive kassaflödesanalys för de rapporter som i koncernen har
titlarna rapport över finansiell ställning respektive rapport över kassaflöden. Resultat- och balansräkning är för moderbolaget
uppställd enligt årsredovisningslagens schema, medan rapporten över förändring eget kapital och kassaflödesanalysen baseras
på IAS 1 Utformning av finansiella rapporter respektive IAS 7 Rapport över kassaflöden.
Koncernredovisningen oc
h årsredovisningen är upprättade i tusentals svenska kronor (TSEK) om inget annat anges.
Ändrade redovisningsprinciper i moderbolaget
Inga ändrade redovisningsprinciper som ska tillämpas från och med räkenskapsår som påbörjas 1 januari 2024 eller senare har
påverkat eller bedöms påverka moderbolaget väsentligt.
Aktier och andelar i koncernbolag
Aktier och andelar i koncernbolag redovisas enligt anskaffningsvärdemetoden. Som intäkt redovisas erhållna utdelningar när
rätten att erhålla betalning bedöms som säker.
Transaktionskostnader i samband med förvärv läggs till anskaffningsvärdet i moderbolaget och i koncernen elimineras
transaktionskostnaderna.
Intäkter
I moderbolagets resultaträkning redovisas tjänsteuppdrag enligt ÅRL 2 kap 4≈ när tjänsten är färdigställd.
M2 RISKHANTERING
I moderbolaget finns inga väsentliga tillkommande risker i förhållande till vad som framgår av koncernen. Koncernens
riskhantering beskrivs i not K3.
M3 INKÖP OCH FÖRSÄLJNING INOM KONCERNEN
Av årets totala intäkter utgör 100 procent försäljning till andra företag inom koncernen.
Kostnader i tabellen avser lämnad marknadsmässig ersättning för administrationskostnader.
Transaktioner med dotterbolag
Allmänna administrationskostnader
2024 2023
Antal
Varav
män
Varav kvinnor Antal
Varav
män
Varav
kvinnor
8 100% 0% 7 58% 42%
7 86% 14% 7 71% 29%
Ersättningar till styrelseledamöter som utbetalats till bolag och som ingår i ovanstående belopp redovisas i resultatposten allmänna administrationskostnader i
koncernen och i personalkostnader i moderbolagets resultaträkning.
Bolagets ledning har under året ändrats.
Med revision avses granskning av årsredovisningen och bokföringen samt styrelsen och verkställande direktörens förvaltning. Därtill ingår även övriga arbetsuppgifter
som det ankommer på moderbolagets revisor att utföra, samt rådgivning eller annat biträde som föranleds av iakttagelser vid sådan granskning eller genomförandet av
sådana övriga arbetsuppgifter.
1)
Antalet avser samtliga andra ledande befattningshavare och inte enbart det antal som erhållit lön från moderbolaget.
Ersättningspolicy, pensioner och villkor beskrivs vidare i not K13.
94
2024 2023
Utdelning från Resurs Bank AB - 182 000
Summa 0 182 000
2024-12-31 31-dec-23
Uppskjutna skattefordringar 42 944 -
Summa uppskjutna skattefordringar 42 944 0
PERSONAL
Ersättningar och övriga förmåner
2024
Grundlön
/styrelse-
arvode
Rörlig
ersättning
Övriga
förmåner
1)
Pensioner Summa
Styrelse och VD
Martin Bengtsson, ordf (avgick 2024-10-10) -1 064 - - - -1 064
Lennart Jacobsen, ordf (tillträdde 2024-10-10) -384 - - - -384
Lars Nordstrand (avgick 2024-10-10) -779 - - - -779
Fredrik Carlsson (avgick 2024-04-30 & tillträdde 2024-10-10) -324 - - - -324
Marita Odélius (avgick 2024-10-10) -489 - - - -489
Mikael Wintzell -473 - - - -473
Ola Laurin (tillträdde 24-05-15) -390 - - - -390
Harald Walden (tillträdde 24-05-01 & avgick 2024-10-10) -195 - - - -195
Kristina Patek (avgick 2024-04-30) -163 - - - -163
Pia-Lena Olofsson (avgick 2024-10-10) -514 - - - -514
Magnus Fredin, VD
-5623 - -231 -1709
-7 563
Nils Carlsson, (VD avgick 2023-07-31, slutlön 2024-06-27)
-1805 - - -542
-2 347
Andra ledande befattningshavare (1 person) -2 325 - -78 -511 -2 914
Summa ersättningar och övriga förmåner -14 528 0 -309 -2 762 -17 599
Medelantal anställda
2024 2023
Sverige
Män
1
Kvinnor
1
Totalt
2
Män
1
Kvinnor
1
Totalt
2
Totalt antal 1 1
2
1 1 2
M7 RESULTAT FRÅN ANDELAR I KONCERNFÖRETAG
M8 SKATT
Aktuell skattekostnad
2024 2023
Aktuell skatt för året -24 868 5 920
Summa aktuell skattekostnad
Uppskjuten skatt avseende temporära skillnader
-24 868
42 944
5 920
-
Total redovisad skattekostnad enligt resultaträkningen 18 076 5 920
Avstämning av effektiv skatt
2024 2023
Resultat före skatt -87 685 153 278
Skatt enligt gällande skattesats -20,6% 18 076 -20,6% -31 575
Ej avdragsgilla kostnader/ej skattepliktiga intäkter -28,4% 24 868 24,5% 37 495
Skatt hänförlig till tidigare år 28,4% -24 868 -
-
Redovisad effektiv skatt -20,6% 18 076 3,9% 5 920
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Styrelse och VD
Martin Bengtsson, ordf
Lars Nordstrand
Fredrik Carlsson
Marita Odélius
Mikael Wintzell
Susanne Ehnbåge (avgick 2023-04-28)
Kristina Patek
Magnus Fredin (valdes in 2022-04-28 avgick 2023-11-13)
Pia-Lena Olofsson
Magnus Fredin (VD tillträdde 2023-11-13)
Sofie Tarring Lindell (Tf VD 2023-08-01 - 2023-11-13)
Nils Carlsson, VD (avgick 2023-07-31)
Andra ledande befattningshavare (1 person)
-1 370
-776
-576
-610
-440
-146
-489
-387
-600
-712
-854
-3325
-854
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Förändring av uppskjuten skatt
2024 2023
Skatteeffekt hänförlig till temporära skillnader 42 944 -
Summa uppskjuten skatt 42 944 0
-19
-89
-46
-180
-981
-180
-1 370
-776
-576
-610
-440
-146
-489
-387
-600
-712
-1 053
-4 395
-1 080
Uppskjutna skattefordringar
-11 139 0 -154 -1 341 -12 634
Summa ersättningar och övriga förmåner
1)
Består av bil- och kostförmån.
Pensionskostnader
2024 2023
Till styrelse, VD och andra ledande befattningshavare -2 975 -1 832
Summa -2 975 -1 832
SummaPensioner
Grundlön Rörlig Övriga
/styrelse- ersättning
förmåner
1)
arvode
2023
95
2024-12-31 2023-12-31
Ingående anskaffningsvärde
Aktieägartillskott Resurs Bank AB
2 422 654
-
2 222 654
200 000
Utgående ackumulerat anskaffningsvärde 2 422 654 2 422 654
Utgående restvärde 2 422 654 2 422 654
2024-12-31 2023-12-31
Förutbetalda kostnader 1 148 1 062
Summa förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 1 148 1 062
2024-12-31 2023-12-31
Upplupna räntekostnader 2 469 3 327
Upplupna personalkostnader 2 552 2 676
Upplupna administrationskostnader 1 144 3 555
Summa upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 6 165 9 558
M9 AKTIER OCH ANDELAR I KONCERNFÖRETAG
Dotterbolag och indirekta dotterbolag
M12 EGET KAPITAL
Aktier
Antalet aktier i moderbolaget uppgår till 200 000 000, med kvotvärde 0,005 SEK. Med kvotvärde avses aktiekapitalet dividerat med
antal aktier. Se not K19 för vidare information.
Balanserad vinst eller förlust
Med balanserad vinst eller förlust avses balanserad vinst eller förlust från föregående år minskat med vinstutdelning.
Förändring i eget kapital
För specifikation av förändringar i eget kapital under perioden se moderbolagets rapport över förändringar i eget kapital.
2023-12-31 Redovisat
Kapital- Rösträtts- Antal värde
Org
nr
Säte andel andel aktier 2023-12-31
Resurs Bank AB
516401-0208
Helsingborg 100 100 2 421 690
- Resurs Norden AB
556634-
3280
Helsingborg 100 100
-
- Resurs Consumer Loans 1 Ltd
559768
Dublin 100 100 -
- Resurs NPL 1 AB
559433-
2974
Helsingborg 100 100 -
- Resurs NPL 2 AB 559434-9077 Helsingborg 100 100 -
- Resurs NPL 3 AB 559434-9085 Helsingborg 100 100 -
Resurs Förvaltning Norden AB
559067-
0690
Helsingborg 100 100 964
M13 STÄLLDA SÄKERHETER, EVENTUALFÖRPLIKTELSER OCH ÅTAGANDEN
Summa redovisat värde aktier i dotterbolag 2 422 654
Resurs Holding AB har inga ställda säkerheter. Enligt styrelsens bedömning har Resurs Holding AB inga eventualförpliktelser.
2024-12-31
Org
nr
Säte
Kapital-
andel
Rösträtts- Antal
andel aktier
Redovisat
värde
2024-12-31
Resurs Bank AB
516401-0208
Helsingborg 100 100 2 421 690
- Resurs Norden AB
556634-
3280
Helsingborg 100 100 -
- Resurs Consumer Loans 1 Ltd
559768
Dublin 100 100 -
- Resurs NPL 1 AB
559433-
2974
Helsingborg 100 100 -
- Resurs NPL 2 AB 559434-9077 Helsingborg 100 100 -
- Resurs NPL 3 AB 559434-9085 Helsingborg 100 100 -
Resurs Förvaltning Norden AB
559067-
0690
Helsingborg 100 100 964
Summa redovisat värde aktier i dotterbolag 2 422 654
M10 FÖRUTBETALDA KOSTNADER OCH UPPLUPNA INTÄKTER
M11 UPPLUPNA KOSTNADER OCH FÖRUTBETALDA INTÄKTER
96
97
STYRELSEN OCH VD:S UNDERSKRIFTER
Styrelse och verkställande direktören försäkrar att årsredovisningen har upprättats i enlighet med god redovisnings-sed i Sverige
och koncernredovisningen har upprättats i enlighet med de internationella redovisningsstandarder som avses i
Europaparlamentets och rådets förordning (EG) nr 1606/2002 av den 19 juli 2002 om tillämpning av internationella
redovisningsstandarder. Årsredovisningen respektive koncernredovisningen ger en rättvisande bild av moderbolagets och
koncernens ställning och resultat. Förvaltningsberättelsen för moderbolaget respektive koncernen ger en rättvisande översikt
över utvecklingen av moderbolaget och koncernens verksamhet, ställning och resultat samt beskriver väsentliga risker och
osäkerhetsfaktorer som moderbolaget och de företag som ingår i koncernen står inför.
Moderbolagets och koncernens årsredovisning har, som framgår ovan, godkänts för utfärdande av styrelsen den 20 mars 2025.
Resultat- och balansräkningen kommer att föreläggas årsstämman den 27 maj 2025 för fastställelse.
Helsingborg 20 mars 2025
Magnus Fredin
Verkställande Direktör
Styrelsen,
Lennart Jacobsen
Styrelsens ordförande
Martin Bengtsson
Styrelseledamot
Fredrik Carlsson
Styrelseledamot
Martin Iacoponi
Styrelseledamot
Johanna Clason
Styrelseledamot
Gustaf Martin-Löf
Styrelseledamot
Peter Rutland
Styrelseledamot
Håkan Berg
Styrelseledamot
Vår revisionsberättelse har lämnats 20 mars 2025
Öhrlings PricewaterhouseCoopers AB
Peter Nilsson
Auktoriserad revisor
Huvudansvarig revisor
Frida Main
Auktoriserad revisor
98
Revisionsberättelse
Till bolagsstämman i Resurs Holding AB (publ), org.nr 556898-2291
Rapport om årsredovisningen och koncernredovisningen
Uttalanden
Vi har utfört en revision av årsredovisningen och koncernredovisningen för Resurs Holding AB (publ) för år 2024
med undantag för bolagsstyrningsrapporten på sidorna 41-51. Bolagets årsredovisning och koncernredovisning
ingår på sidorna 28-97 i detta dokument.
Enligt vår uppfattning har årsredovisningen upprättats i enlighet med årsredovisningslagen och ger en i alla
väsentliga avseenden rättvisande bild av moderbolagets finansiella ställning per den 31 december 2024 och av
dess finansiella resultat och kassaflöde för året enligt årsredovisningslagen. Koncernredovisningen har
upprättats i enlighet med lagen om årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag och ger en i alla
väsentliga avseenden rättvisande bild av koncernens finansiella ställning per den 31 december 2024 och av
dess finansiella resultat och kassaflöde för året enligt IFRS Redovisningsstandarder såsom de antagits av EU,
och lagen om årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag. Våra uttalanden omfattar inte
bolagsstyrningsrapporten på sidorna 41-51. Förvaltningsberättelsen är förenlig med årsredovisningens och
koncernredovisningens övriga delar.
Vi tillstyrker därför att bolagsstämman fastställer resultaträkningen och balansräkningen för moderbolaget och
resultaträkningen och rapporten över finansiell ställning för koncernen.
Våra uttalanden i denna rapport om årsredovisningen och koncernredovisningen är förenliga med innehållet i
den kompletterande rapport som har överlämnats till moderbolagets revisionsutskott i enlighet med
revisorsförordningens (537/2014) artikel 11.
Grund för uttalanden
Vi har utfört revisionen enligt International Standards on Auditing (ISA) och god revisionssed i Sverige. Vårt
ansvar enligt dessa standarder beskrivs närmare i avsnittet Revisorns ansvar. Vi är oberoende i förhållande till
moderbolaget och koncernen enligt god revisorssed i Sverige och har i övrigt fullgjort vårt yrkesetiska ansvar
enligt dessa krav. Detta innefattar att, baserat på vår bästa kunskap och övertygelse, inga förbjudna tjänster som
avses i revisorsförordningens (537/2014) artikel 5.1 har tillhandahållits det granskade bolaget eller, i
förekommande fall, dess moderföretag eller dess kontrollerade företag inom EU.
Vi anser att de revisionsbevis vi har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för våra uttalanden.
Särskilt betydelsefulla områden
Särskilt betydelsefulla områden för revisionen är de områden som enligt vår professionella bedömning var de
mest betydelsefulla för revisionen av årsredovisningen och koncernredovisningen för den aktuella perioden.
Dessa områden behandlades inom ramen för revisionen av, och i vårt ställningstagande till, årsredovisningen
och koncernredovisningen som helhet, men vi gör inga separata uttalanden om dessa områden.
99
Särskilt betydelsefullt område
Hur vår revision beaktade det särskilt betydelsefulla området
Reserv för förväntade kreditförluster
Balansposten Utlåning till allmänheten uppgår till 39,9
miljarder kronor, efter avdrag för förväntade
kreditförluster om 3,9 miljarder kronor, och utgör
således 74 % av koncernens balansomslutning.
Vid redovisning av reserv för förväntade kreditförluster
behöver företagsledningen göra framåtblickande
kritiska bedömningar och uppskattningar. Förväntade
kreditförluster är beräknade som en funktion av
sannolikheten för fallissemang, exponeringen vid
fallissemang samt förlusten vid fallissemang. Lån delas
in i tre kategorier beroende på nivå av kreditrisk eller
förändring av kreditrisk för varje enskilt lån. För lån
utan väsentlig kreditriskförsämring, kategori 1,
beräknas kreditförluster utifrån förväntade fallissemang
inom 12 månader. För lån med väsentlig
kreditriskförsämring, kategori 2, eller lån i fallissemang,
kategori 3, beräknas kreditförluster utifrån inträffade
och förväntade fallissemang under lånets hela
uppskattade löptid.
Företagsledningen har möjlighet att justera de
modellberäknade förväntade kreditförlusterna för att ta
hänsyn till osäkerheter som inte fångas av modeller.
För ytterligare beskrivning se koncernens
redovisningsprinciper avseende kreditförluster se not
K2 Redovisningsprinciper, ”Kreditförluster och
nedskrivning av finansiella tillgångar” samt not K23
”Utlåning till allmänheten”.
Vår revision av reserv för förväntade kreditförluster utfördes
genom en kombination av granskning av intern kontroll
avseende den finansiella rapporteringen och
substansgranskning av gjorda reserveringar. Revisionen har
bland annat omfattat följande:
Vi har skapat oss en förståelse av processerna för att bevilja
krediter och reserveringar för förväntade kreditförluster. Arbetet
har inkluderat genomgång av policyer och riktlinjer samt
bedömning av processernas utformning med ett fokus på
identifiering a
v risker för väsentliga fel och kontroller för att
förebygga och upptäcka sådana fel.
Vår granskning av kontroller har inkluderat manuella
kontroller, överföringar mellan system samt dualitet och
nyckelkontroller i låne
- och reserveringsprocessen.
Med hjälp av våra interna kreditmodelleringsexperter har vi
granskat reserveringsmodeller genom att utvärdera
underliggande antaganden och stickprovsvis testa matematisk
riktighet. Vi har även utvärderat företagsledningens bedömning
av justeringar till mod
ellberäknade förväntade kreditförluster
samt utvärderat resultatet av företagsledningens egen
modellvalidering. Vi har för ett urval av fordringar utfört
kontrollberäkningar.
Vi har stämt av beräknad reserv mot redovisningen och
granskat upplysningarna kring reserv för förväntade
kreditförluster.
Nedskrivningsprövning av goodwill
Balansposten goodwill uppgår till 1,7 miljarder kronor
och utgör således en väsentlig del av koncernens
balansomslutning. Bolaget gör årligen en prövning av
goodwillvärdet, vilken baseras på beräkning av
diskonterade framtida kassaflöden för de
kassagenere
rande enheter där goodwill redovisas.
Nedskrivningsprövningen kräver och baseras i hög
grad på bedömningar och antaganden om framtida
kassaflöden. Av not K27 och K43 framgår hur bolaget
gjort sin bedömning och en redogörelse av viktiga
antaganden samt käns
lighetsanalyser.
De antaganden
som har störst påverkan på testet är framtida
marginaler, kapitalkrav, kreditförluster och
diskonteringsfaktorn. Det framgår av årsredovisningen
att ledningen inte har identifierat något
nedskrivningsbehov.
För ytterligare beskrivning se koncernens
redovisningsprinciper avseende Goodwill se
not K2 Redovisningsprinciper, ”Immateriella tillgångar”
samt not K27 ”Immateriella anläggningstillgångar”.
I vår revision har vi bedömt den beräkningsmodell som bolaget
använt. Revisionen har bland annat
omfattat:
Vi har stämt av och granskat viktiga antaganden mot bolagets
prognoser och strategiska planer per affärsområde.
Vi har analyserat hur väl tidigare års antaganden har uppnåtts
samt analyserat eventuella justeringar som har skett av
antaganden från tidigare år till följd av utvecklingen av
verksamheten samt externa faktorer.
Vi har testat känsligheten av de viktigaste antagandena för att
bedöma om det kan föreligga ett nedskrivningsbehov.
Vidare har vi granskat upplysningarna om
nedskrivningsprövningen som framgår i årsredovisningen.
Annan information än årsredovisningen och koncernredovisningen
Detta dokument innehåller även annan information än årsredovisningen och koncernredovisningen och återfinns
på sidorna 1-27 och 104-131. Även ersättningsrapporten för räkenskapsåret 2024 utgör annan information. Det
är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för denna andra information.
100
Vårt uttalande avseende årsredovisningen och koncernredovisningen omfattar inte denna information och vi gör
inget uttalande med bestyrkande avseende denna andra information.
I samband med vår revision av årsredovisningen och koncernredovisningen är det vårt ansvar att läsa den
information som identifieras ovan och överväga om informationen i väsentlig utsträckning är oförenlig med
årsredovisningen och koncernredovisningen. Vid denna genomgång beaktar vi även den kunskap vi i övrigt
inhämtat under revisionen samt bedömer om informationen i övrigt verkar innehålla väsentliga felaktigheter.
Om vi, baserat på det arbete som har utförts avseende denna information, drar slutsatsen att den andra
informationen innehåller en väsentlig felaktighet, är vi skyldiga att rapportera detta. Vi har inget att rapportera i
det avseendet.
Styrelsens och verkställande direktörens ansvar
Det är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för att årsredovisningen och
koncernredovisningen upprättas och att de ger en rättvisande bild enligt årsredovisningslagen och, vad gäller
koncernredovisningen, enligt IFRS Redovisningsstandarder så som de antagits av EU, och lagen om
årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag. Styrelsen och verkställande direktören ansvarar även för
den interna kontroll som de bedömer är nödvändig för att upprätta en årsredovisning och koncernredovisning
som inte innehåller några väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller misstag.
Vid upprättandet av årsredovisningen och koncernredovisningen ansvarar styrelsen och verkställande direktören
för bedömningen av bolagets och koncernens förmåga att fortsätta verksamheten. De upplyser, när så är
tillämpligt, om förhållanden som kan påverka förmågan att fortsätta verksamheten och att använda antagandet
om fortsatt drift. Antagandet om fortsatt drift tillämpas dock inte om styrelsen och verkställande direktören avser
att likvidera bolaget, upphöra med verksamheten eller inte har något realistiskt alternativ till att göra något av
detta.
Styrelsens revisionsutskott ska, utan att det påverkar styrelsens ansvar och uppgifter i övrigt, bland annat
övervaka bolagets finansiella rapportering.
Revisorns ansvar
Våra mål är att uppnå en rimlig grad av säkerhet om huruvida årsredovisningen och koncernredovisningen som
helhet inte innehåller några väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller misstag, och att
lämna en revisionsberättelse som innehåller våra uttalanden. Rimlig säkerhet är en hög grad av säkerhet, men
är ingen garanti för att en revision som utförs enligt ISA och god revisionssed i Sverige alltid kommer att
upptäcka en väsentlig felaktighet om en sådan finns. Felaktigheter kan uppstå på grund av oegentligheter eller
misstag och anses vara väsentliga om de enskilt eller tillsammans rimligen kan förväntas påverka de
ekonomiska beslut som användare fattar med grund i årsredovisningen och koncernredovisningen.
En ytterligare beskrivning av vårt ansvar för revisionen av årsredovisningen och koncernredovisningen finns på
Revisorsinspektionens webbplats: www.revisorsinspektionen.se/revisornsansvar. Denna beskrivning är en del av
revisionsberättelsen.
101
Rapport om andra krav enligt lagar och andra författningar
Revisorns granskning av förvaltning och förslag till disposition av bolagets
vinst eller förlust
Uttalanden
Utöver vår revision av årsredovisningen och koncernredovisningen har vi även utfört en revision av styrelsens
och verkställande direktörens förvaltning för Resurs Holding AB (publ) för år 2024 samt av förslaget till
dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust.
Vi tillstyrker att bolagsstämman disponerar vinsten enligt förslaget i förvaltningsberättelsen och beviljar
styrelsens ledamöter och verkställande direktören ansvarsfrihet för räkenskapsåret.
Grund för uttalanden
Vi har utfört revisionen enligt god revisionssed i Sverige. Vårt ansvar enligt denna beskrivs närmare i avsnittet
Revisorns ansvar. Vi är oberoende i förhållande till moderbolaget och koncernen enligt god revisorssed i Sverige
och har i övrigt fullgjort vårt yrkesetiska ansvar enligt dessa krav.
Vi anser att de revisionsbevis vi har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för våra uttalanden.
Styrelsens och verkställande direktörens ansvar
Det är styrelsen som har ansvaret för förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust. Vid förslag
till utdelning innefattar detta bland annat en bedömning av om utdelningen är försvarlig med hänsyn till de krav
som bolagets och koncernens verksamhetsart, omfattning och risker ställer på storleken av moderbolagets och
koncernens egna kapital, konsolideringsbehov, likviditet och ställning i övrigt.
Styrelsen ansvarar för bolagets organisation och förvaltningen av bolagets angelägenheter. Detta innefattar
bland annat att fortlöpande bedöma bolagets och koncernens ekonomiska situation, och att tillse att bolagets
organisation är utformad så att bokföringen, medelsförvaltningen och bolagets ekonomiska angelägenheter i
övrigt kontrolleras på ett betryggande sätt. Den verkställande direktören ska sköta den löpande förvaltningen
enligt styrelsens riktlinjer och anvisningar och bland annat vidta de åtgärder som är nödvändiga för att bolagets
bokföring ska fullgöras i överensstämmelse med lag och för att medelsförvaltningen ska skötas på ett
betryggande sätt.
Revisorns ansvar
Vårt mål beträffande revisionen av förvaltningen, och därmed vårt uttalande om ansvarsfrihet, är att inhämta
revisionsbevis för att med en rimlig grad av säkerhet kunna bedöma om någon styrelseledamot eller
verkställande direktören i något väsentligt avseende:
● företagit någon åtgärd eller gjort sig skyldig till någon försummelse som kan föranleda
ersättningsskyldighet mot bolaget, eller
● på något annat sätt handlat i strid med aktiebolagslagen, årsredovisningslagen, lagen om
årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag eller bolagsordningen.
Vårt mål beträffande revisionen av förslaget till dispositioner av bolagets vinst eller förlust, och därmed vårt
uttalande om detta, är att med rimlig grad av säkerhet bedöma om förslaget är förenligt med aktiebolagslagen.
Rimlig säkerhet är en hög grad av säkerhet, men ingen garanti för att en revision som utförs enligt god
revisionssed i Sverige alltid kommer att upptäcka åtgärder eller försummelser som kan föranleda
ersättningsskyldighet mot bolaget, eller att ett förslag till dispositioner av bolagets vinst eller förlust inte är
förenligt med aktiebolagslagen.
En ytterligare beskrivning av vårt ansvar för revisionen av förvaltningen finns på Revisorsinspektionens
webbplats: www.revisorsinspektionen.se/revisornsansvar. Denna beskrivning är en del av revisionsberättelsen.
102
Revisorns granskning av Esef-rapporten
Uttalanden
Utöver vår revision av årsredovisningen och koncernredovisningen har vi även utfört en granskning av att
styrelsen och verkställande direktören har upprättat årsredovisningen och koncernredovisningen i ett format som
möjliggör enhetlig elektronisk rapportering (Esef-rapporten) enligt 16 kap. 4 a § lagen (2007:528) om
värdepappersmarknaden för Resurs Holding AB (publ) för år 2024.
Vår granskning och vårt uttalande avser endast det lagstadgade kravet.
Enligt vår uppfattning har Esef-rapporten upprättats i ett format som i allt väsentligt möjliggör enhetlig elektronisk
rapportering.
Grund för uttalanden
Vi har utfört granskningen enligt FARs rekommendation RevR 18 Revisorns granskning av Esef-rapporten. Vårt
ansvar enligt denna rekommendation beskrivs närmare i avsnittet Revisorns ansvar. Vi är oberoende i
förhållande till Resurs Holding AB (publ) enligt god revisorssed i Sverige och har i övrigt fullgjort vårt yrkesetiska
ansvar enligt dessa krav.
Vi anser att de bevis vi har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för vårt uttalande.
Styrelsens och verkställande direktörens ansvar
Det är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för att Esef-rapporten har upprättats i enlighet
med 16 kap. 4 a § lagen (2007:528) om värdepappersmarknaden, och för att det finns en sådan intern kontroll
som styrelsen och verkställande direktören bedömer nödvändig för att upprätta Esef-rapporten utan väsentliga
felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller misstag.
Revisorns ansvar
Vår uppgift är att uttala oss med rimlig säkerhet om Esef-rapporten i allt väsentligt är upprättad i ett format som
uppfyller kraven i 16 kap. 4 a § lagen (2007:528) om värdepappersmarknaden, på grundval av vår granskning.
RevR 18 kräver att vi planerar och genomför våra granskningsåtgärder för att uppnå rimlig säkerhet att
Esefrapporten är upprättad i ett format som uppfyller dessa krav.
Rimlig säkerhet är en hög grad av säkerhet, men är ingen garanti för att en granskning som utförs enligt RevR
18 och god revisionssed i Sverige alltid kommer att upptäcka en väsentlig felaktighet om en sådan finns.
Felaktigheter kan uppstå på grund av oegentligheter eller misstag och anses vara väsentliga om de enskilt eller
tillsammans rimligen kan förväntas påverka de ekonomiska beslut som användare fattar med grund i
Esefrapporten.
Revisionsföretaget tillämpar International Standard on Quality Management 1, som kräver att företaget utformar,
implementerar och hanterar ett system för kvalitetsstyrning inklusive riktlinjer eller rutiner avseende efterlevnad
av yrkesetiska krav, standarder för yrkesutövningen och tillämpliga krav i lagar och andra författningar.
Granskningen innefattar att genom olika åtgärder inhämta bevis om att Esef-rapporten har upprättats i ett format
som möjliggör enhetlig elektronisk rapportering av årsredovisningen och koncernredovisningen. Revisorn väljer
vilka åtgärder som ska utföras, bland annat genom att bedöma riskerna för väsentliga felaktigheter i
rapporteringen vare sig dessa beror på oegentligheter eller misstag. Vid denna riskbedömning beaktar revisorn
de delar av den interna kontrollen som är relevanta för hur styrelsen och verkställande direktören tar fram
underlaget i syfte att utforma granskningsåtgärder som är ändamålsenliga med hänsyn till omständigheterna,
men inte i syfte att göra ett uttalande om effektiviteten i den interna kontrollen. Granskningen omfattar också en
utvärdering av ändamålsenligheten och rimligheten i styrelsens och verkställande direktörens antaganden.
Granskningsåtgärderna omfattar huvudsakligen validering av att Esef-rapporten upprättats i ett giltigt XHTML-
format och en avstämning av att Esef-rapporten överensstämmer med den granskade årsredovisningen och
koncernredovisningen.
103
Vidare omfattar granskningen även en bedömning av huruvida koncernens resultat-, balans- och eget
kapitalräkningar, kassaflödesanalys samt noter i Esef-rapporten har märkts med iXBRL i enlighet med vad som
följer av Esef-förordningen.
Revisorns granskning av bolagsstyrningsrapporten
Det är styrelsen som har ansvaret för bolagsstyrningsrapporten på sidorna 41-51 och för att den är upprättad i
enlighet med årsredovisningslagen.
Vår granskning har skett enligt FAR:s uttalande RevR 16 Revisorns granskning av bolagsstyrningsrapporten.
Detta innebär att vår granskning av bolagsstyrningsrapporten har en annan inriktning och en väsentligt mindre
omfattning jämfört med den inriktning och omfattning som en revision enligt International Standards on Auditing
och god revisionssed i Sverige har. Vi anser att denna granskning ger oss tillräcklig grund för våra uttalanden.
En bolagsstyrningsrapport har upprättats. Upplysningar i enlighet med 6 kap. 6 § andra stycket punkterna 2–6
årsredovisningslagen samt 7 kap. 31 § andra stycket samma lag är förenliga med årsredovisningens och
koncernredovisningens övriga delar samt är i överensstämmelse med lagen om årsredovisning i kreditinstitut
och värdepappersbolag.
Öhrlings PricewaterhouseCoopers AB, Torsgatan 21, 113 97 Stockholm, utsågs till Resurs Holding AB (publ)
revisor av bolagsstämman den 25 april 2024 och har varit bolagets revisor sedan 26 april 2023.
Stockholm den 20 mars 2025
Öhrlings PricewaterhouseCoopers AB
Peter Nilsson
Auktoriserad revisor
Huvudansvarig revisor
Frida Main
Auktoriserad revisor
104
Hållbarhetsredovisning enligt ÅRL
Detta är Resurskoncernens åttonde hållbarhets redovisning.
Det är styrelsen som är ansvarig för hållbarhetsfrågor och
att denna hållbarhetsrapport är upprättad i enlighet med
kraven i Årsredovisningslagen. Hållbarhetsredovisningens
innehåll baseras på den väsentlighetsanalys som genom-
fördes 2022, vilken är vägledande för valet av koncernens
mest väsentliga hållbarhetsfrågor.
Hållbarhetsredovisningen utgör även en del av Resurs Communication On progress (COP)
rapportering till FN:s Global Compact, redovisning enligt EU:s taxonomiförordning, hållbar-
hetsredovisning i enlighet med årsredovisningslagen 6 kap 11§ samt information om hur
Resurs bidrar till Agenda 2030 och de globala hållbarhetsmålen. Hållbarhetsredovisningen
har upprättats i enlighet med Global Reporting Initiatives (GRI) standards.
Hållbarhetsrapporten ingår som en del av koncernens årsredovisning. Revisorns granskning
hållbarhetsrapporten är upprättad på sidan 125.
Resurs använder sig av Position Green som primärt system för rapportering av hållbar-
hetsdata. Det innebär en systematisk hantering som säkerställer god kvalitet av data, ökad
spårbarhet och uppföljning över tid.
INTRESSENTDIALOGEN
Resurs för en löpande dialog med olika intressentgrupper i syfte att få insikter i de förvänt-
ningar som intressenter och omvärld har på verksamheten. Dialogen ger viktig vägledning
för koncernens prioriteringar och arbete med olika hållbarhetsfrågor.
De intressenter som bedöms som mest berörda av verksamheten är partners, kunder,
medarbetare och ägare. Dialogerna sker genom ett stort antal kanaler samt med olika
frekvens, beroende på ämne och intressentgrupp.
105
INTRESSENTER
EXEMPEL PÅ DIALOGER OCH
INFORMATIONSKÄLLOR VIKTIGA FRÅGOR FÖR INTRESSENTERNA RESURS BANKS HANTERING AV VIKTIGA FRÅGOR
KUNDER • Väsentlighetsanalys
• Hemsida, sociala medier
• Kund- och marknadsundersökningar
• Fysiska och digitala kundmöten
• Kundservice
• Kundnöjdhet
• Faktura- och avgiftsfrågor
• Användarvänligheten på hemsida och i app
• Kundintegritet och datasäkerhet
• Ansvarsfull kreditgivning
• Anti-korruption
• Verksamhetens miljöpåverkan
• Hälsa och säkerhet för de anställda
• Utveckling av nya tjänster som ger ökad möjlighet för
kunderna att hantera bankärenden själva
• Öppen och tydligkommunikation
• Övergång från pappersutskick till digitala utskick, t.ex.
genom Kivra
• Konsolidering av system för bättre och snabbare
kundservice
•
• Digitala tjänster såsom e-faktura, bankapp, omnilösning
och onlinebank
MEDARBETARE • Väsentlighetsanalys
• Medarbetarsamtal
• Avdelningsmöten
• Intranät
• Medarbetarundersökningar
• Möten med de fackliga
representanterna
• Arbetsmiljö, hälsa och säkerhet
• Karriär- och utvecklingsmöjligheter
• Kundnöjdhet
• Mångfald, jämställdhet och likabehandling
• Anti-korruption
• Verksamhetens miljöpåverkan
• Interna och externa utbildningar
• Utbildning i uppförandekod
• Introduktionsutbildning för nyanställda
• Ledarskapsutbildning
• Hållbarhetskommitté
• Riktlinjer/policy för mångfald och likabehandling och plan
för aktiva åtgärder mot diskriminering
• Hälsofrämjande insatser
• Möjlighet att byta roll och växa/utvecklas internt
PARTNERS
(t.ex. butiker inom
detaljhandeln och
e-handlare)
• Väsentlighetsanalys
• Resurs partnersupport
• Kundmöten med ansvarig säljare
• Merchant Portal
• Antikorruption
•
• Servicenivå
• Kundnöjdhet
• Digitala tjänster
• Kundintegritet och datasäkerhet
• Hälsa och säkerhet för de anställda
• Mångfald, jämställdhet och likabehandling
•
med inriktning på digitalisering, och automatisering
• Autentisering och signering med hjälp av E-legitimation
• Anpassning till och utvärdering av effekter och möjligheter
kopplade till nya regelverk
• Utveckling av nya tjänster som ger ökad möjlighet för
kunderna att hantera bankärenden själv
• Användarvänliga systemen med säker inloggning
ÄGARE
(Aktieägare, investerare
och analytiker)
• Årsredovisning
• Väsentlighetsanalys
• Investerarmöten
• Årsstämma
• Kvartalsrapporter
• Styrelserepresentation
• Hållbar tillväxt och avkastning
•
• Antikorruption
• Hållbarhetsarbete
• Hälsa och säkerhet för de anställda
• Mångfald, jämställdhet och likabehandling
• Arbete med tydlig och öppen kommunikation för att öka
förståelse hos investerarkollektiv
106
Hållbar ekonomi för banken
Kundnöjdhet*
Antikorruption
Ansvarsfull kreditgivning
Klimatsmart verksamhet och värdekedja
Materialanvändning
Miljömässigt hållbara inköp
Jämlikhet och mångfald
Samhällsengagemang
Hälsa och säkerhet för de anställda
Anställdas möjlighet till utveckling
Kundintegritet
Socialt hållbara inköp
INTRESSENTERNAS VÄRDERING
10
9
8
7
6
5
4
7 8 9 10
*Notera att B är på samma
placering som I i matrisen.
Väsentlighetsanalysen
Väsentlighetsanalysen ger Resurs insikt i de hållbarhetsfrågor som är av störst betydelse för
intressenterna och de förväntningar som dessa i sin tur har på bolaget. Därtill ger analy-
sen information om den påverkan som verksamheten har vad gäller ekonomi, samhälle,
människor och miljö.
Under 2022 genomfördes en väsentlighetsanalys med syfte att säkerställa en uppdaterad
kartläggning av de viktigaste hållbarhetsfrågorna för Resurs. Arbetet med den senaste
väsentlighetsanalysen inleddes med en kartläggning av de viktigaste hållbarhetsfrågorna
-
hetsfrågor, dels utifrån ett affärsstrategiskt perspektiv. Med vägledning av kartläggningen
valdes fjorton hållbarhetsfrågor ut som i sin tur bedömdes av nästan 600 intressenter
fördelat på kunder, medarbetare, partners och ägare.
Resultatet analyserades, tillsammans med en validering, utifrån Resurs övergripande
affärsstrategiska perspektiv. Analysen tog även hänsyn till hållbarhetsfrågornas betydelse
ur ett globalt sammanhang, samt den egna verksamhetens möjligheter att direkt eller
indirekt påverka dem.
KOMMENTARER KRING VÄSENTLIGHETSANALYSEN
Väsentlighetsanalysens resultat visade på en tydlig samstämmighet mellan vad koncernen
och dess viktigaste intressenter anser vara de viktigaste frågorna. Kundintegritet, Anti-
korruption samt Hälsa och Säkerhet för de anställda tillmättes störst betydelse tätt följda av
områdena Ansvarsfull kreditgivning, Kundnöjdhet och Jämlikhet & Mångfald. Dessa prio-
riterade områden ligger som grund för fortsatt utveckling av det strategiska och operativa
arbetet inom hållbarhet, på kort sikt och på lång sikt.
RESURS BANK PÅVERKAN
Sociala områden
Miljömässiga områden
Ekonomiska områden
Färgskala
107
Organisationsstruktur
Hållbarhetskommitté
Fokusområdesansvariga
Styrelse
Ledning
Hållbarhetschef
Chefer
Medarbetare
Policys
Riktlinjer implementering
108
Styrning av Resurs hållbarhetsarbete
Resurs verksamhet inom bank ställer krav på ett affärsetiskt
agerande samt ett ansvarstagande för verksamhetens
påverkan på människor, samhälle och miljö.
Utgångpunkten är att i alla delar följa respektive länders lagar och regler, såsom miljölag-
-
marknadslagar och kollektivavtal som påverkar verksamheten.
Resurs respekterar internationella konventioner om mänskliga rättigheter, vilka är vägle-
dande för den egna verksamheten. Koncernens hållbarhetspolicy och riktlinjer fastställer
tillsammans med underliggande styrdokument ramar och inriktning för hållbarhetsarbetet.
Resurs är en arbetsplats i ständig rörelse, med våra drivers som viktiga ledstjärnor. De är en
del av vår vardag och leder oss i hur vi bemöter varandra och hur vi tar oss an våra arbets-
uppgifter. Den gemensamma företagskulturen är baserad på Resurs drivers – RESPON-
SIBLE, EASY, PERSONAL OCH INNOVATIVE – vilka är väl förankrade runt om i verksamheten.
RESPONSIBLE
EASY
PERSONAL
INNOVATIVE
HÅLLBARHETSSTYRNING OCH ANSVAR
Den övergripande strategiska inriktningen för Resurs hållbarhetsarbete fastställs av koncern-
ledningen. Resurs VD är ytterst ansvarig för hållbarhetsfrågorna.
Nordic Sustainability Manager utvecklar Resurs strategiska, affärsdrivna hållbarhetsarbete
samt säkerställer att hållbarhetsperspektivet integreras och genomsyrar alla verksamhets-
områden och processer.
Resurskoncernens hållbarhetskommitté sammankallas och drivs av Nordic Sustainability
Manager och bereder frågor om fokusområden, inriktning och aktiviteter för att uppnå beslu-
tade hållbarhetsmål inför dess behandling och beslut i koncernledningen. Kommittén består
av representanter för Resurs fokusområden och intressenter inom olika affärsområden och
funktioner i koncernen.
Resurs är anslutet till FN:s initiativ för ansvarsfullt företagande, Global Compact, sedan 2018.
Det innebär att Resurs både tar ställning för initiativet samt stödjer och arbetar för dess tio
principer.
Resurs uppförandekod (Code of Conduct) är ett ramverk som beskriver vilka regler
uppförande kod tydliggörs bland annat synen på affärsetik, arbetsförhållanden, mång-
fald, jämställdhet och lika möjligheter. Resurs uppförandekod omfattar hela koncernen
och samtliga med arbetare. Den ska vara vägledande i hur samtliga medarbetare, oavsett
funktion och roll inom koncernen, agerar affärsetiskt och på ett sätt som inger förtroende
hos partners, kunder, myndigheter och övriga intressenter. Uppförandekoden är en del av
Resurs koncernregelverk och har beslutats av styrelsen.
kunder och investerare kan ta del av de grundläggande riktlinjer som verksamheten
Code of Conduct Suppliers.
109
STYRNING; ANTIKORRUPTION
Resurs arbetar utifrån modellen med tre försvarslinjer, för att motverka penningtvätt och
-
ställa att koncernen gör affärer och ingår affärsrelationer utifrån värdeskapande och etiskt
riktiga grunder. Den första instansen fokuserar på de risker som kan uppstå i den operativa
verksamheten.
Nästa kontrollinstans utgörs av koncernens compliance-, och riskkontrollfunktioner, vilka
självständigt och kontinuerligt kontrollerar verksamheterna.
Den tredje kontrollinstansen utgörs av internrevisionen som oberoende granskar
koncernens verksamhet samt utvärderar hur de andra kontrollfunktionerna hanterar
och bedömer risker.
STYRNING; KUNDINTEGRITET
Resurs har ett dataskyddsombud som kontrollerar efterlevnaden av dataskyddslagstiftning
och som rapporterar till vd samt styrelse. Området överlappas också av andra kontrollfunk-
tioner inom andra och tredje försvarslinjerna.
Bolaget har också två tillsatta roller som dataskyddsspecialister som främst arbetar i den
operativa delen av verksamheten. Dessa roller rapporterar till dataskyddsombudet. Arbetet
med kundintegritet är också en uppgift för bolagets avdelning Governance avdelning.
STYRNING; HÅLLBAR KREDITGIVNING
Ramarna för kreditgivningsverksamheten utgår från den övergripande policy som styrelsen
cernens produkter och affärssegment, lagar och förordningar samt den långsiktigt hållbara
nivå för kreditrisker som verksamheten är beredd att acceptera.
Strategin implementeras i den operativa verksamheten genom att omsättas i kreditproces-
olika instanser.
Rapportering sker till styrelsen, koncernledning, kreditkommittén och riskkommittén och
resultatet av kontrollfunktionernas granskningar rapporteras även till styrelsen. Genom
månadsvisa stickprovskontroller granskas arbetet utifrån rådande kriterier och regler.
Riskkontrollfunktionen granskar sedan delar av kreditgivningsprocessen genom att mäta
kreditförluster samt följa upp produktportföljernas kreditrisker. Utöver detta görs även
kontinuerligt en intern revision av kreditgivningsverksamheten.
STYRNING; MILJÖ
Resurs Miljö- och klimatpolicy utgör grunden för koncernens miljöarbete och antas årligen
av styrelsen. Resurs Nordic Sustainability Manager ansvarar för samordning av hållbarhets-
frågorna samt utvecklingen av policys och riktlinjer. Fokusområdesansvarig driver och följer
upp arbete och mål samt rapporterar hållbarhetsdata i Position Green.
tydliga hållbarhetsmål kopplade till verksamheten och intressenters behov, med aktiviteter
och KPI: er för behandling och beslut i koncernledningen samt att följa upp dessa. Affärs-
områdes och funktionsansvariga ansvarar för enhetens eget miljöarbete.
STYRNING; MEDARBETARE, MÅNGFALD OCH JÄMSTÄLLDHET
Head of People & Culture ansvarar för det strategiska och operativa HR-arbetet och för att
lagar och regler inom arbetsrätt och kollektivavtal efterlevs. People & Culture avdelningen
driver, utvecklar och följer upp arbetet inom arbetsmiljö, hälsa, mångfald och likabehand-
ling. Utgångspunkt är policydokument inom HR-området som exempelvis personal-, jäm-
ställdhets- och lönepolicys samt Resurs uppförandekod.
-
tion och förmåner. I rollens ansvar ingår framför allt översynen av ersättningsnivåer och en
årlig kartläggning av löner samt att ta fram policys och riktlinjer för lön, pension, förmåner
och tjänstebilar.
STYRNING; SOCIALT ANSVARSTAGANDE
Resurs hållbarhetskommitté bereder frågor om fokusområden, inriktning och aktiviteter för
att uppnå beslutade hållbarhetsmål inför dess behandling och beslut i koncernledningen.
Ett ansvar som även inkluderar arbetet med att kontinuerligt utveckla och bredda inrikt-
ningen för koncernens sociala ansvarstagande samt skapa nya samarbeten och nätverk
inom relevanta områden. Kommitténs arbete drivs av Nordic Sustainability Manager.
110
• Riktlinjer för mångfald och likabehandling
• Riktlinjer mot kränkande särbehandling
och diskriminering
• Riktlinjer avseende fysisk säkerhet
• Riktlinjer löner
• Miljö och klimatpolicy
• Riktlinjer för resor
• Riktlinjer arbetsmiljö
• Hållbarhetspolicy
• Riktlinjer för hållbarhetsrapportering
• Policy för styrning, hantering och kontroll av risker
• Policy för informationssäkerhet
• Kreditpolicy
• Visselblåsarpolicy
• Policy för bekämpning av mutor
• Policy för åtgärder mot penningtvätt och
•
• Dataskyddspolicy
• Konkurrenspolicy
• Policy för handelssanktioner
• Policy för klagomålshantering
• Ersättningspolicy
• Insiderpolicy
• Uppförandekod leverantörer
• Uppförandekod
• Riktlinjer för inköpsprocessen
• Riktlinjer tjänstebilar
Policys och riktlinjer i urval
111
Hållbarhetsrisker
Med hållbarhetsrisk avses risken för förlust eller lägre
framtida intäkter på grund av händelser relaterade till
hållbarhet. Här ingår händelser inom de tre kategorierna
E, S och G; (E) klimat, (S) personal, sociala förhållanden och
tion, alternativt omständigheter som kan ha påverkan på
andra riskkategorier i verksamheten.
inom Resurs och hanteras i enlighet med Resurs löpande
och värdering, hantering, uppföljning och rapportering.
Resurs ambition är att hållbarhetsrisker ska hanteras
utifrån ett riskbaserat förhållningssätt samt vara integrera-
de i den dagliga verksamheten. Vägledande för arbetet är
nationella samt externa regelverk och riktlinjer, framför allt
underställt EU.
Resurs mest väsentliga hållbarhetsrisker rörande hållbar
och ansvarsfull kreditgivning, miljö och klimat, sociala
förhållanden och mänskliga rättigheter, personuppgifts-
beskrivs inom avsnitten för respektive väsentlig hållbar-
hetsfråga in denna hållbarhetsrapport.
112
RISKOMRÅDE RISKBESKRIVNING POTENTIELL RISKPÅVERKAN
PÅ RESURS
RISKHANTERINGSÅTGÄRDER
ANTI KORRUPTION • Finansiell brottslighet och
korruption.
• -
siering av terrorism, bedräg-
erier, mutbrott, skattebrott
kriminalitet.
• Negativa konsekvenser för
såväl samhället i stort som för
banken.
• Finansiell brottslighet och/eller
korruption kan allvarligt på-
verka allmänhetens, ägarnas,
kundernas och medarbetarnas
förtroende.
• Förlust av företagsmässig och
samhällelig vinst.
• Allvarliga legala risker och
ryktesrisker.
• Legala konsekvenser med
följden av betydande böter,
eller andra sanktioner eller
skadestånd.
• Resurs tre nivåer av kontrollfunktioner, de tre försvarslinjerna, för att hantera risk
för penningtvätt och andra korruptionsrisker samt för att säkerställa att Resurs
gör affärer och ingår affärsrelationer utifrån etiskt riktiga grund.
• Särskild enhet, Financial Crime Prevention, vars syfte är att stärka arbetet mot
• Kontinuerlig bevakning av trender samt monitorering av penning transaktioner i
Resurs system.
• Obligatorisk utbildning för att öka medvetandet hos medarbetare.
• Visselblåsarfunktion.
ETISKA OCH ANSVARSFULLA
AFFÄRER
• Operativa informationsrisker
och brister i IT-system
• Brister i hantering av personlig
information och företagsinfor-
mation vad gäller tillgänglig-
het, riktighet, sekretess och/
eller spårbarhet.
• Ekonomiska konsekvenser till
följd av böter eller andra sank-
tioner eller skadestånd.
• Försämrat anseende och
försämrad kundnöjdhet.
• Policys och riktlinjer för informationssäkerhet i linje med omfattande bransch-
krav samt tekniska säkerhetslösningar.
• Säkerställande av data enligt GDPR-lagstiftningen.
• Anställdas möjlighet till rapportering via koncernens proaktiva riskdatabas.
• Kontinuerlig uppföljning av händelser som inträffar både inom och utom
verksamheten.
• Utbilda medarbetare och kunder för att öka medvetenheten om hot och risker
inom informationssäkerhet.
HÅLLBAR OCH ANSVARSFULL
KREDITGIVNING
• Bristande återbetalnings-
förmåga hos kund.
• Kunden får ärende överfört till
externt inkassobolag.
• Överskuldsättning och eventu-
ella betalningsanmärkningar
kan få negativa konsekvenser
för kunden, svårigheter att
ingå avtal, psykisk ohälsa etc.
• Förlorade intäkter.
• Skada för Resurs varumärke.
• Väldokumenterade och välbeprövade modeller för kreditbedömningar, där vi
med hjälp av kreditupplysningar, uppgifter från kunden samt interna uppgifter
genomför systematiska bedömningar av våra kunders återbetalningsförmåga.
• Användning av Scoremodeller för att beräkna och säkerställa kundens
nu varande och kommande återbetalningsförmåga.
• Dedikerade förinkassoteam med uppgift att på ett tidigt stadie motverka att ett
ärende överförs till inkassobolag.
• Styrdokument och instruktioner för ansvarsfull kreditgivning.
113
RISKOMRÅDE RISKBESKRIVNING POTENTIELL RISKPÅVERKAN
PÅ RESURS
RISKHANTERINGSÅTGÄRDER
KLIMAT Vid klimatförändring
• Omställningsrisk relaterat
till t.ex. förändrad lagstiftning,
förändrad efterfrågan på pro-
dukter och tjänster, ändrade
kundbeteenden eller andra
strukturella förändringar som
sker i syfte att ställa om till en
klimatneutral ekonomi.
• Fysisk klimatrisk till exempel
skada på egendom, skador och
värdeminskning på tillgångar
och säkerheter.
• Förlorade intäkter, minskat
kundunderlag, försämrat
anseende och eventuellt ökade
kreditförluster.
• Risk för ökade skador och
värde minskning på tillgång-
ar och säkerheter till följd av
klimatförändringar.
• Verksamheten är exponerad
för omställningsrisker om
Resurs inte lyckas anpassa
verksamheten till framtidens
hållbara ekonomi som ställer
högre miljö och klimatkrav.
Detta gäller även efterfrågan
på Resurs produkter och
tjänster.
• Bristande regelverksefterlev-
nad som kan leda till legala
konse kvenser i form av böter
eller andra sanktioner.
•
åtgärder.
•
rappor tera risker kopplade till både fysiska klimatrisker och omställningsrisker
• Löpande intressentdialog och inspiration för kunder att göra hållbara val.
• Styrdokument och instruktioner för ansvarsfull kreditgivning.
114
RISKOMRÅDE RISKBESKRIVNING POTENTIELL RISKPÅVERKAN PÅ RESURS RISKHANTERINGSÅTGÄRDER
MILJÖ Miljömässiga risker är kopplade till
Resurs verksamhet och leverantörer
samt de företag Resurs investerar i
och ger krediter till. Riskerna kan avse
direkta miljöincidenter, föroreningar
eller annan negativ påverkan på miljö-
och eko system. Indirekta, till exempel
affärsrelationer med företag vars verk-
samhet inte är i linje med omställning-
en till en miljö mässigt hållbar ekonomi
eller som har brister i sin hantering av
miljörelaterade frågor i sin verksamhet.
• Förlorade intäkter, minskat kund-
underlag, försämrat anseende och
eventuellt ökade kreditförluster.
•Skada för Resurs varumärke och tro-
värdighet som arbetsgivare och bank
om inte bolaget bidrar till att reducera
utsläpp av växthusgaser som bidrar till
klimatförändringen.
• Klimatet i stort genom Resurs produkter
och tjänster som bidrar till konsumtion i
samhället.
• Bristande regelverksefterlevnad som kan
leda till legala konsekvenser i form av
böter eller andra sanktioner.
• Mål att reducera verksamhetens direkta klimatavtryck med 50
procent till 2030.
• Hållbarhetspolicy, samt riktlinjer inom följande områden:
Tjänsteresor: separat resepolicy, CO2-uppföljning.
Code of conduct för leverantörer.
Elförbrukning: I möjligast mån välja förnybar el.
• Kartläggning av resor genom resvaneundersökning.
• Klimatberäkning enligt GHG-protokollet.
•
risker och beslutade åtgärder.
• Löpande intressentdialog
• Styrdokument och instruktioner för ansvarsfull kreditgivning.
115
RISKOMRÅDE RISKBESKRIVNING POTENTIELL RISKPÅVERKAN PÅ
RESURS
RISKHANTERINGSÅTGÄRDER
SOCIALA FÖRHÅLLANDEN OCH
MÄNSKLIGA RÄTTIGHETER
• Som arbetsgivare; risker kring
sociala förhållanden, främst
arbetsvillkor. Dvs. hälsa och
säkerhet, arbetsbelastning,
fackliga rättigheter, ersättning
och förmåner, likabehandling
och jämställdhet samt förekomst
trakasserier och kränkande sär-
behandling.
• Svårighet att rekrytera
och behålla kompetenta
medarbetare.
• Som kreditgivare och investerare
samt vid inköp av tjänster och
varor, risker kopplade till sociala
förhållanden och mänskliga
rättigheter.
• Bristande regelverksefter levnad som
kan leda till legala konsekvenser i form
av böter eller andra sanktioner.
• Anställdas engagemang och vilja att
utvecklas.
• Misslyckande att rekrytera, utveckla och
behålla kompetenta medarbetare med
nödvändig kompetens kan påverka
förmågan att utveckla nya eller snabbt
växande verksamhetsområden och däri-
genom leverera enligt strategi och mål.
• Kompetensgap, effektivitetsförluster
och brist på kontinuitet.
• Resurs arbetsmiljö.
• Resurs varumärke och trovärdighet som
arbetsgivare och bank.
• Kundrelationer och trovärdighet i
erbjudande.
• Jämställdhetsmål.
• Lönekartläggning.
• Visselblåsarfunktion.
• Medarbetarundersökningar.
• Utvecklingsmöjligheter.
• Stärka varumärke/Employer branding.
• Löpande förbättringar och uppföljning av medarbetarundersökningen.
• Processer för hantering av prestation och talanger för att utveckla och
behålla kritiska kompetenser och talanger för framtiden.
• Kompetensbaserad rekryteringsprocess.
• Obligatorisk utbildning för medarbetare och chefer.
• Uppförandekod för leverantörer.
• Leverantörsgranskning, revidering och förstärkning av relaterade
processer kopplade till Resurs verksamhet, produkt- och tjänsteutbud.
• Styrdokument och instruktioner för ansvarsfull kreditgivning.
116
Rapport i enlighet med
EU:s taxonomi 2024
BAKGRUND/INTRO TILL TAXONOMIN
Taxonomiförordningen
1
(“Taxonomin”) är ett EU-regelverk som trädde i kraft 1 januari 2022
och som medför en rapporteringsskyldighet för företag som omfattas av krav på hållbar-
hetsrapportering enligt EU:s direktiv om hållbarhetsrapportering
2
(“NFRD”).
ska bedömas som miljömässigt hållbara (“gröna”). Syftet med Taxonomin är att skapa
standardisering och öka jämförbarhet. För kreditinstitut innebär rapporteringsskyldigheten
enligt Taxonomin att upplysningar ska lämnas om andelen gröna tillgångar när det gäller
tillgång omfattas av Taxonomin innebär att motparten eller den underliggande tillgången
ingår i Taxonomin och kan bedömas utifrån Taxonomins kriterier.
RAPPORTERING FÖR RESURS HOLDING AB
Resurs Holding ska som noterat bolag i en stor koncern lämna information enligt Taxono-
min. Enligt EU-kommissionens vägledning
3
ska rapportering för kreditinstitut baseras på
den konsoliderade situationen enligt CRR.
4
Då den verksamhet som bedrivs inom koncer-
nen består i kreditverksamhet lämnar koncernen information baserat på den konsoliderade
situationen vilket innebär att rapporteringen inte omfattar information för Resurs Förvalt-
ning AB som ligger utanför den konsoliderade situationen.
Formatet för rapportering enligt Taxonomin följer de riktlinjer och rekommendationer
som är uppsatta av EU- Kommissionen.
5
Utfallet av Resurs Taxonomirapportering visar att
den stora merparten av koncernens tillgångar är sådana som antingen inte ska utvärderas
-
med anledning av brist på tillförlitlig data (dvs tillgångar för vilka bedömningen av om de
omfattas eller inte omfattas av Taxonomin inte kan göras utan någon grad av uppskattning
eller estimat).
1
Europaparlamentets och rådets förordning (EU) 2020/852.
2
Europaparlamentets och rådets direktiv 2014/95/EU.
3
eligible economic activities and assets in accordance with the
Taxonomy Regulation Article 8 Disclosures Delegated Act?
4
Europaparlamentets och rådets direktiv 2013/36/EU.
5
117
Rapporteringsmall
Se sidorna 118–124
Taxonomirapporteringen baseras på tillgångar i balansräkningen för den konsoliderade
system har i huvudsak hämtats från verksamhetens datalager, som bland annat innehåller
aggregerad information från banksystemen. Bedömningen avseende om en exponering är
anställda) eller ej baseras på information som banken har om sina motparter samt infor-
mation som hämtats från motparternas hemsidor. Om en verksamhet inte är inkluderad i
de tekniska granskningskriterierna, kan verksamheten inte bedömas under EU-taxonomin
under de krav som tillämpas på kreditinstitut. Resurs taxonomirapportering har upprättats
baserat på Resurs tolkning av rapporteringskraven och vi följer löpande utvecklingen av
Taxonomin.
annat miljöområde än Climate Mitigation har vi aktivt valt att inte inkludera miljömål 3–6
i vår rapporteringsmall för att underlätta för läsararen. Vi har också aktivt valt att inte
rapportera mallen för GAR KPI:s Flow då vi bedömt att vi inte har tillgång till tillgänglig eller
jämförbar data för denna rapportering.
ANTAGANDEN, TOLKNINGAR OCH KOMMENTARER
Enligt EU-kommissionens vägledning ska data som rapporteras i den obligatoriska rappor-
teringen baseras på faktiska data som har rapporterats av underliggande bolag. I avsaknad
av sådan data är det inte tillåtet att använda estimat. Då Resurs exponering mot NFRD-
bolag är väldigt låg speglar detta också resultatet av taxonomiförenligheten under 2024 där
Taxonomiförenligheten för Resurs enligt våra tolkningar är nära noll både på omsättnings-
nivå och capex-nivå.
Den exponering mot verksamhet som omfattas av Taxonomin som Resurs ändå kan påvisa
är exponering mot säkerställda bostadsobligationer. För sin exponering mot bostadsobliga-
tioner har Resurs tillämpat en look-through approach som innebär att det har utvärderats
i vilken utsträckning underliggande lån utgör bolån och dessa har bedömts omfattas av
Taxonomin och också i mindre omfattning vara förenlig med taxonomin. Utöver bostads-
obligationer omfattas också utlåning till privatpersoner med exponering mot fordonslån,
bolån och energiförbättringslån av bostad. Bolånen ska också enligt EU-kommissionens
vägledning
6
för lånet och fastigheter omfattas av Taxonomin. Resurs produkter med koppling till Bolån
(Pantelån i Norge) har under 2024 avvecklats och är därmed inte aktuella för bedömning.
Energiinvesteringslånen mot privatpersoner bedömer Resurs som att dessa omfattas av
taxonomi inom området Climate Mitigation men ännu inte kan bedömas som
förenliga medan fordonslånen i dagsläget inte når upp till de datakrav som krävs för att
anses om fattas av taxonomin.
Givet strukturen på Resurs verksamhet samt kombinationen av datatillgänglighet hos
motparter är taxonomiförenligheten nära noll för 2024. I vissa fall har poster i Resurs
Taxonomin. I dessa situationer har en bedömning gjorts av vilken information som är mest
värdefull för läsaren och utifrån detta har posten har placerats i den kategori som bedöms
lämplig.
Framöver kommer Resurs att se över både strategi och målsättningar inom detta område
och ambitionen är att öka graden av taxonomiförenlighet inom bolagets verksamhet. Detta
anser banken vara möjligt både ur ett affärsstrategiskt perspektiv men också ur aspekten
att kvaliteten av motpartsdata ökar varje år. Vi har också under processen med att ta fram
inom datainsamling och processer internt och mot motparter. Just nu är avsaknaden av
motpartsdata avgörande men det är oavsett tydligt att taxonomirapportering framåt kom-
mer att vara viktig för den omställning som behövs och vi stöttar denna positiva utveckling.
6
Draft Commission notice on the interpretation of certain legal provisions of the
Disclosures Delegated Act under Article 8 of EU Taxonomy Regulation on the reporting
of eligible economic activities and assets.
118
0. Summary of KPIs to be disclosed by credit institutions under Article 8 Taxonomy Regulation
Total environmentally sustainable assets KPI**** KPI*****
% coverage (over total as
% of assets excluded
from the numerator of
the GAR (Article 7(2)
and (3) and Section
1.1.2. of Annex V)
% of assets excluded
from the denominator
of the GAR (Article 7(1)
and Section 1.2.4 of
Annex V)
Main KPI Green asset ratio (GAR) stock 14 746 325 0,03% 0,0317% 4,05% 12,90% 12,63%
Total environmentally sustainable activities KPI KPI
% coverage (over total asse
% of assets excluded
from the numerator of
the GAR (Article 7(2)
and (3) and Section
1.1.2. of Annex V)
% of assets excluded
from the denominator
of the GAR (Article 7(1)
and Section 1.2.4 of
Annex V)
Additional KPIs
GAR (flow)
Trading book*
Financial guarantees
Assets under management
Fees and commissions income**
* For credit institutions that do not meet the conditions of Article 94(1) of the CRR or the conditions set out in Article 325a(1) of the CRR
**Fees and commissions income from services other than lending and AuM
Instutitons shall dislcose forwardlooking information for this KPIs, including information in terms of targets, together with relevant explanations on the methodology applied.
*** % of assets covered by the KPI over banks´ total assets
****based on the Turnover KPI of the counterparty
*****based on the CapEx KPI of the counterparty, except for lending activities where for general lending Turnover KPI is used
Note 1: Across the reporting templates: cells shaded in black should not be reported.
Note 2: Fees and Commissions (sheet 6) and Trading Book (sheet 7) KPIs shall only apply starting 2026. SMEs´inclusion in these KPI will only apply subject to a positive result of an impact assessment.
SEK
119
1.Assets for the calculation of GAR 2024 (Turnover)
Of which Use
of Proceeds
Of which
transitional
Of which
enabling
Of which
Use of
Proceeds
Of which
enabling
Of which
Use of
Proceeds
Of which
transitional
Of which
enabling
Of which
Use of
Proceeds
Of which
transitional
Of which
enabling
Of which Use
of Proceeds
Of which
enabling
Of which
Use of
Proceeds
Of which
transitional
Of which
enabling
GAR - Covered assets in both numerator and
denominator
1
Loans and advances, debt securities and equity
instruments not HfT eligible for GAR calculation
2 Financial undertakings 1 876 159 000 343 394 954 13 025 960 343 394 954 13 025 960 711 271 000 212 486 973 212 486 973
3 Credit institutions 1 052 171 000 343 394 954 13 025 960 343 394 954 13 025 960 710 509 000 212 486 973 212 486 973
4 Loans and advances
5 Debt securities, including UoP 1 052 171 000 343 394 954 13 025 960 343 394 954 13 025 960 710 509 000 212 486 973 212 486 973
6 Equity instruments
7 Other financial corporations 823 988 000 762 000
8 of which investment firms
9 Loans and advances
10 Debt securities, including UoP
11 Equity instruments
12 of which management companies
13 Loans and advances
14 Debt securities, including UoP
15 Equity instruments
16 of which insurance undertakings
17 Loans and advances
18 Debt securities, including UoP
19 Equity instruments
20 Non-financial undertakings 45 481 469 4 062 604 1 720 365 4 062 604 1 720 365 46 128 950 13 766 594 4 637 430 6 041 941 2 570 224
21 Loans and advances 45 107 469 4 062 604 1 720 365 4 062 604 1 720 365 34 965 950 13 766 594 4 637 430 6 041 941 2 570 224
22 Debt securities, including UoP
23 Equity instruments 374 000 11 163 000
24 Households 42 988 518 000 17 066 000 17 066 000 43 282 428 000 240 454 922 240 454 922
25
of which loans collateralised by residential immovable
property
210 281 922 210 281 922 210 281 922
26 of which building renovation loans
27 of which motor vehicle loans 1 987 087 124 1 362 456 000
28 Local governments financing
29 Housing financing
30 Other local government financing
31
Collateral obtained by taking possession: residential
and commercial immovable properties
32
Assets excluded from the numerator for GAR calculation
(covered in the denominator)
33 Financial and Non-financial undertakings 791 662 531 595 694 050
34
SMEs and NFCs (other than SMEs) not subject to
NFRD disclosure obligations
791 662 531 108 694 050
35 Loans and advances
36
of which loans collateralised by commercial
immovable property
37 of which building renovation loans
38 Debt securities
39 Equity instruments
40
Non-EU country counterparties not subject to NFRD
disclosure obligations
487 000 000
41 Loans and advances
42 Debt securities
43 Equity instruments
44 Derivatives 22 610 000 6 648 000
45 On demand interbank loans 2 861 551 000 2 476 580 000
46 Cash and cash-related assets
47
Other categories of assets (e.g. Goodwill,
commodities etc.)
2 975 454 000 2 924 819 000
48 Total GAR assets 51 561 436 000 364 523 558 14 746 325 364 523 558 14 746 325 50 043 569 000 466 708 489 4 637 430 458 983 836 2 570 224
49 Assets not covered for GAR calculation 6 513 207 000 5 452 658 000
50 Central governments and Supranational issuers 1 750 651 000 1 871 644 000
51 Central banks exposure 4 762 556 000 3 581 014 000
52
Trading book
53
Total assets 58 074 643 000 55 496 227 000
54 Financial guarantees
55 Assets under management
56 Of which debt securities
57 Of which equity instruments
Climate Change Adaptation (CCA)
Of which towards taxonomy relevant sectors
(Taxonomy-eligible)
Of which environmentally
sustainable (Taxonomy-aligned)
Climate Change Mitigation (CCM)
Of which towards taxonomy relevant sectors (Taxonomy-eligible)
Of which environmentally sustainable (Taxonomy-
aligned)
1. This template shall include information for loans and advances, debt securities and equity instruments in the banking book, towards financial corporates,
non-financial corporates (NFC), including SMEs, households (including residential real estate, house renovation loans and motor vehicle loans only) and local
governments/municipalities (house financing).
3. Banks with non-EU subsidiary should provide this information separately for exposures towards non-EU counterparties. For non-EU exposures, while there
are additional challenges in terms of absence of common disclosure requirements and methodology, as the EU taxonomy and the NFRD apply only at EU level,
given the relevance of these exposures for those credit institutions with non-EU subsidiaries, these institutions should disclose a separate GAR for non-EU
exposures, on a best effort basis, in the form of estimates and ranges, using proxies, and explaining the assumptions, caveats and limitations
2. The following accounting categories of financial assets should be considered: Financial assets at amortised cost, financial assets at fair value through other
comprehensive income, investments in subsidiaries, joint ventures and associates, financial assets designated at fair value through profit or loss and non-
trading financial assets mandatorily at fair value through profit or loss, and real estate collaterals obtained by credit institutions by taking possession in
exchange in of cancellation of debts.
4. For motor vehicle loans, institutions shall only include those exposures generated after the date of application of the disclosure
SEK
Off-balance sheet exposures - Undertakings subject to NFRD disclosure obligations
Of which towards taxonomy relevant sectors (Taxonomy-eligible)
Of which environmentally sustainable (Taxonomy-
aligned)
Total [gross] carrying
amount
2023
Climate Change Adaptation (CCA)
2024
Total [gross] carrying
amount
Of which environmentally sustainable (Taxonomy-
aligned)
Of which environmentally
sustainable (Taxonomy-aligned)
Of which environmentally sustainable (Taxonomy-
aligned)
Climate Change Mitigation (CCM)
TOTAL (CCM + CCA + WTR + CE + PPC + BIO)
TOTAL (CCM + CCA + WTR + CE + PPC + BIO)
Of which towards taxonomy relevant sectors (Taxonomy-eligible)
Of which towards taxonomy relevant
sectors (Taxonomy-eligible)
120
1.Assets for the calculation of GAR 2024 (Capex)
Of which Use
of Proceeds
Of which
transitional
Of which
enabling
Of which
Use of
Proceeds
Of which
enabling
Of which
Use of
Proceeds
Of which
transitional
Of which
enabling
Of which
Use of
Proceeds
Of which
transitional
Of which
enabling
Of which Use
of Proceeds
Of which
enabling
Of which
Use of
Proceeds
Of which
transitional
Of which
enabling
GAR - Covered assets in both numerator and
denominator
1
Loans and advances, debt securities and equity
instruments not HfT eligible for GAR calculation
2 Financial undertakings 1 876 159 000 343 394 954 13 025 960 343 394 954 13 025 960 711 271 000 212 486 973 212 486 973
3 Credit institutions 1 052 171 000 343 394 954 13 025 960 343 394 954 13 025 960 710 509 000 212 486 973
4 Loans and advances
5 Debt securities, including UoP 1 052 171 000 343 394 954 13 025 960 343 394 954 13 025 960 710 509 000 212 486 973 212 486 973
6 Equity instruments
7 Other financial corporations 823 988 000 762 000
8 of which investment firms
9 Loans and advances
10 Debt securities, including UoP
11 Equity instruments
12 of which management companies
13 Loans and advances
14 Debt securities, including UoP
15 Equity instruments
16 of which insurance undertakings
17 Loans and advances
18 Debt securities, including UoP
19 Equity instruments
20 Non-financial undertakings 45 481 469 7 879 504 3 306 792 7 879 504 3 306 792 46 128 950 13 766 594 4 637 430 13 766 594 4 637 430
21 Loans and advances 45 107 469 7 879 504 3 306 792 7 879 504 3 306 792 34 965 950 13 766 594 4 637 430 13 766 594 4 637 430
22 Debt securities, including UoP
23 Equity instruments 374 000 11 163 000
24 Households 42 988 518 000 17 066 000 17 066 000 43 282 428 000 240 454 922 240 454 922
25
of which loans collateralised by residential
immovable property
210 281 922 210 281 922 210 281 922
26 of which building renovation loans
27 of which motor vehicle loans 1 987 087 124 1 362 456 000
28 Local governments financing
29 Housing financing
30 Other local government financing
31
Collateral obtained by taking possession: residential
and commercial immovable properties
32
Assets excluded from the numerator for GAR calculation
(covered in the denominator)
33 Financial and Non-financial undertakings 791 662 531 595 694 050
34
SMEs and NFCs (other than SMEs) not subject to
NFRD disclosure obligations
791 662 531 108 694 050
35 Loans and advances
36
of which loans collateralised by commercial
immovable property
37 of which building renovation loans
38 Debt securities
39 Equity instruments
40
Non-EU country counterparties not subject to NFRD
disclosure obligations
487 000 000
41 Loans and advances
42 Debt securities
43 Equity instruments
44 Derivatives 22 610 000 6 648 000
45 On demand interbank loans 2 861 551 000 2 476 580 000
46 Cash and cash-related assets
47
Other categories of assets (e.g. Goodwill,
commodities etc.)
2 975 454 000 2 924 819 000
48 Total GAR assets 51 561 436 000 368 340 458 16 332 752 368 340 458 16 332 752 50 043 569 000 466 708 489 4 637 430 466 708 489 4 637 430
49 Assets not covered for GAR calculation 6 513 207 000 5 452 658 000
50 Central governments and Supranational issuers 1 750 651 000 1 871 644 000
51 Central banks exposure 4 762 556 000 3 581 014 000
52 Trading book
53 Total assets 58 074 643 000 55 496 227 000
54 Financial guarantees
55 Assets under management
56 Of which debt securities
57 Of which equity instruments
TOTAL (CCM + CCA + WTR + CE + PPC + BIO)
Of which towards taxonomy relevant sectors (Taxonomy-eligible)
Of which towards taxonomy relevant
sectors (Taxonomy-eligible)
Of which environmentally sustainable (Taxonomy-
aligned)
Of which environmentally
sustainable (Taxonomy-aligned)
Of which environmentally sustainable (Taxonomy-
aligned)
Climate Change Mitigation (CCM)
TOTAL (CCM + CCA + WTR + CE + PPC + BIO)
1. This template shall include information for loans and advances, debt securities and equity instruments in the banking book, towards financial
corporates, non-financial corporates (NFC), including SMEs, households (including residential real estate, house renovation loans and motor vehicle
loans only) and local governments/municipalities (house financing).
3. Banks with non-EU subsidiary should provide this information separately for exposures towards non-EU counterparties. For non-EU exposures, while
there are additional challenges in terms of absence of common disclosure requirements and methodology, as the EU taxonomy and the NFRD apply
only at EU level, given the relevance of these exposures for those credit institutions with non-EU subsidiaries, these institutions should disclose a
separate GAR for non-EU exposures, on a best effort basis, in the form of estimates and ranges, using proxies, and explaining the assumptions, caveats
and limitations
2. The following accounting categories of financial assets should be considered: Financial assets at amortised cost, financial assets at fair value through
other comprehensive income, investments in subsidiaries, joint ventures and associates, financial assets designated at fair value through profit or loss
and non-trading financial assets mandatorily at fair value through profit or loss, and real estate collaterals obtained by credit institutions by taking
possession in exchange in of cancellation of debts.
4. For motor vehicle loans, institutions shall only include those exposures generated after the date of application of the disclosure
SEK
Off-balance sheet exposures - Undertakings subject to NFRD disclosure obligations
Of which towards taxonomy relevant sectors (Taxonomy-eligible)
Of which environmentally sustainable (Taxonomy-
aligned)
Total [gross]
carrying amount
2023
Climate Change Adaptation (CCA)
2024
Total [gross]
carrying amount
Climate Change Adaptation (CCA)
Of which towards taxonomy relevant sectors
(Taxonomy-eligible)
Of which environmentally
sustainable (Taxonomy-aligned)
Climate Change Mitigation (CCM)
Of which towards taxonomy relevant sectors (Taxonomy-eligible)
Of which environmentally sustainable (Taxonomy-
aligned)
121
3. GAR KPI stock 2024 (Turnover)
1. Institution shall dislcose in this template the GAR KPIs on stock of loans
calculated based on the data disclosed in template 1, on covered assets,
and by applying the formulas proposed in this template
2. Information on the GAR (green asset ratio of 'eligible' activities) shall be
accompanied with information on the proportion of total assets covered by
the GAR
3. Credit institutions can, in addition to the information included in this
template, show the proportion of assets funding taxonomy relevant sectors
that are environmetnally sustainable (Taxonomy-aligned). This information
would enrich the information on the KPI on environmentatlly sustainable
assets compared to total covered assets
4. Credit institutions shall duplicate this template for revenue
based and CapEx based disclosures
Of which
Use of
Proceeds
Of which
transitional
Of which
enabling
Of which
Use of
Proceeds
Of which
enabling
Of which
Use of
Proceeds
Of which
transitional
Of which
enabling
Of which
Use of
Proceeds
Of which
transitional
Of which
enabling
Of which
specialise
d lending
Of which
enabling
Of which
Use of
Proceeds
Of which
transitional
Of which
enabling
GAR - Covered assets in both numerator and denominator
1
Loans and advances, debt securities and equity
instruments not HfT eligible for GAR calculation
2 Financial undertakings 0,67% 0,03% 0,67% 0,03% 3,64% 0,42% 0,42% 1,42%
3 Credit institutions 0,67% 0,03% 0,67% 0,03% 2,04% 0,42% 0,42% 1,42%
4 Loans and advances
5 Debt securities, including UoP 0,67% 0,03% 0,67% 0,03% 2,04% 0,42% 0,42% 1,42%
6 Equity instruments
7 Other financial corporations
8 of which investment firms
9 Loans and advances
10 Debt securities, including UoP
11 Equity instruments
12 of which management companies
13 Loans and advances
14 Debt securities, including UoP
15 Equity instruments
16 of which insurance undertakings
17 Loans and advances
18 Debt securities, including UoP
19 Equity instruments
20 Non-financial undertakings 0,01% 0,003% 0,01% 0,003%
0,09%
0,01% 0,01% 0,01% 0,01% 0,09%
21 Loans and advances 0,01% 0,003% 0,01% 0,003%
0,09%
0,01% 0,01% 0,01% 0,01% 0,07%
22 Debt securities, including UoP
23 Equity instruments 0,02%
24 Households 0,03% 0,03%
83,37%
0,48% 0,48% 86,49%
25
of which loans collateralised by
residential immovable property
0,42% 0,42% 0,42%
26 of which building renovation loans
27 of which motor vehicle loans
28 Local governments financing
29 Housing financing
30 Other local government financing
31
Collateral obtained by taking possession:
residential and commercial immovable
properties
32 Total GAR assets 0,71% 0,03% 0,71% 0,03% 0,92% 0,01% 0,92% 0,01%
% (compared to total covered assets in the denominator)
2023-12-31
Proportion
of total
assets
covered
Proportion
of total
assets
covered
Proportion of total covered assets funding
taxonomy relevant sectors (Taxonomy-
aligned)
Proportion of total covered assets funding
taxonomy relevant sectors (Taxonomy-aligned)
Proportion of total covered assets funding
taxonomy relevant sectors (Taxonomy-aligned)
Proportion of total covered assets funding taxonomy
relevant sectors (Taxonomy-eligible)
Proportion of total covered assets funding taxonomy
relevant sectors (Taxonomy-eligible)
Proportion of total covered assets funding taxonomy relevant
sectors (Taxonomy-eligible)
TOTAL (CCM + CCA + WTR + CE + PPC + BIO)
TOTAL (CCM + CCA + WTR + CE + PPC + BIO)
Climate Change Mitigation (CCM)
Climate Change Adaptation (CCA)
Proportion of total covered assets funding
taxonomy relevant sectors (Taxonomy-
eligible)
Proportion of total covered assets funding
taxonomy relevant sectors (Taxonomy-
aligned)
Proportion of total covered
assets funding taxonomy
relevant sectors (Taxonomy-
aligned)
Proportion of total covered assets
funding taxonomy relevant
sectors (Taxonomy-aligned)
2024-12-31
Climate Change Mitigation (CCM)
Climate Change Adaptation (CCA)
Proportion of total covered assets funding taxonomy relevant
sectors (Taxonomy-eligible)
Proportion of total covered assets
funding taxonomy relevant sectors
(Taxonomy-eligible)
122
3. GAR KPI stock 2024 (Capex)
1. Institution shall dislcose in this template the GAR KPIs on stock of loans
calculated based on the data disclosed in template 1, on covered assets,
and by applying the formulas proposed in this template
2. Information on the GAR (green asset ratio of 'eligible' activities) shall
be accompanied with information on the proportion of total assets
covered by the GAR
3. Credit institutions can, in addition to the information included in this
template, show the proportion of assets funding taxonomy relevant
sectors that are environmetnally sustainable (Taxonomy-aligned). This
information would enrich the information on the KPI on
environmentatlly sustainable assets compared to total covered assets
4. Credit institutions shall duplicate this template for
revenue based and CapEx based disclosures
Of which
Use of
Proceeds
Of which
transitional
Of
which
enablin
g
Of which
Use of
Proceeds
Of
which
enablin
g
Of which
Use of
Proceeds
Of which
transitional
Of which
enabling
Of which
Use of
Proceeds
Of which
transitional
Of which
enabling
Of which
specialise
d lending
Of
which
enablin
g
Of which
Use of
Proceeds
Of which
transitional
Of
which
enablin
g
GAR - Covered assets in both numerator and
denominator
1
Loans and advances, debt securities and equity
instruments not HfT eligible for GAR calculation
2 Financial undertakings 0,67% 0,03% 0,67% 0,03% 3,64% 0,42% 0,42% 1,42%
3 Credit institutions 0,67% 0,03% 0,67% 0,03% 2,04% 0,42% 0,42% 1,42%
4 Loans and advances
5 Debt securities, including UoP 0,67% 0,03% 0,67% 0,03% 2,04% 0,42% 0,42% 1,42%
6 Equity instruments
7 Other financial corporations
8 of which investment firms
9 Loans and advances
10 Debt securities, including UoP
11 Equity instruments
12 of which management companies
13 Loans and advances
14 Debt securities, including UoP
15 Equity instruments
16 of which insurance undertakings
17 Loans and advances
18 Debt securities, including UoP
19 Equity instruments
20 Non-financial undertakings 0,02% 0,01% 0,02% 0,01% 0,09% 0,03% 0,01% 0,03% 0,01% 0,09%
21 Loans and advances 0,02% 0,01% 0,02% 0,01% 0,09% 0,03% 0,01% 0,03% 0,01% 0,07%
22 Debt securities, including UoP
23 Equity instruments 0,02%
24 Households 0,03% 0,03% 83,37% 0,48% 0,48% 86,49%
25
of which loans collateralised by
residential immovable property
0,42% 0,42% 0,42%
26 of which building renovation loans
27 of which motor vehicle loans
28 Local governments financing
29 Housing financing
30 Other local government financing
31
Collateral obtained by taking possession:
residential and commercial immovable
properties
32 Total GAR assets
0,71% 0,03% 0,71% 0,03%
0,93% 0,01% 0,93% 0,01%
% (compared to total covered assets in the denominator)
2023-12-31
Proportion of
total assets
covered
Proportion of
total assets
covered
Proportion of total covered assets funding
taxonomy relevant sectors (Taxonomy-
aligned)
Proportion of total covered assets funding
taxonomy relevant sectors (Taxonomy-
aligned)
Proportion of total covered assets funding
taxonomy relevant sectors (Taxonomy-aligned)
Proportion of total covered assets funding taxonomy
relevant sectors (Taxonomy-eligible)
Proportion of total covered assets funding taxonomy
relevant sectors (Taxonomy-eligible)
Proportion of total covered assets funding taxonomy relevant
sectors (Taxonomy-eligible)
TOTAL (CCM + CCA + WTR + CE + PPC + BIO)TOTAL (CCM + CCA + WTR + CE + PPC + BIO) Climate Change Mitigation (CCM) Climate Change Adaptation (CCA)
Proportion of total covered assets
funding taxonomy relevant sectors
(Taxonomy-eligible)
Proportion of total covered assets funding
taxonomy relevant sectors (Taxonomy-
aligned)
Proportion of total covered
assets funding taxonomy
relevant sectors (Taxonomy-
aligned)
Proportion of total covered
assets funding taxonomy
relevant sectors (Taxonomy-
aligned)
2024-12-31
Climate Change Mitigation (CCM) Climate Change Adaptation (CCA)
Proportion of total covered assets funding taxonomy relevant
sectors (Taxonomy-eligible)
Proportion of total covered assets
funding taxonomy relevant sectors
(Taxonomy-eligible)
123
2. GAR sector information 2024 (Turnover)
SEK
Of which
environmentally
sustainable
(CCM)
SEK
Of which
environmentall
y sustainable
(CCM)
SEK
Of which
environmentall
y sustainable
(CCA)
SEK
Of which
environmentall
y sustainable
(CCA)
SEK
Of which
environmentall
y sustainable
(CCM + CCA +
WTR + CE +
PPC + BIO)
SEK
Of which
environmentall
y sustainable
(CCM + CCA +
WTR + CE +
PPC + BIO)
1
3513 - Electricity distribution
3 160 197 1 445 047 3 160 197 1 445 047
2
2899 - Manufacture of other special-purpose machinery
1 377 471 13 860 1 377 471 13 860
3
4211 - Construction of roads, highways
1 101 496 94 419 1 101 496 94 419
4
4120 - Construction of residential and non-residential buildings
1 021 553 79 061 1 021 553 79 061
5
1712 - Manufacture of paper and paperboard
335 299 6 323 335 299 6 323
6
7112 - Engineering activities and related technical consultancy
316 017 13 604 316 017 13 604
7
6511 - Life insurance
309 620 6 192 309 620 6 192
8
2540 - Manufacture of weapons and ammunition
189 420 758 189 420 758
9
5310 - Postal activity
171 859 17 186 171 859 17 186
10
5223 - Service activities incidental to air transportation
151 073 604 151 073 604
11
4322 - Plumbing, heat and air-conditioning installation
124 637 13 710 124 637 13 710
12
3030 - Manufacture of aircraft and spacecraft
88 251 353 88 251 353
13
6820 - Renting and operating of own or leased real estate
72 280 15 179 72 280 15 179
14
4220 - Construction of utlity projects
46 125 13 838 46 125 13 838
15
4519 - Wholesale trade of other motor vehicles
34 375 50 34 375 50
16
2910 - Manufactur of motor vehicles
32 934 132 32 934 132
17
1061 - Manufactur of grain mill products
5 085 51 5 085 51
18
…
Climate Change Adaptation (CCA)
1. Credit institutions shall disclose in this template information on exposures in the banking book towards those sectors covered by the Taxonomy (NACE sectors 4 levels of detail), using the relevant NACE Codes on the basis of the principal activity of the counterparty.
2. The counterparty NACE sector allocation shall be based exclusively on the nature of the immediate counterparty. The classification of the exposures incurred jointly by more than one obligor shall be done on the basis of the characteristics of the obligor that was the more relevant, or determinant, for the institution to grant the
exposure. The distribution of jointly incurred exposures by NACE codes shall be driven by the characteristics of the more relevant or determinant obligor. Institutions shall disclose information by NACE codes with the level of disaggregation required in the template.
Non-Financial corporates
(Subject to NFRD)
SMEs and other NFC not
subject to NFRD
Breakdown by sector - NACE 4 digits level (code and label)
[Gross] carrying amount [Gross] carrying amount
TOTAL (CCM + CCA + WTR + CE + PPC + BIO)
Non-Financial corporates
(Subject to NFRD)
SMEs and other NFC not
subject to NFRD
Non-Financial corporates
(Subject to NFRD)
SMEs and other NFC not
subject to NFRD
Climate Change Mitigation (CCM)
[Gross] carrying amount [Gross] carrying amount [Gross] carrying amount [Gross] carrying amount
124
2. GAR sector information 2024 (Capex)
SEK
Of which
environmentally
sustainable
(CCM)
SEK
Of which
environmentall
y sustainable
(CCM)
SEK
Of which
environmentall
y sustainable
(CCA)
SEK
Of which
environmentall
y sustainable
(CCA)
SEK
Of which
environmentall
y sustainable
(CCM + CCA +
WTR + CE +
PPC + BIO)
SEK
Of which
environmentall
y sustainable
(CCM + CCA +
WTR + CE +
PPC + BIO)
1
3513 - Electricity distribution
3 160 197 2 432 526 3 160 197 2 432 526
2
4639 - Non-specialized wholesale of food, beverages and tobacco
2 563 555 18 358 2 563 555 18 358
3
2899 - Manufacture of other special-purpose machinery
1 377 471 76 228 1 377 471 76 228
4
4211 - Construction of roads, highways
1 101 496 247 838 1 101 496 247 838
5
4120 - Construction of residential and non-residential buildings
1 021 553 294 783 1 021 553 294 783
6
1712 - Manufacture of paper and paperboard
335 299 34 792 335 299 34 792
7
7112 - Engineering activities and related technical consultancy
316 017 2 186 316 017 2 186
8
6511 - Life insurance
309 620 7 431 309 620 7 431
9
2932 - Manufacture of parts and accessories of motor vehicles
194 361 13 217 194 361 13 217
10
2540 - Manufacture of weapons and ammunition
189 420 5 683 189 420 5 683
11
5310 - Postal activity
171 859 101 397 171 859 101 397
12
5223 - Service activities incidental to air transportation
151 073 1 813 151 073 1 813
13
3030 - Manufacture of aircraft and spacecraft
88 251 2 648 88 251 2 648
14
6820 - Renting and operating of own or leased real estate
72 280 16 624 72 280 16 624
15
4220 - Construction of utlity projects
46 125 41 051 46 125 41 051
16
4519 - Wholesale trade of other motor vehicles
34 375 4 700 34 375 4 700
17
2910 - Manufacture of motor vehicles
32 934 5 467 32 934 5 467
18
…
1. Credit institutions shall disclose in this template information on exposures in the banking book towards those sectors covered by the Taxonomy (NACE sectors 4 levels of detail), using the relevant NACE Codes on the basis of the principal activity of the counterparty
2. The counterparty NACE sector allocation shall be based exclusively on the nature of the immediate counterparty. The classification of the exposures incurred jointly by more than one obligor shall be done on the basis of the characteristics of the obligor that was the more relevant, or determinant, for the institution to grant the exposure.
The distribution of jointly incurred exposures by NACE codes shall be driven by the characteristics of the more relevant or determinant obligor. Institutions shall disclose information by NACE codes with the level of disaggregation required in the template.
Non-Financial corporates
(Subject to NFRD)
SMEs and other NFC not
subject to NFRD
Breakdown by sector - NACE 4 digits level (code and label)
[Gross] carrying amount [Gross] carrying amount
TOTAL (CCM + CCA + WTR + CE + PPC + BIO)
Non-Financial corporates
(Subject to NFRD)
SMEs and other NFC not
subject to NFRD
Non-Financial corporates
(Subject to NFRD)
SMEs and other NFC not
subject to NFRD
Climate Change Mitigation (CCM)
[Gross] carrying amount [Gross] carrying amount [Gross] carrying amount [Gross] carrying amount
Climate Change Adaptation (CCA)
125
Tabell Totala utsläpp per scope
och kategori 2024
I denna tabell redovisas de totala utsläppen per scope. Dessutom listas utsläppen i scope 3
för respektive kategori. Beräkningarna har gjorts enligt Greenhouse Gas Protocol med en
operationell kontrollansats. Biogena utsläpp har exkluderats från beräkningarna.
Ökad klimatpåverkan med 24,5 % mot 2023, beror främst på en ökning inom tjänsteresor
och inköpta varor och tjänster, där kontorsrenoveringar under 2024 utgör en betydande del
av ökningen.
I scope 2 har metoden ”market based” tillämpats. Om metoden ”location based” tillämpats
hade utsläppen resulterat i 100 tCO2e. Källor för utsläppsfaktorer i scope 1 kommer
och Energimyndigheten. I scope 3 kommer de framför allt från AIB, Defra, Livsmedelsverket,
Återvinningsindustrierna, NTM, Upphandlingsmyndigheten och IVL.
e) 2024 ANDEL 2024
SCOPE 1 51
SCOPE 2 29
1 341
3.1 Inköpta varor och tjänster 423 30 %
3.2 Kapital varor 265 19 %
3.3 Energi- och bränslerelaterade utsläpp 32 2 %
3.4 Uppströms transporter - 0 %
3.5 Avfall 3 0 %
3.6 Tjänsteresor 360 25 %
3.7 Pendling 258 18 %
3.8 Hyrda tillgångar - 0 %
3.9 Nedströms transport - 0 %
3.10 Bearbetning av såld produkt - 0 %
3.11 Användning av såld produkt - 0 %
3.12 End-of-life av sålda produkter - 0 %
3.13 Uthyrda tillgångar - 0 %
3.14 Franchise - 0 %
3.15 Investeringar - 0 %
TOTAL 1 421
Revisorns yttrande avseende den
lagstadgade hållbarhetsrapporten
Till bolagsstämman i Resurs Holding AB (publ), org.nr 556898-2291
UPPDRAG OCH ANSVARSFÖRDELNING
Det är styrelsen som har ansvaret för hållbarhetsrapporten för år 2024 på sidorna
104-127 och för att den är upprättad i enlighet med årsredovisningslagen i enlighet
med den äldre lydelsen som gällde före den 1 juli 2024.
GRANSKNINGENS INRIKTNING OCH OMFATTNING
Vår granskning har skett enligt FARs rekommendation RevR 12 Revisorns yttrande
om den lagstadgade hållbarhetsrapporten. Detta innebär att vår granskning av
hållbarhetsrapporten har en annan inriktning och en väsentligt mindre omfattning
jämfört med den inriktning och omfattning som en revision enligt International
Standards on Auditing och god revisionssed i Sverige har. Vi anser att denna gransk-
ning ger oss tillräcklig grund för vårt uttalande.
UTTALANDE
En hållbarhetsrapport har upprättats.
Stockholm den dag som framgår av vår elektroniska underskrift
Öhrlings PricewaterhouseCoopers AB
Peter Nilsson Frida Main
Auktoriserad revisor Auktoriserad revisor
Huvudansvarig revisor
126
Våra medarbetare
Medarbetarnyckeltal 2024 2023 2022
Antal Antal Antal
Totalt antal anställda FTE 673 660 647
Totalt antal anställda Headcount 767 745 735
Sverige FTE 585 504 464
Totalt antal anställda 658 550 506
Antal tillsvidareanställda 644 537 500
- Varav heltid 641 46 % 534 46 % 499 51 %
- Varav deltid 3 0 % 3 33 % 1 0 %
Antal visstidsanställda 14 50 % 13 38 % 6 50 %
Finland FTE 59 66 67
Totalt antal anställda 64 71 77
Antal tillsvidareanställda 61 70 69
- Varav heltid 61 56 % 69 62 % 66 73 %
- Varav deltid 0 0 % 1 100 % 3 100 %
Antal visstidsanställda 3 0 % 1 0 % 8 63 %
Norge FTE 24 43 69
Totalt antal anställda 39 58 89
Antal tillsvidareanställda 32 46 77
- Varav heltid 32 50 % 44 48 % 76 59 %
- Varav deltid 0 0 % 2 50 % 1 100 %
Antal visstidsanställda 7 43 % 12 50 % 12 33 %
Danmark FTE 5 47 47
Totalt antal anställda 6 64 61
Antal tillsvidareanställda 6 42 40
- Varav heltid 6 0 % 40 50 % 39 44 %
- Varav deltid 0 0 % 2 100% 1 100 %
Antal visstidsanställda 0 0 % 22 32 % 21 29 %
127
Medarbetarnyckeltal 2024 2023 2022
Antal Antal Antal
Styrelse 8 7 9
<30 år 0 0 % 0 0 % 0 0 %
30-50 år 4 0 % 0 0 % 3 33 %
>50 år 4 0 % 7 43 % 6 50 %
VD och ledning 7 6 11
<30 år 0 0 % 0 0 % 0 0 %
30-50 år 4 14 % 4 25 % 8 38 %
>50 år 3 0 % 2 0 % 3 33 %
Chefer 90 96 99
<30 år 6 50 % 6 17 % 4 25 %
30-50 år 64 52 % 73 51 % 74 49 %
>50 år 20 55 % 17 47 % 21 52 %
Alla anställda 767 745 735
<30 år 232 47 % 243 43 % 250 50 %
30-50 år 426 48 % 412 51 % 404 56 %
>50 år 109 39 % 90 44 % 81 49 %
Frisknärvaro 2024 2023 2022
96 % 96 % 95 %
Lärande och engagemang 2024 2023 2022
Genomsnitt antal avslutade sessioner per
månad i Resurs Academy
909 644 757
Ersättning och förmåner 2024 2023 2022
Total kompensationskvot (vd i förhållande till
median för samtliga anställda )
7,46 4,8 8,45
Procentuell ökningskvot (vd i förhållande till
median för samtliga anställda)
1,6 -6,5 4
Det lägre beloppet 2023 beror på att avgående VD:s kompensation endast omfattade perioden fram till juni 2023.
128
GRI STANDARD UPPLYSNING SID HÄNVISNING KOMMENTAR
GRI 2: Generella upplysningar 2021
ORGANISATIONEN OCH REDOVISNINGSPRINCIPER
2-1 Information om organisationen 29, 35, 61
2-2 Enheter som ingår i hållbarhetsrapporteringen 35, 61
2-3 Redovisningsperiod, redovisningsfrekvens och kontaktuppgifter 35, 61, 104 Kontaktperson; Henrik Linder, Nordic Sustainability Manager
för Resurs, e-post: henrik.linder@resurs.se
2-4 Justeringar av information lämnad i föregående redovisning – Inga väsentliga förändringar.
2-5 Extern granskning GRI-index Koncernens hållbarhetsredovisning är inte externt granskad
enligt GRI.
AKTIVITETER OCH ANSTÄLLDA
2-6 Aktiviteter, värdekedja och andra affärsrelationer 3-4, 8-10, 26, 35, 38,
108
2-7 Medarbetare 19-20, 126-127 Banken har inga anställda med icke-garanterade timmar.
2-8 Medarbetare som inte är anställda Banken registrerar inte antal konsulter på en konsoliderad
nivå.
GRI-index
Resurs redovisar enligt GRI Standards (GRI 1: Foundation 2021). Resurs redovisar koncernens hållbarhetsaktiviteter
årligen. Årets hållbarhetsredovisning är Resurs åttonde enligt GRI och avser kalenderåret 2024. Nedan redovisas GRI-
-
tabellen nedan. För väsentliga frågor där GRI-upplysningar saknas har egna upplysningar använts.
129
GRI STANDARD UPPLYSNING SID HÄNVISNING KOMMENTAR
BOLAGSSTSTYRNING
2-9 41-51, 107-110
2-10 Nominering och val av högsta styrande organ 43-44
2-11 Ordförande i högsta styrande organ 50
2-12 Det högsta styrande organets roll i övervakning och hantering av påver-
kan
41-47, 107-110
2-13 Delegering av beslutsfattande för hantering av påverkan 41-47, 107-110
2-14 Det högsta styrande organets roll i hållbarhetsredovisning 107-110
2-15 41, 110
2-16 Kommunikation av kritiska angelägenheter 26-27, 108-109
2-17 Den samlade kunskapen hos det högsta styrande organet 43-44, 46-47, 50
2-18 Utvärdering av det högsta styrande organets prestationer 43-44
2-19 Ersättningspolicies 38, 46-47, 49, 77-78
2-20 Process för att fastställa ersättningar 38, 43, 47, 49, 78
2-21 Årlig total kompensationskvot 127
STRATEGI, POLICY OCH PRAXIS
2-22 Uttalande om hållbarhetsstrategi 6
2-23 Policys och åtaganden kopplade till hållbarhet 13-14, 26-27, 38, 43,
107-108, 110
2-24 Integrering av policyer och åtaganden kopplade till hållbarhet 26-27, 38, 43, 47, 65,
107-110
2-25 Process för att hantera negativ påverkan 26-27, 108-115
2-26 Mekanismer för rådgivning och rapportering av händelser 26-27, 108-115
2-27 Efterlevnad av lagar och regler 26-27
2-28 Medlemskap i organisationer GRI-index Resurs är bland annat medlem i Svenskt Näringsliv,
Svenska Bankföreningen, FAR, Finans Norge och den
130
GRI STANDARD UPPLYSNING SID HÄNVISNING KOMMENTAR
INTRESSENTENGAGEMANG
2-29 Metod för intressentdialog 104-105
2-30 Kollektivavtal GRI-index 99 procent av medarbetarna i Resurs Bank har kollektivavtal.
Samtliga (100 procent) medarbetare har rätt att välja om de vill
representeras av facket.
Väsentliga områden
GRI 3: VÄSENTLIGA OMRÅDEN 2021
3-1 Process för att bestämma väsentliga områden 106
3-2 Lista över väsentliga områden 13
ANTIKORRUPTION
GRI 3: VÄSENTLIGA OMRÅDEN 2021
3-3 Hantering av väsentliga områden 26-27, 99, 109-110, 112
GRI 205: ANTIKORRUPTION 2016
205-2 Kommunikation och utbildning i organisationens policyer och rutiner
avseende motverkan mot korruption
26-27
MILJÖ
GRI 3: VÄSENTLIGA OMRÅDEN 2021
3-3 Hantering av väsentliga områden 21-23, 105, 109-110,
113-114
GRI 305: UTSLÄPP 2016
305-1 Direkta växthusgasutsläpp scope 1 22, 125
305-2 Indirekta växthusgasutsläpp energianvändning scope 2 22, 125
305-3 Andra indirekta utsläpp av växthusgas scope 3 22, 125
131
GRI STANDARD UPPLYSNING SID HÄNVISNING KOMMENTAR
JÄMSTÄLLDHET OCH MÅNGFALD
GRI 3: VÄSENTLIGA OMRÅDEN 2021
3-3 Hantering av väsentliga områden 19-20, 105, 109-110, 115
GRI 405: MÅNGFALD OCH JÄMSTÄLLDHET 2016
405-1 Mångfald hos styrelse, ledning och medarbetare 20, 126-127
KUNDINTEGRITET
GRI 3: VÄSENTLIGA OMRÅDEN 2021
3-3 Hantering av väsentliga områden 26-27, 105, 109-110, 112
GRI 418: KUNDENS INTEGRITET 2016
418-1 Klagomål rörande kundintegritet och förlust av kunddata 26
ANSVARSFULL KREDITGIVNING
GRI 3: VÄSENTLIGA OMRÅDEN 2021
3-3 Hantering av väsentliga områden 16-18, 105, 108-115
Egen indiaktor Den totala andelen av betalningsuppgörelser som betalas av kunden 17
SOCIALT ANSVARSTAGANDE
GRI 305: UTSLÄPP 2016
3-3 Hantering av väsentliga områden 24-25, 105, 109-110,
115
Egen indiaktor Totalt antal deltagare som genomfört privatekonomiutbildning via
MyEconomy
24