743700XSMVPR48XIML56 2021-01-01 2021-12-31 iso4217:EUR 743700XSMVPR48XIML56 2020-01-01 2020-12-31 iso4217:EUR xbrli:shares 743700XSMVPR48XIML56 2021-12-31 743700XSMVPR48XIML56 2020-12-31 743700XSMVPR48XIML56 2019-12-31 743700XSMVPR48XIML56 2020-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 743700XSMVPR48XIML56 2020-12-31 esense:ReserveForInvestedNonRestrictedEquityMember 743700XSMVPR48XIML56 2020-12-31 ifrs-full:OtherReservesMember 743700XSMVPR48XIML56 2020-12-31 ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember 743700XSMVPR48XIML56 2020-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 743700XSMVPR48XIML56 2020-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 743700XSMVPR48XIML56 2020-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 743700XSMVPR48XIML56 2021-01-01 2021-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 743700XSMVPR48XIML56 2021-01-01 2021-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 743700XSMVPR48XIML56 2021-01-01 2021-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 743700XSMVPR48XIML56 2021-01-01 2021-12-31 ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember 743700XSMVPR48XIML56 2021-01-01 2021-12-31 esense:ReserveForInvestedNonRestrictedEquityMember 743700XSMVPR48XIML56 2021-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 743700XSMVPR48XIML56 2021-12-31 esense:ReserveForInvestedNonRestrictedEquityMember 743700XSMVPR48XIML56 2021-12-31 ifrs-full:OtherReservesMember 743700XSMVPR48XIML56 2021-12-31 ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember 743700XSMVPR48XIML56 2021-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 743700XSMVPR48XIML56 2021-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 743700XSMVPR48XIML56 2021-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 743700XSMVPR48XIML56 2019-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 743700XSMVPR48XIML56 2019-12-31 esense:ReserveForInvestedNonRestrictedEquityMember 743700XSMVPR48XIML56 2019-12-31 ifrs-full:OtherReservesMember 743700XSMVPR48XIML56 2019-12-31 ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember 743700XSMVPR48XIML56 2019-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 743700XSMVPR48XIML56 2019-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 743700XSMVPR48XIML56 2019-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 743700XSMVPR48XIML56 2020-01-01 2020-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 743700XSMVPR48XIML56 2020-01-01 2020-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 743700XSMVPR48XIML56 2020-01-01 2020-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 743700XSMVPR48XIML56 2020-01-01 2020-12-31 ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember 743700XSMVPR48XIML56 2020-01-01 2020-12-31 esense:ReserveForInvestedNonRestrictedEquityMember
ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ | HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2021 1
Sisällys
HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS ..........................................................................................................................................
4
Tuloskehitys ja taloudellinen asema ........................................................................................................................................
5
Toimitusjohtaja Jussi Holopainen .............................................................................................................................................
8
Taloudellinen tulos .........................................................................................................................................................................
10
Taloudellinen asema ja kassavirta ...........................................................................................................................................
10
Segmenttikatsaukset .....................................................................................................................................................................
12
Toimintaympäristö .........................................................................................................................................................................
14
Markkinatilanne ...............................................................................................................................................................................
15
Lähiajan riskit ja epävarmuustekijät ........................................................................................................................................
16
Yhtiökokoukset .................................................................................................................................................................................
19
Osinkopolitiikka ................................................................................................................................................................................
21
Osingonjakoehdotus tilikaudelta 2021 ....................................................................................................................................
21
Osakkeet ja osakkeenomistajat ................................................................................................................................................
22
Konsernin henkilöstö ......................................................................................................................................................................
25
Hallitus, johto ja tilintarkastaja .................................................................................................................................................
25
Yhtiökokous 2022 ............................................................................................................................................................................
25
Tutkimus- ja kehitystoiminta .......................................................................................................................................................
26
Konsernirakenteen muutokset ...................................................................................................................................................
26
Ulkomaiset sivuliikkeet ..................................................................................................................................................................
27
Lähipiirilainat ja -vastuut sekä lähipiiriliiketoimet ..............................................................................................................
27
Hallinnointi .........................................................................................................................................................................................
28
Selvitys muista kuin taloudellisista tiedoista ........................................................................................................................
28
TUNNUSLUVUT ..................................................................................................................................................................................
37
TILINPÄÄTÖS .....................................................................................................................................................................................
40
Konsernitilinpäätös ........................................................................................................................................................................
41
Konsernin laaja tuloslaskelma ...................................................................................................................................................
41
Konsernin tase ..................................................................................................................................................................................
42
Konsernin rahavirtalaskelma ......................................................................................................................................................
43
Laskelma konsernin oman pääoman muutoksist a .............................................................................................................
44
Konsernitilinpäätöksen liitetiedot ............................................................................................................................................
45
1. Tilinpäätöksen laadintaperiaatteet .....................................................................................................................................
45
2. Yrityshankinnat ...........................................................................................................................................................................
48
3. Liikevaihto ja liiketoiminta-alueet ........................................................................................................................................
50
4. Liiketoiminnan muut tuotot .....................................................................................................................................................
53
5. Materiaalit ja palvelut ..............................................................................................................................................................
53
6. Työsuhde-etuuksista aiheutuvat kulut ...............................................................................................................................
54
7. Poistot ja arvonalentumiset ...................................................................................................................................................
57
8. Liiketoiminnan muut kulut .......................................................................................................................................................
58
9. Rahoitustuotot ja kulut ............................................................................................................................................................
59
10. Tuloverot ......................................................................................................................................................................................
59
ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ | HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2021 2
11. Aineettomat hyödykkeet ........................................................................................................................................................
63
12. Aineelliset käyttöomaisuushyödykkeet ............................................................................................................................
67
13. Vuokrasopimukset ....................................................................................................................................................................
69
14. Pääomaosuusmenetelmällä käsiteltävät sijoitukset ..................................................................................................
71
15. Vaihto-omaisuus .......................................................................................................................................................................
73
16. Myyntisaamiset ja muut saamiset .....................................................................................................................................
74
17. Rahavarat ....................................................................................................................................................................................
75
18. Oma pääoma .............................................................................................................................................................................
75
19. Osakekohtainen tulos .............................................................................................................................................................
76
20. Rahoitusriskien ja pääoman hallint a ................................................................................................................................
77
21. Lainat ............................................................................................................................................................................................
83
22. Varaukset ....................................................................................................................................................................................
84
23. Ostovelat ja muut velat .........................................................................................................................................................
85
24. Konsernirakenne .......................................................................................................................................................................
86
25. Määräysvallattomien omistajien osuudet ja liiketoimet määräysvallattomien omistajien kanssa ..........
88
26. Lähipiiritapahtumat ................................................................................................................................................................
89
27. Ehdolliset velat ja varat sekä sitoumukset .....................................................................................................................
90
28. Sovellettavat uudet ja muutetut standardit 31.12.2021 .............................................................................................
91
29. Tilinpäätöspäivän jälkeiset tapahtumat .........................................................................................................................
94
Emoyhtiön tilinpäätös, FAS ..........................................................................................................................................................
95
Toimintakertomuksen ja tilinpäätöksen allekirjoitukset ja tilinpäätösmerkintä ...................................................
108
Tilintarkastuskertomus ................................................................................................................................................................
109
Riippumattoman tilintarkastajan raportti Enersense International Oyj:n ESEF-tilinpäätöksestä ......................
114
Tietoa sijoittajille ............................................................................................................................................................................
116
Sulkeissa esitetyt luvut viittaavat vertailukauteen eli edellisen vuoden vastaavaan ajanjaksoon, ellei toisin mainita.
ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ | HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2021 3
Hallituksen
toimintakertomus
ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ
HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2021
(TILINTARKASTETTU)
Tuloskehitys ja taloudellinen asema
LIIKEVAIHTO KASVOI SELVÄSTI VUONNA 2021 –
HALLITUS ESITTÄÄ OSINKOA JAETTAVAKSI ENSIMMÄISTÄ KERTAA
•Liikevaihto 239,1 (147,5) miljoonaa euroa, kasvua 62,2 %
•Käyttökate 16,6 (9,8) miljoonaa euroa, käyttökatemarginaali 7,0 (6,6) %
•Liikevoitto 6,8 (4,8) miljoonaa euroa, liikevoittomarginaali 2,9 (3,2) %
•Osakekohtainen tulos 0,35 (0,27) euroa
•Osakkeiden lukumäärä 13 397 729 kpl (31.12.2021)
•Enersensen hallitus ehdottaa 4.4.2022 pidettävälle varsinaiselle yhtiökokoukselle, että
31.12.2021 päättyneeltä tilikaudelta jaetaan osinkoa 0,1 (2020: ei osinkoa) euroa osakkeelta.
•Empower-yrityskaupan myötä siirtyneiden liiketoimintojen luvut sisältyvät
konsernin lukuihin alkaen elokuusta 2020.
•Enersense Offshore Oy:n (entinen Pori Offshore Constructions Oy) edullisesta yrityskaupasta
johtuvan negatiivisen liikearvon tuloutus oli 7,3 miljoonaa euroa.
ARVIO TODENNÄKÖISESTÄ TULEVASTA KEHITYKSESTÄ
Yhtiön taloudellisen ohjeistuksen mukaan liikevaihdon ennakoidaan olevan 245–265 miljoonaa euroa ja
oikaistun käyttökatteen 15–20 miljoonaa euroa vuonna 2022. Edelliseen vuoteen verrattuna vuoden 2022
tulosta rasittavat panostukset uuteen toiminnanohjausjärjestelmään. Lisäksi investoinnit kasvavaan
merituulivoimaan vaikuttavat tulokseen. Yhtiön liiketoiminnan kausiluonteisuudesta johtuen liikevaihto
ja kannattavuus ovat korkeimmillaan pääsääntöisesti toisen, kolmannen ja osittain neljännen
vuosineljänneksen aikana.
Ohjeistus ja näkymät perustuvat yrityksen saatavilla oleviin tietoihin meneillään olevien
asiakashankkeiden etenemisestä ja yrityksen arvioon vuoden 2022 aikana aloitettavista
asiakashankkeista. Vuoden 2022 näkymissä on edelleen otettava huomioon maailmanlaajuinen
koronavirus ja sen leviäminen, joka vaikuttaa yhtiön toimintaympäristöön sekä maailmantalouden
epävarmuus ja kasvun heikentyminen erityisesti Ukrainan jännittyneen geopoliittisen tilanteen johdosta.
Enersense seuraa näistä epävarmuustekijöistä aiheutuvia vaikutuksia ja käy kehittyvästä tilanteesta
läpinäkyvää kommunikaatiota asiakasyritystensä kanssa. Viivästykset meneillään oleviin hankkeisiin
ovat mahdollisia. Koronaviruksella ja maailmantalouden epävarmuudella voi olla vaikutuksia yhtiön
toimintaan ja tulokseen.
Taloudellisia tunnuslukuja
1–12/2021
1–12/2020
1–12/2019
Liikevaihto (1000 EUR)
239 110
147 460
58 057
Käyttökate (1000 EUR)
16 639
9 775
52
Käyttökate %
7,0
6,6
0,1
Liikevoitto (1000 EUR)
6 834
4 780
-965
Liikevoitto %
2,9
3,2
-1,7
Kauden tulos (1000 EUR)
3 973
2 379
-1 371
Omavaraisuusaste %
35,6
15,7
30,8
Nettovelkaantumisaste %
3,6
52,3
64,8
Oman pääoman tuotto %
8,3
19,3
-17,7
Osakekohtainen tulos EUR
0,35
0,27
-0,21
Empower-yrityskaupan myötä siirtyneiden liiketoimintojen luvut sisältyvät konsernin lukuihin alkaen elokuusta 2020.
ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ | HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2021 5
OLENNAISET TAPAHTUMAT TILIKAUDELLA
•1.2. Tommi Manninen nimitettiin Enersensen viestintä- ja yhteiskuntasuhdejohtajaksi sekä
johtoryhmän jäseneksi.
•4.2. Yhtiön Smart Industry -liiketoiminta uudisti tehtaiden kunnossapitoa koskevan sopimuksen
merkittävän suomalaisen teollisuusyrityksen kanssa.
•25.2. Enersense täydensi pitkän aikavälin taloudellisia tavoitteitaan ja tarkensi suunnitelmaansa
liittyen mahdolliseen siirtymiseen Nasdaq Helsingin pörssilistalle.
•1.3. Enersense kasvatti omistustaan latvialaisessa osakkuusyhtiössään, Empower SIA:ssa, josta tuli
kaupan myötä Enersensen konserniyhtiö.
•15.3. Yhtiö sai tuekseen uuden merkittävän, pitkäjänteisen osakkeenomistajan ja keräsi suunnatulla
osakeannilla 15 miljoonaa euroa.
•19.3. Enersensen hallitus valitsi varsinaisen yhtiökokouksen jälkeisessä järjestäytymiskokouksessaan
Markku Kankaalan hallituksen puheenjohtajaksi ja Herkko Plitin hallituksen varapuheenjohtajaksi.
Lisäksi hallitus valitsi keskuudestaan hallituksen tarkastusvaliokunnan jäsenet: Sari Helander
(puheenjohtaja), Markku Kankaala ja Petri Suokas sekä palkitsemisvaliokunnan jäsenet: Herkko Plit
(puheenjohtaja), Markku Kankaala ja Sirpa-Helena Sormunen.
•23.3. Enersense teki sopimuksen liettualaisen Litgrid AB:n kanssa Jurbarkas-Bitėnai-voimajohtojen
uusimisesta.
•16.4. Enersensen ylimääräinen yhtiökokous päätti, että hallituksen varsinaisten jäsenten lukumäärä
on seitsemän ja että hallituksen uudeksi jäseneksi valitaan Jaakko Eskola. Yhtiön hallitus päätti
yhtiökokouksen jälkeen koolle kutsutussa kokouksessaan 16.4. valita Jaakko Eskolan hallituksen
puheenjohtajaksi.
•4.5. Yhtiö sai päätökseen neuvottelut toimintansa jälleenrahoituksesta. Uusi rahoituskokonaisuus
koostuu kahdesta senior-lainasta sekä useasta pankkitakaus- ja laskurahoituslimiitistä.
•6.5. Enersense sopi Värväämö Oy:n osakekannan myynnistä Cityworkille.
•6.5. Enersense siirtyi IFRS-raportointiin ja julkaisi uuden ohjeistuksen vuodelle 2021.
•10.5. Yhtiö julkisti IFRS pro forma -taloudellisia tietojaan tilikaudelta 1.1.–31.12.2020 kuvaamaan
31.7.2020 toteutuneen Empower-yrityskaupan vaikutuksia.
•2.6. Enersense solmi merkittävän sopimuksen Tsirguliina-Viru-voimajohtojen uusimisesta.
•3.6. Enersense julkisti tilintarkastamattomia IFRS taloudellisia tietojaan 31.3.2021 ja 31.3.2020
päättyneiltä osavuosikausilta.
•4.6. Yhtiö tiedotti suunnittelevansa osakeantia ja aikovansa hakea osakkeensa listaamista Nasdaq
Helsingin pörssilistalle.
•7.6. Enersense haki osakkeidensa listausta Nasdaq Helsinki Oy:n pörssilistalle.
•10.6. Enersense julkisti suunnatun osakeannin ehdot.
•10.6. Yhtiö julkisti IFRS-tilinpäätöksen vuodelta 2020 sekä IAS 34:n mukaisen
Q1 2021 -osavuosikatsauksen.
•10.6. Finanssivalvonta hyväksyi Enersensen suomenkielisen listalleottoesitteen.
•18.6. Enersensen yleisöanti ylimerkittiin ja sen merkintäaika keskeytettiin.
•21.6. Enersensen instituutioanti ylimerkittiin ja sen merkintäaika keskeytettiin.
•22.6. Enersense toteutti onnistuneesti 1 775 000 uuden osakkeen suunnatun osakeannin ja keräsi sen
tuloksena noin 16 miljoonaa euroa.
•24.6. Enersense tiedotti, että konsernin henkilöstöjohtaja ja johtoryhmän jäsen Maija Kaski siirtyy pois
yhtiön palveluksesta syyskuussa 2021.
•30.6. Enersense sai päätökseen Värväämö Oy:n osakekannan myynnin Cityworkille. Staff Leasing
-liiketoimintaa johtanut Mika Linnamäki siirtyi pois Enersensen johtoryhmästä ja yhtiön palveluksesta.
•21.7. Mikko Jaskari nimitettiin Enersensen talousjohtajaksi ja johtoryhmän jäseneksi.
•16.8. Enersense tiedotti, että Connectivity-segmentin johtaja Anna Lindén jää pois yhtiön
palveluksesta ja Connectivity-segmentin vt. johtajana toimii jatkossa oman työnsä ohella Power
-segmentin johtaja Juha Silvola.
•30.8. Enersense tiedotti, että hallituksen jäsen ja varapuheenjohtaja Markku Kankaala on ilmoittanut
eroavansa yhtiön hallituksesta 30.8.2021. Samalla Kankaala jäi pois myös hallituksen tarkastus- ja
palkitsemisvaliokunnista.
•31.8. Enersensen hallitus valitsi hallituksen uudeksi varapuheenjohtajaksi Sirpa-Helena Sormusen.
Lisäksi hallituksen tarkastusvaliokunnan uudeksi jäseneksi valittiin Päivi Jokinen ja hallituksen
palkitsemisvaliokunnan uudeksi jäseneksi Jaakko Eskola.
•31.8. Hanna Reijonen nimitettiin Enersensen henkilöstöjohtajaksi ja johtoryhmän jäseneksi.
•6.9. Enersensen osakkeenomistajien nimitystoimikuntaan nimitettiin seuraavat jäsenet: Risto Takkala,
MBÅ Invest Oy; Alexander Ehrnrooth, Nidoco AB; ja Kyösti Kakkonen, Joensuun Kauppa ja Kone Oy.
ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ | HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2021 6
•4.10. Enersense osti merituulivoimaan erikoistuneen Pori Offshore Constructions Oy:n osakekannan.
•4.10. Enersense päivitti tiedonantopolitiikkaansa: Jatkossa yhtiö tiedottaa sisäpiiritietona
pörssitiedotteella uusista tilauksista tai asiakassopimuksista, kun tilauksen tai asiakassopimuksen
odotettu arvo on yli kymmenen prosenttia Enersense-konsernin edellisen tilikauden liikevaihdosta tai
yhtiö katsoo tilauksen tai asiakassopimuksen olevan muulla perusteella olennainen tai strategisesti
merkittävä.
•8.12. Enersense tiedotti sopineensa sijoituksesta ja ensisijaisesta kumppanuudesta Suomen
ensimmäisen vihreän vedyn tuotantoyhtiön P2X Solutions Oy:n kanssa.
•20.12. Enersense tiedotti allekirjoittaneensa sopimuksen maatuulivoimahankkeiden kehitysyhtiön
Megatuuli Oy:n ostamisesta. Osakekaupassa maksettavan kauppahinnan tiedotettiin olevan yhteensä
18,5 miljoonaa euroa ja maksettavan kokonaisuudessaan Enersensen uusilla liikkeeseenlaskettavilla
osakkeilla kaupan täytäntöönpanon yhteydessä.
•20.12. Enersense tiedotti etenevänsä yritysjärjestelyiden toteutuessa strategiansa toiseen vaiheeseen
ja etenevänsä arvoketjussa myös päästöttömän energian tuottajaksi ja keskeiseksi vihreän energian
yhtiöksi – pitkän aikavälin tavoitteet arvioidaan yritysjärjestelyiden toteutuessa uudelleen.
•20.12. Enersense tiedotti sijoituksensa P2X:ään etenevän, kun työ- ja elinkeinoministeriö myönsi
sijoituksen ennakkoedellytyksenä olevan tuen Suomen ensimmäisen vihreän vedyn tuotantolaitoksen
rakentamiseksi Harjavaltaan.
•22.12. Enersense päivitti vuoden 2021 tulosohjeistustaan: konsernin oikaistun käyttökatteen odotetaan
ylittävän 19 miljoonaa euroa ja oikaistun liikevoiton 11 miljoonaa euroa.
KATSAUSKAUDEN JÄLKEISET TAPAHTUMAT
3.1. Enersense täsmensi P2X:ään tehdyn sijoitus- ja yhteistyöjärjestelyn toteutumisen aikataulua.
Ennakkoehtojen arvioitiin täyttyvän tammikuun 2022 lopussa ja järjestelyn toteutuvan helmikuun 2022
aikana.
10.1. Enersense tiedotti Megatuuli-kaupan etenevän: kaupan ennakkoehtoon liittyvä esisopimus
Megatuulen keskeisen hankekehityskumppanin kanssa on solmittu.
11.1. Enersensen ylimääräinen yhtiökokous päätti Megatuuli Oy:n yrityskaupan toteuttamiseksi
hallituksen ehdotuksen mukaisesti muuttaa yhtiön yhtiöjärjestyksen 3. kohtaa, valtuuttaa hallituksen
päättämään enintään 2 675 000 uuden osakkeen antamisesta suunnatun osakeannin toteuttamista
varten, ja ehdollisena yrityskaupan toteutumiselle, valtuuttaa yhtiön hallituksen ottamaan enintään
668 750 kappaletta yhtiön omia osakkeita pantiksi ja luovuttamaan pantiksi otettuja osakkeita
eteenpäin.
17.1. Enersensen osakkeenomistajien nimitystoimikunta toimitti ehdotuksensa varsinaiselle
yhtiökokoukselle 2022.
19.1. Enersense tiedotti, että konsernin lakiasiainjohtaja ja johtoryhmän jäsen Johanna Nurkkala siirtyy
pois yhtiön palveluksesta huhtikuussa 2022.
31.1. Enersense tiedotti, että P2X:ään tehdyn sijoitus- ja yhteistyöjärjestelyn edetessä Enersensen
sijoituksen määrä on vahvistunut ja on järjestelyn toteutuessa 13 miljoonaa euroa.
31.1. Enersensen hallitus päätti 2 598 331 uuden Enersensen osakkeen suunnatusta osakeannista
Megatuuli-yrityskauppaan liittyen. Osakkeet suunnattiin Megatuulen myyjille ja osakeannin toteutus
oli ehdollinen yrityskaupan täytäntöönpanolle.
1.2. Yhtiö toteutti Megatuulen hankinnan, ja Enersensen uudet osakkeet rekisteröitiin kaupparekisteriin.
3.2. Enersense tiedotti, että sen tytäryhtiön Megatuuli Oy:n yhteistyökumppaninsa kanssa kehittämä
tuulipuistokokonaisuus etenee ja Megatuuli on sopinut kehitysyhteistyösopimukseen perustuvasta
vuosien 2022–2025 aikana erissä maksettavasta palkkiosta.
14.2. Enersense toteutti sijoituksen P2X Solutions Oy:öön.
ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ | HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2021 7
Toimitusjohtaja Jussi Holopainen
Energiamurros etenee yhteiskunnassamme nyt kovaa vauhtia.
Uudet päästöttömät energiaratkaisut valtaavat alaa voimakkaasti,
ja laaja-alaisille energiasektorin osaajille on kysyntää. Tämä näkyi
vuonna 2021 Enersensenkin toiminnassa monin tavoin – kiinnostus
yhtiötä kohtaan oli suurta.
Liikevaihtomme kasvoi yli 60 prosenttia edellisvuodesta. Tämä johtui suurelta osin Empower-
yrityskaupan myötä siirtyneistä liiketoiminnoista. Konsernin lukuihin näiden liiketoimintojen luvut ovat
sisältyneet elokuusta 2020 alkaen. Päivitimme tulosohjeistustamme joulukuussa ja saavutimme lopulta
239,1 miljoonan euron liikevaihdon. Vuodelta 2021 Enersensen hallitus esittää ensimmäistä kertaa yhtiön
pörssihistoriassa osingon maksua.
Vahva kiinnostus päästöttömiin energiaratkaisuihin ja luottamus tekemiseemme näkyi siirtyessämme
kesäkuussa Helsingin pörssin päälistalle. Osakeantimme ylimerkittiin ja saimme matkaamme tuhansia
vastuullisesta liiketoiminnasta kiinnostuneita uusia omistajia. Myös suunnatuissa osakeanneissa saimme
merkittäviä ja sitoutuneita omistajia mukaan matkallemme kohti päästöttömämpää yhteiskuntaa.
Lisäksi uusi rahoituskokonaisuus, joka yhtiölle sovittiin toukokuussa, vahvisti merkittävästi
toimintamahdollisuuksiamme. Luottamusta tekemiseemme lisäsi omalta osaltaan myös
Jaakko Eskolan tulo yhtiömme hallituksen puheenjohtajaksi.
Vuosi 2021 piti sisällään muutoksia liiketoiminta-alueissamme sekä strategian mukaisen tekemisen
suuntaamista entistä vahvemmin päästöttömiin energiaratkaisuihin. Luovuimme kesällä
henkilöstövuokraukseen erikoistuneesta Värväämöstä sekä Staff Leasing -liiketoiminta-alueesta
kokonaan ja keskitimme resurssien skaalaamiseen tähtäävän tekemisemme Smart Industry
-liiketoiminnan alle.
Vuosi 2021 oli Enersensellä myös voimakkaan integraation aikaa. Vuoden 2020 Empower-yrityskaupan
jälkeinen integraatio jatkui läpi organisaation ja vuoden loppuun mennessä yhteinen tekeminen ja
brändiuudistus oli jo hyvin pitkälle viety.
ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ | HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2021 8
Toteutimme strategiaamme epäorgaanisesta kasvusta ja loppuvuodesta tiedotimme merituulivoimaan
erikoistuneen Enersense Offshore Oy:n (entinen Pori Offshore Constructions Oy) ostamisesta sekä
solmimastamme sopimuksesta maatuulivoimahankkeiden kehitysyhtiön Megatuuli Oy:n ostamiseen
liittyen. Lisäksi sovimme sijoituksesta ja ensisijaisesta kumppanuudesta vihreän vedyn tuotantoyhtiön
P2X Solutions Oy:n kanssa.
Tuulivoiman tuotanto kasvaa lähivuosina merkittävästi ja hankekehitysyhtiö Megatuulen osaaminen
mahdollistaa meille jatkossa myös synergiaetuja merituulivoimahankkeissa. Voimme myös Megatuulen
yhteistyökumppaneiden kanssa kehittää tuulipuistoja, osallistua itse niiden rakentamiseen ja
tavoitteenamme on myös rakennuttaa sekä jäädä omistamaan puistoja ja tuottamaan päästötöntä
energiaa tulevaisuudessa.
Pelkkä tuulivoiman tuotannon kasvu ei riitä vastaamaan kasvavaan energiatarpeeseen, ellei energian
varastointi kehity nykyisestä. Energian varastoinnissa ja fossiilisten polttoaineiden korvaamisessa
vedyllä on merkittävä rooli. Ensisijainen kumppanuus P2X:ssä mahdollistaa meille myös mukaanpääsyn
Suomen ensimmäisen vihreän vedyn tuotantolaitoksen rakentamiseen ja näköalapaikan energian
varastoinnin kehittymiseen.
Vaikka strategiamme mukaisesti olemme etenemässä myös päästöttömän energian tuottajaksi
ja vihreän energian yhtiöksi, niin samaan aikaan toteutamme päästöttömiä energiaratkaisuja
suunnittelusta ja toteutuksesta ylläpitoon ja huoltoon kuten tähänkin asti. Pitkät perinteet ja
huippuosaava henkilöstö ovat tekemisemme kivijalka ja se ei ole muuttunut mihinkään. Enersensen
strategiassa orgaaninen ja epäorgaaninen kasvu ovat fokuksessa. Haluamme olla merkittävä
päästöttömän yhteiskunnan mahdollistaja ja toimia laaja-alaisesti energiamurroksen eri osa-alueilla.
Lopuksi haluan kiittää koko henkilöstöämme sitoutumisesta ja hyvästä työstä. Vuonna 2021 tehty työ
mahdollistaa sen, että olemme entistä paremmilla valmiuksilla mukana tässä historiallisessa vihreässä
siirtymässä ja valmiina reagoimaan asiakkaidemme nopeasti muuttuviinkin tarpeisiin.
ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ | HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2021 9
Taloudellinen tulos
Liikevaihto segmenteittäin
EUR tuhatta
1–12/2021
1–12/2020
1–12/2019
Smart Industry
85 499
78 371
51 629
Power
49 143
18 916
—
Connectivity
45 318
23 419
—
International Operations
58 999
26 754
6 429
Liiketoiminta-alueille kohdistamattomat erät
152
—
—
Yhteensä
239 110
147 460
58 057
Empower-yrityskaupan myötä siirtyneiden liiketoimintojen luvut sisältyvät konsernin lukuihin alkaen elokuusta 2020.
Liikevaihto kohdealueittain
EUR tuhatta
1–12/2021
1–12/2020
1–12/2019
Kotimaiset kohteet
177 229
111 671
42 516
Kansainväliset kohteet
61 881
35 789
15 541
Yhteensä
239 110
147 460
58 057
Empower-yrityskaupan myötä siirtyneiden liiketoimintojen luvut sisältyvät konsernin lukuihin alkaen elokuusta 2020.
Liikevaihto oli 239,1 (147,5) miljoonaa euroa eli 91,6 miljoonaa euroa suurempi verrattuna vastaavaan
ajankohtaan vuonna 2020, kasvua 62,2 % johtuen pääosin Empower-yrityskaupan vaikutuksesta.
Käyttökate oli 16,6 (9,8) miljoonaa euroa. Liikevoitto oli 6,8 (4,8) miljoonaa euroa, Enersense Offshore
Oy:n (entinen Pori Offshore Constructions Oy) edullisesta yrityskaupasta johtuvan negatiivisen
liikearvon tuloutus oli 7,3 miljoonaa euroa.
Tilauskanta oli vuoden 2021 lopussa 291,0 (292,0) miljoonaa euroa.
Segmenttikohtaiset luvut on esitelty kohdassa ”Segmenttikatsaukset”.
Taloudellinen asema ja kassavirta
TULOS ENNEN VEROJA, KATSAUSKAUDEN TULOS JA OSAKEKOHTAINEN TULOS
Tammi–joulukuussa tulos ennen veroja oli 3,5 (2,9) ja katsauskauden tulos 4,0 (2,4) miljoonaa euroa.
Osakekohtainen tulos oli 0,35 (0,27) euroa. Nettorahoituskulut olivat tammi-joulukuussa -3,3 miljoonaa
euroa (-1,9) ja niihin sisältyi 0,4 miljoonaa euroa kertaluontoisia järjestelypalkkioita.
KASSAVIRTA JA RAHOITUS
Liiketoiminnan rahavirta tammi–joulukuussa oli -15,6 miljoonaa euroa. Jakson liiketoiminnan rahavirtaan
vaikutti liikevaihdon kasvusta johtuva myyntisaamisten ja muiden saamisten kasvu sekä ostovelkojen ja
muiden velkojen maksut.
Investointien rahavirta tammi–joulukuussa oli 11,5 miljoonaa euroa, joka sisältää Värväämö Oy:n
divestoinnin, investoinnin Empower SIA:an, ajoneuvojen myynnin ja takaisinvuokrauksen sekä
lainajärjestelyihin liittyviä panttauksia.
Rahoituksen rahavirta tammi–joulukuussa oli 15,5 miljoonaa euroa, joka sisältää 22.6.2021 ja 15.3.2021
toteutetuilla osakeanneilla kerätyt varat sekä uuteen lainajärjestelyyn liittyviä lainojen nostoja ja
maksuja.
ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ | HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2021 10
Enersense julkisti 4.5. saaneensa päätökseen neuvottelut toimintansa rahoituksesta. Yhtiön uusi
rahoituskokonaisuus koostuu kahdesta senior-lainasta sekä useasta takaus- ja laskurahoituslimiitistä.
Rahoitusta käytetään toiminnan kehittämiseen sekä käyttöpääoman hallintaan. Yhtiö nosti vuoden
toisella neljänneksellä osana uutta rahoitusta kaksi senior-lainaa. Molemmat lainat ovat määrältään
6,0 miljoonaa euroa ja ne erääntyvät vuonna 2026.
Uusi rahoitussopimus sisältää konsernin omavaraisuusastetta sekä korollisen velan suhdetta
käyttökatteeseen mittaavat rahoituskovenantit. Syyskuun lopussa omavaraisuusasteen tuli olla
vähintään 30,0 % ja korollisen velan suhde 12 kuukauden käyttökatteeseen korkeintaan 2,0. Yhtiö on
saanut rahoittajien suostumuksen, jonka mukaisesti joulukuun lopussa omavaraisuusasteen tuli olla
vähintään 29,0 % ja korollisen velan suhde 12 kuukauden käyttökatteeseen korkeintaan 3,5. Ilman
haettua rahoittajien suostumusta omavaraisuusasteen olisi pitänyt olla 32,5 % ja korollisen velan
suhde 12 kuukauden käyttökatteeseen korkeintaan 2,0.
Yhtiön kovenanttiehdot täyttyivät rahoitussopimuksessa vahvistettujen laskentaperiaatteiden
mukaisesti.
Enersensellä on käytössään yhteissummaltaan 36,9 miljoonan euron takauslimiitit. Yhtiöllä on myös
käytössään yhteissummaltaan 38,5 miljoonan euron laskurahoituslimiitit.
Enersensen hallitus päätti 15.3.2021 toteuttaa osakeannin, jonka myötä 2 075 000 uutta osaketta
suunnattiin Nidoco AB:lle. Nidoco AB on merkinnyt kaikki sille tarjotut yhtiön osakkeet ja hallitus on
hyväksynyt merkinnät. Osakeanti tehtiin 6.4.2020 pidetyn varsinaisen yhtiökokouksen antaman
osakeantivaltuutuksen nojalla.
Osakeannin myötä Enersense keräsi noin 15,0 miljoonan euron bruttovarat, ennen yhtiön maksettavaksi
tulevia palkkioita ja kuluja. Yhtiön osakemäärä nousi 2 075 000 osakkeella 11 622 729 osakkeeseen.
Osakeannissa tarjotut osakkeet vastasivat noin 21,7 % yhtiön kaikista osakkeista ennen antia ja noin
17,9 % yhtiön kaikista osakkeista osakeannin jälkeen.
Enersensen hallitus päätti 22.6.2021 toteuttaa suunnatun osakeannin, jonka myötä yhtiö laski liikkeelle
1 775 000 uutta osaketta instituutioille, yleisölle ja henkilöstölle. Osakeanti tehtiin varsinaisen
yhtiökokouksen 19.3.2021 antaman valtuutuksen perusteella.
Enersense keräsi osakeannilla noin 16,0 miljoonan euron bruttovarat, ennen yhtiön maksettavaksi tulevia
palkkioita ja kuluja. Yhtiön osakemäärä nousi 1 775 000 osakkeella, mikä vastaa noin 13,2 % yhtiön ulkona
olevien osakkeiden kokonaismäärästä osakeannin jälkeen. Uusien osakkeiden liikkeelle laskun jälkeen
yhtiön osakemäärä nousi 13 397 729 osakkeeseen.
ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ | HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2021 11
Segmenttikatsaukset
Heinäkuussa 2020 toteutetun Empower-yrityskaupan vaikutuksesta yhtiön liiketoiminta kasvoi energia-
ja tietoliikennesektoreiden sekä teollisuuden palveluliiketoiminnoissa Suomessa ja Baltian maissa.
Yrityskaupan myötä Enersenseen siirtyneiden liiketoimintojen luvut sisältyvät konserniin alkaen
elokuusta 2020.
Liikevaihto segmenteittäin
EUR tuhatta
1–12/2021
1–12/2020
1–12/2019
Smart Industry
85 499
78 371
51 629
Power
49 143
18 916
—
Connectivity
45 318
23 419
—
International Operations
58 999
26 754
6 429
Liiketoiminta-alueille kohdistamattomat erät
152
—
—
Yhteensä
239 110
147 460
58 057
Empower-yrityskaupan myötä siirtyneiden liiketoimintojen luvut sisältyvät konsernin lukuihin alkaen elokuusta 2020.
Liikevaihto kohdealueittain
EUR tuhatta
1–12/2021
1–12/2020
1–12/2019
Kotimaiset kohteet
177 229
111 671
42 516
Kansainväliset kohteet
61 881
35 789
15 541
Yhteensä
239 110
147 460
58 057
Empower-yrityskaupan myötä siirtyneiden liiketoimintojen luvut sisältyvät konsernin lukuihin alkaen elokuusta 2020.
SMART INDUSTRY
Smart Industry -segmentti palvelee asiakkaitaan heidän tuotantolaitostensa käyttövarmuuden
parantamisessa ja kunnossapidon tehostamisessa. Segmentti kehittää digitaalisia ratkaisuja
tuottavuuden parantamiseen ja tuottaa resurssi- ja urakointipalveluita sekä alihankintaketjun
hallintapalveluita kotimaisten ja kansainvälisten teollisuushankkeiden tarpeisiin. Segmentti
jakautuu kahteen yksikköön, jotka ovat kunnossapito- ja käyttöpalveluihin ja alihankintaketjun
hallintapalveluihin keskittyvä Smart Services sekä resurssi-, projekti- ja urakointipalveluihin
keskittyvä Smart Operations.
Smart Industry -segmentin liikevaihto oli 85,5 (78,4) miljoonaa euroa. Liikevaihdon kasvu aiheutui
pääosin Empower-yrityskaupasta elokuussa 2020 ja Smart Operations -yksikön ennakoitua
suuremmasta volyymistä. Smart Services -yksikön liiketoiminta eteni katsauskaudella suunnitellun
mukaisesti. Smart Industry -segmenttiin kuulunut Staff Leasing -liiketoiminta myytiin kesäkuun lopussa.
Smart Industry -segmentin tilauskanta kasvoi odotusten mukaisesti tammi–joulukuun aikana.
Tarjouskannan merkittävä kasvu ennakoi kysynnän jatkuvan edelleen vahvana. Korona hidasti
meriteollisuuden projekteja, mutta vaikutukset ovat kohdistuneet vuoden ensimmäiselle kvartaalille
sekä loppuvuoteen. Riski koronan liiketoimintavaikutuksista on edelleen olemassa tulevalla
katsauskaudella kaikilla liiketoiminta-alueilla.
Smart Industry -segmentin henkilöstön määrä oli keskimäärin 769 henkilötyövuotta katsauskauden
aikana.
Smart Industry -segmentin käyttökate oli 15,4 (6,2) miljoonaa euroa. Käyttökatteen muutos aiheutui
Empower-yrityskaupasta, liiketoimintojen paremmasta kannattavuudesta sekä lokakuussa ostetun
merituulivoimaan erikoistuneen Enersense Offshore Oy:n (entinen Pori Offshore Constructions Oy)
edullisesta yrityskaupasta johtuvasta negatiivisen liikearvon 7,3 miljoonan euron tuloutuksesta.
Enersense Offshore Oy raportoidaan osana Smart Operations -liiketoimintaa.
ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ | HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2021 12
Smart Industry -segmentin tilauskanta kasvoi odotusten mukaisesti tilikauden aikana ja on 56,0
miljoonaa euroa. Enersense Offshore Oy:n yritysjärjestelyn myötä tarjouskanta kasvoi merkittävästi.
Lisäksi markkinoiden yleinen kiinnostus uusiutuneen Enersensen palvelutarjoamaan on vahvistanut
tarjous- ja tilauskantaa entisestään.
POWER
Power-segmentti auttaa asiakkaitaan toteuttamaan energiamurrosta energiasektorin koko elinkaaren
kattavilla palveluilla. Näihin kuuluvat voimansiirtoverkkojen ja sähköasemien sekä tuulivoimapuistojen
suunnittelu, rakentaminen ja kunnossapito. Lisäksi segmentti toimittaa ratkaisuja sähköisen liikenteen
latausjärjestelmiin sekä sähkön varastointiin.
Power-segmentin liikevaihto oli 49,1 (18,9) miljoonaa euroa. Liikevaihdon kasvu aiheutui Empower-
yrityskaupasta. Empower-yrityskaupan myötä siirtyneiden liiketoimintojen luvut sisältyvät
konsernin lukuihin alkaen elokuusta 2020. Palveluiden kysyntä pysyi vahvana ja hankkeet etenivät hyvin.
Koronan vaikutukset jäivät katsauskaudella vähäisiksi.
Power-segmentin henkilöstön määrä oli keskimäärin 156 henkilötyövuotta katsauskauden aikana.
Power-segmentin käyttökate oli 2,4 (1,0) miljoonaa euroa. Käyttökatteen muutos johtui pääosin
Empower-yrityskaupan vaikutuksesta. Lisäksi Power-segmentti on keskittynyt vahvasti kannattavuuden
parantamiseen ja tämä toi merkittävän parannuksen vertailukauteen.
Power-segmentin tilauskanta oli 52,0 miljoonaa euroa. Tilauskanta nousi 1,0 miljoonaa euroa verrattuna
viime vuoden vastaavaan ajankohtaan. Vuoden 2021 kolmannen kvartaalin lopun tilanteeseen
verrattuna tilauskanta nousi 21,0 miljoonaa euroa. Tilauskannan odotetaan kehittyvän suotuisasti
tulevina kuukausina kysynnän säilyessä vahvana.
CONNECTIVITY
Connectivity-segmentti palvelee asiakkaitaan toimittamalla mobiiliverkon ja kiinteän verkon palveluita
sekä varmistamalla niiden toimivuuden. Segmentti on mukana tietoliikenneverkkojen kaikissa elinkaaren
vaiheissa ja vastaa kiinteiden ja langattomien tietoliikenneverkkojen suunnittelusta, rakentamisesta ja
ylläpidosta.
Connectivity-segmentin liikevaihto oli 45,3 (23,4) miljoonaa euroa. Empower-yrityskaupan myötä
siirtyneiden liiketoimintojen luvut sisältyvät konsernin lukuihin alkaen elokuusta 2020. Pitkien
runkosopimusten volyymi on viime vuoden tasoa jäljessä. Koronan vaikutus liiketoimintaan oli
katsauskaudella vähäinen.
Connectivity-segmentin henkilöstön määrä oli keskimäärin 345 henkilötyövuotta katsauskauden aikana.
Connectivity-segmentin käyttökate oli 1,6 (1,5) miljoonaa euroa. Käyttökatteen muutos aiheutui
Empower-yrityskaupan vaikutuksesta.
Connectivity-segmentin tilauskanta oli 64,0 miljoonaa euroa. Tilauskanta laski 25,0 miljoonaa euroa
verrattuna viime vuoden vastaavaan ajankohtaan ja 11,0 miljoonaa euroa verrattuna vuoden 2021
kolmannen kvartaalin lopun tilanteeseen. Liiketoiminnan luonteesta johtuen tilauskanta ei kasva
tasaisesti, koska suurin osa myynnistä tulee pitkistä runkosopimuksista, jotka ovat voimassa useamman
vuoden.
INTERNATIONAL OPERATIONS
International Operations -segmentti kattaa Enersensen kansainväliset toiminnot Saksassa, Ranskassa,
Isossa-Britanniassa ja Baltian maissa.
International Operations -segmentin liikevaihto oli 59,0 (26,8) miljoonaa euroa. Liikevaihdon kasvu
aiheutui pääosin Empower-yrityskaupasta. Empower-yrityskaupan myötä siirtyneiden liiketoimintojen
ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ | HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2021 13
luvut sisältyvät konsernin lukuihin alkaen elokuusta 2020. Liikevaihto on kehittynyt positiivisesti.
Alkuvuosi oli vaikea johtuen kylmästä säästä ja sen seurauksena siirretyistä tilauksista. Vuoden 2020
lopussa valmistui iso voimalinjaprojekti ja uudet projektit alkoivat vasta helmikuussa 2021. Taukoa
käytettiin koulutuksiin ja vuosilomiin, mikä jätti jälkensä alkuvuoden tulokseen. Palveluiden kysyntä oli
suurta ja liikevaihdon kasvua rajoitti pääosin resurssien puute. Runkosopimusten kautta tilatun kanta-
ja jakelusähköverkkojen rakentamisen volyymi pysyi suurena koko vuoden. Asennus- ja ylläpitotöiden
volyymit jatkuivat vahvana.
International Operations -segmentin henkilöstön määrä oli keskimäärin 579 henkilötyövuotta
katsauskauden aikana.
Käyttökate oli 1,7 (1,7) miljoonaa euroa. Talvi 2021 oli tavallista kylmempi, ja tammikuussa oli tauko ison
voimalinjaprojektin valmistumisen ja uusien projektien alkamisen välissä. Haasteena on myös kovan
kysynnän aiheuttama pula osaavista työntekijöistä sekä materiaalien ja muiden kustannusten raju
nousu Baltian maissa.
Tilauskanta on ennätyskorkealla 120,0 miljoonaa euroa, mikä johtuu siitä, että International Operations
-segmentti on solminut sopimukset useasta pitkäaikaisesta rakennusprojektista Baltiassa. Tilauskanta
tulee jakautumaan tuleviin vuosiin. Vuoden 2022 kapasiteetti Baltiassa on lähes loppuunmyyty.
Liiketoiminnan luonteesta johtuen tilauskanta ei kasva tasaisesti, koska suurin osa myynnistä tulee
isoista runkosopimuksista ja pitkistä projekteista, jotka ovat voimassa useamman vuoden ajan.
Toimintaympäristö
Meneillään oleva energiamurros on globaali ilmiö, joka tulee muuttamaan energiantuotantoa ja
siirtämään sitä pois fossiilisista vaihtoehdoista kohti uusiutuvia energialähteitä. Energiamurroksen
vaikutukset eivät ainoastaan näy muutoksena energiantuotantotavoissa, vaan se tulee muokkaamaan
yhteiskuntaa monella eri tavalla ja vaikuttamaan moneen eri talouden osa-alueeseen.
Kun energiantuotannossa siirrytään kohti uusiutuvia energialähteitä, muutokset tulevat näkymään
erityisesti energiantuotannon maantieteellisenä hajautuksena. Tämä tulee vaatimaan mittavia
investointeja voimansiirtoverkkoihin, sähköasemiin ja energian varastointiin. Uusiutuvat energiamuodot
käyttävät usein luonnonilmiöitä – esimerkiksi vesivoimaa, tuulivoimaa ja aurinkovoimaa –
energianlähteinä, minkä vuoksi energiantuotanto tulee tulevaisuudessa sääolosuhteista riippuen
olemaan epätasaisempaa kuin esimerkiksi fossiilisesti tuotetulla energialla.
Energiamurros tulee jatkossa vaatimaan myös enemmän ajantasaista ja nopeampaa tiedonsiirtoa,
mikä puolestaan tulee vaatimaan investointeja tietoliikenneverkkoihin. Yhteiskunnan tietoverkko-
infrastruktuuri on myös keskeisessä roolissa tuottavan teollisuuden uudistamisessa tehokkaampaan
ja kestävämpään suuntaan sekä sen kilpailukyvyn ylläpitämisessä. Energiamurrosta ja teollisuuden
uudistamista tukevat EU- ja valtiotason energiatehokkuus- ja päästötavoitteet.
KORONAPANDEMIAN VAIKUTUS ENERSENSEEN JA SEN LIIKETOIMINTAAN
Edelleen leviävällä koronapandemialla voi olla sekä suoria että välillisiä vaikutuksia Enersensen
liiketoimintaan. Vaikutukset tulevat suoraan ja epäsuorasti koko yhteiskunnan kokeman epävarmuuden
kautta. Koronapandemian vaikutukset Enersenselle ovat vuonna 2021 olleet pääasiassa projektien
viivästymisiä, keskeytymisiä tai siirtymisiä, matkustusrajoituksista johtuvia viiveitä ja haasteita
erityisesti ulkomailla toteutettavissa projekteissa, ulkomailta tulevien materiaalihankintojen ja
alihankinnan estymistä tai viivästymistä sekä yhtiön oman tai alihankintaketjun henkilöstön
sairastumisista tai karanteeneista johtuvia haasteita.
Koronapandemia voi jatkuessaan yhä vaikuttaa teollisuuden hankepäätöksiin ja hankkeiden
toimintaketjuihin sekä viivästyttää aloituspäätöksiä tai meneillään olevia projekteja. Lisäksi
koronapandemia voi vaikuttaa työntekijöiden halukkuuteen ja mahdollisuuteen matkustaa, mikä
korostaa myös työntekijöiden saatavuuteen liittyvää riskiä. Koronapandemia on jo vaikuttanut
merkittävästi maailmantalouden ja globaalien rahoitusmarkkinoiden epävarmuuteen, ja pandemia voi
pitkittyessään johtaa syvempään tai pitkäaikaisempaan maailmanlaajuiseen taantumaan tai lamaan.
ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ | HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2021 14
Tämä puolestaan voisi vaikuttaa negatiivisesti tietynlaisiin investointeihin ja yleisesti vähentää
Enersensen liiketoimintamahdollisuuksia.
Vastaavasti Enersensen asiakkaiden heikompi luottamus talouteen ja asiakkaiden vähentynyt
taloudellinen aktiivisuus voivat vaikuttaa tulevaisuudessa negatiivisesti Enersensen liikevaihtoon,
rahavirtoihin ja maksuvalmiuteen. Mikäli koronapandemia pitkittyy tai rajoituksia tiukennetaan
entisestään, julkisella ja yksityisellä sektorilla toimivien Enersensen asiakkaiden taloudellisen aseman
heikentyminen voi johtaa Enersensen palveluiden kysynnän heikentymiseen, myynnin odotettua
hitaampaan kehitykseen sekä sen palveluiden hintojen laskuun.
Koronapandemian täysiä vaikutuksia maailmantalouteen, Enersensen toiminta-alueen talouksien
tilanteeseen sekä Enersensen liiketoimintaan ja sen asiakkaisiin (mukaan lukien vaikutusten ajoitusta,
kestoa ja laajuutta) on vaikea ennustaa etenkin siksi, että pandemiatilanne ja siihen perustuvat
julkishallinnon päätökset ja toimenpiteet muuttuvat nopeasti.
Enersense pyrkii varmistamaan henkilöstönsä terveyden ja turvallisuuden monenlaisilla toimenpiteillä,
mukaan lukien matkustamisen rajoittaminen ja etätyöskentely mahdollisuuksien mukaan, ja
koronapandemiatilannetta seurataan tarkasti Enersensen perustaman koronatyöryhmän toimesta.
Markkinatilanne
Enersensen kokonaismarkkina Suomessa on arviomme mukaan noin 4 miljardia euroa. Lähdemme
vuoden 2022 ensimmäiselle vuosineljännekselle hyvistä lähtökohdista niin tilaus- kuin tarjouskannan
osalta. Tilauskanta oli vuoden 2021 lopussa 291,0 (292,0) miljoonaa euroa. Tilauskanta jaksottuu vuosille
2022–2023.
SMART INDUSTRY
Smart Industry -segmentin markkinan odotetaan kasvavan suotuisasti. Uutta asiakaskuntaa
haetaan päästöttömien ja vähäpäästöisten hankkeiden toteutusprojekteista. Olemassa olevat
palvelusopimukset jatkuvat normaalilla tasolla. Tarjouskannan kasvu ennakoi kysynnän jatkuvan
edelleen hyvänä. Suomessa kokonaismarkkinan koko on arviomme mukaan noin 2 miljardia euroa.
Enersense Offshore Oy:n (entinen Pori Offshore Constructions Oy) yritysjärjestelyn myötä Enersense
on mukana offshore-toimialassa ja erityisesti merituulivoimamarkkinassa. Merituulivoimamarkkinan
arvioidaan olevan Itämeren alueella noin 3 miljardia. EU:n avomerellä tuotettavan uusiutuvan energian
strategian mukaan tavoite on nostaa merituulivoiman teho nykyisestä 12 gigawatista 300 gigawattiin
vuoteen 2050 mennessä. Tavoitteen saavuttamiseksi tarvitaan lähes 800 miljardin euron investoinnit.
POWER
Power-segmentin liiketoimintaympäristön odotetaan kehittyvän suotuisasti ja palveluiden kysynnän
pysyvän hyvällä tasolla vuonna 2022. Kannattavuuden parantaminen ja toiminnan vakauttaminen on
onnistunut hyvin. Suomen kokonaismarkkinoiden kasvu jatkuu, tällä hetkellä markkinan koko on arviolta
yli 500 miljoonaa euroa.
CONNECTIVITY
Connectivity-segmentin markkinan maltillista ja vakaata kasvua ohjaa tarve nopeammille yhteyksille
kiinteissä verkoissa sekä mobiiliverkoissa. Kokonaismarkkina Suomessa on arviolta noin 250 miljoonaa
euroa. Markkina kasvaa 4G- ja 5G-verkkojen rakentamisen myötä.
ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ | HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2021 15
INTERNATIONAL OPERATIONS
International Operations -segmentin liiketoimintaympäristön odotetaan kehittyvän maltillisesti vuonna
2022. Baltiassa tuloskehityksen ennakoidaan pysyvän vuoden 2021 tasolla. Ranskan tuloksen odotetaan
jatkuvan positiivisena. Isossa-Britanniassa ja Saksassa liiketoiminnan kehittäminen jatkuu.
Lähiajan riskit ja epävarmuustekijät
Enersense altistuu toiminnassaan erilaisille strategisille, operatiivisille ja taloudellisille riskeille sekä
ulkopuolisille uhkille.
Maailmantalouden epävarmuudella ja epäsuotuisilla muutoksilla maailmanpolitiikassa, mukaan lukien
Ukrainan jännittynyt geopoliittinen tilanne ja siihen liittyvät toimenpiteet, voi olla haitallinen vaikutus
muun muassa Enersensen asiakkaiden investointikykyyn ja -halukkuuteen tai rahoituksen saatavuuteen
ja siten myös Enersensen palveluiden kysyntään. Maailmantalouden kasvun heikentyminen voi vaikuttaa
negatiivisesti Enersensen liiketoimintaan sekä sen tilauskannassa jo oleviin projekteihin, joiden osalta voi
aiheutua viiveitä tai keskeytyksiä. Myös viranomaissääntelyn ja -rajoitteiden muutoksilla ja niihin
liittyvällä epävarmuudella voi olla olennainen vaikutus erityisesti energialiiketoiminnan asiakaskentässä.
Osakkuusyhtiö Yrittäjien Voima Oy:öön tehty 0,5 miljoonan euron sijoitus sisältää epävarmuutta.
Sijoitusta tarkastellaan tilikauden 2022 ensimmäisellä kvartaalilla ja tehdään tarvittaessa alaskirjaus.
Omistus liittyy epäsuorasti Fennovoima-hankkeeseen ja projektiriski on todettu merkittäväksi.
Koronapandemian ja sitä seuranneen taloudellisen taantuman vaikutukset Enersenseen sekä näihin
liittyvät riskit ja epävarmuustekijät on kuvattu aiemmin kohdassa "Toimintaympäristö".
Enersensellä on muutamia isoja avainasiakkaita, joiden ostokäyttäytymisellä on huomattava merkitys
liiketoiminnan tulokseen. Mikäli jokin suurimmista asiakkaista siirtäisi ostonsa Enersenseltä sen
kilpailijoille tai muuttaisi voimakkaasti toimintamalliaan, tai jos yhtiölle merkittävä projekti päättyisi,
keskeytyisi tai supistuisi ennakoimattomasti, olisivat yhtiön mahdollisuudet löytää korvaava
asiakasvolyymi lyhyellä ajanjaksolla rajoitetut.
Lisäksi Enersensen liiketoiminnoille ovat tyypillisiä suuret kiinteähintaiset projektit, joiden kannattavuus
edellyttää, että Enersense on onnistunut arvioimaan projektin sopimusriskit ja tuotantokustannukset
riittävän tarkasti sekä onnistuu projektinhallinnassa, teknisessä toteutuksessa sekä
aikataulunhallinnassa. Yhtiö solmii usein hankekohtaisia projektisopimuksia, joiden kilpailutuksissa
menestyminen on epävarmaa. Tämä vaikeuttaa luotettavien arvioiden luomista yhtiön liiketoiminnan
tuloksesta sekä taloudellisesta asemasta tilauskantaa pidemmän aikavälin osalta. Myös kilpailun
lisääntymisellä voi olla haitallinen vaikutus Enersensen tilauskannan kertymiseen ja siten liikevaihtoon
sekä kannattavuuteen.
Osa Enersensen liiketoiminnassa käytettävien materiaalien hinnoista on altis muutoksille, minkä lisäksi
palkkatason ennustetaan nousevan tulevina vuosina. Hinta- ja palkkamuutoksiin liittyvän riskin
arvioidaan olevan voimakkain Baltian maissa. Mikäli Enersense ei kykene suojautumaan hinta- ja
palkkamuutoksia vastaan esimerkiksi solmimalla kiinteähintaisia hankintasopimuksia tai siirtämällä
kustannusnousun asiakkailleen, voi riskin realisoitumisella olla olennainen vaikutus projektien
kannattavuuteen ja Enersensen taloudelliseen asemaan.
Ellei Enersense kykene rekrytoimaan, kouluttamaan ja motivoimaan pätevää henkilöstöä ja pitämään
sitä palveluksessaan, se ei välttämättä pysty kilpailemaan tehokkaasti, eikä toteuttamaan
täysimääräisesti strategiaansa.
Enersensen vahinko- ja jatkuvuusriskit liittyvät pääsääntöisesti henkilöihin, omaisuuteen sekä IT-
järjestelmiin. Vaikka yhtiö on suojannut toimintaansa ja omaisuuttaan normaalein vakuutuksin, voi
vahinkoriskien toteutuminen johtaa henkilö- ja omaisuusvahinkoihin tai liiketoiminnan keskeytymiseen.
Lisäksi IT-järjestelmien luotettavuus ja toimintakyky ovat olennaisia Enersensen toimintojen
jatkuvuudelle. Pitkittynyt keskeytys merkittävimmissä järjestelmissä voisi rajoittaa Enersensen
mahdollisuutta toimia kannattavasti ja tehokkaasti. Myös kyberuhkat voivat aiheuttaa riskin
Enersensen tietovaroille.
ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ | HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2021 16
Konserniyhtiöillä on kesken olevia oikeudellisia riita-asioita ja erimielisyyksiä, joista osa on vireillä
yleisissä tai hallinnollisissa tuomioistuimissa Suomessa tai ulkomailla. Riita-asiat liittyvät tyypillisesti
Enersenseen kohdistettuihin vaatimuksiin koskien väitettyjä virheellisiä suorituksia, viivästyksiä tai
asiakkaille aiheutuneita vahinkoja erityisesti projektitoiminnassa. Osa riita-asioista taas liittyy
Enersensen toimittajiinsa tai asiakkaisiinsa kohdistamiin vaatimuksiin. Vaateiden, erimielisyyksien ja
oikeusprosessien lopputulemaa on vaikea arvioida. Näillä ei kuitenkaan ole merkittävää vaikutusta
lyhyellä aikavälillä yhtiön toimintaan. Yhtiö on arvioinut riita-asioiden mahdollisia vaikutuksia ja tehnyt
näihin arvioihin perustuvat varaukset.
Yhtiön suorittaessa yritysostoja tai toimintojen laajentuessa uusiin maihin, on mahdollista, että
kohdeyhtiöiden tai Enersensen ulkomaisten tytäryhtiöiden ja/tai sivupisteiden liikevaihto- ja tuotto-
odotukset eivät toteutuisi Enersensen odotusten mukaisesti. Lisäksi asiakkuuksissa, paikallisissa
työvoimamarkkinoissa, poliittisissa olosuhteissa ja lainsäädännössä tapahtuvilla muutoksilla tai
toimipisteissä tehtävillä muutoksilla voi olla haitallinen vaikutus Enersensen liiketoimintaan,
liiketoiminnan tulokseen ja taloudelliseen asemaan.
Enersense tiedotti 1.2.2022 saaneensa päätökseen maatuulivoiman hankekehitysyhtiön Megatuuli Oy:n
osakekaupan. Megatuuli Oy:n harjoittaman hankekehitysliiketoiminnan ja siihen liittyvien tuottojen
tyypillisimpiä riskejä ja epävarmuustekijöitä ovat hankkeiden hyväksyttävyys sekä erityisesti
kaavoitusprosesseihin ja lupamenettelyihin liittyvät valitukset, joista saattaa aiheutua viivästyksiä
kehitysprojektien läpimenoon tai ne saattavat jäädä kokonaan toteutumatta. Megatuulen toiminta
painottuu lisäksi tuulivoimaprojektien alkuvaiheen kehitystyöhön ja kehityshankkeiden toteutukseen,
siihen liittyvät tuloutukset ja niiden aikataulu ovat riippuvaisia tietyistä keskeisistä
yhteistyökumppaneista ja kyseisten kumppaneiden kanssa solmittujen sopimusten jatkuvuudesta,
mikä edellyttää muun muassa sitä, että Megatuuli kykenee noudattamaan kyseisiin sopimuksiin
sisältyviä velvoitteita.
Enersense-konsernin rahoitussopimus sisältää konsernin omavaraisuusastetta sekä korollisen velan
suhdetta käyttökatteeseen mittaavat rahoituskovenantit. Mikäli yhtiö ei pysty toteuttamaan
kovenanttiehtoja, rahoittajilla on oikeus muuttaa rahoitussopimuksen ehtoja tai ääritapauksessa
irtisanoa rahoitussopimus.
RAHOITUSRISKIEN JA PÄÄOMAN HALLINTA
Enersense altistuu liiketoiminnassaan maksuvalmius-, luotto-, valuutta- ja korkoriskille. Enersensen
rahoitusriskien hallinnan tavoitteena on pienentää rahoitusmarkkinoiden muutoksista johtuvien
tekijöiden vaikutusta yhtiön tulokseen, toimintaan ja taserakenteeseen.
Enersensen rahoitushallinto raportoi säännöllisesti konsernin johdolle tunnistetuista rahoitusriskeistä
sekä toimenpiteistä, joilla konserni aikoo suojautua mahdollisilta riskeiltä. Konsernin rahoitushallinto
tukee myös liiketoiminta-alueita niiden rahoitusriskien hallinnassa. Liiketoiminta-alueet toimittavat
konsernin rahoitushallinnolle ajantasaista informaatiota rahoitusasemastaan ja kassanhallinnasta,
jotta rahoitushallinto voi varmistaa tehokkaan rahoituksen-, likviditeetin- ja riskienhallinnan.
LUOTTORISKI
Enersensen luottoriski liittyy asiakkaisiin, joilta konsernilla on avoimia saatavia tai joiden kanssa on
solmittu pitkäaikaissopimuksia. Luottoriski voi toteutua siinä tapauksessa, että asiakas ei pysty
suoriutumaan sopimusvelvoitteistaan. Enersense tarkistaa merkittävien uusien asiakkaidensa
luottotiedot ja maksukyvykkyyden ennen sopimuksiin ryhtymistä sekä seuraa aktiivisesti
asiakaskuntansa luottokelpoisuutta ja maksukyvykkyyttä. Konserni suojautuu luottoriskiltä myös
myymällä myyntisaatavia kolmannelle osapuolelle, joka kantaa luottoriskin ostamiensa myyntisaatavien
osalta. Enersenselle ei jää olennaisia intressejä näihin saamisiin. Enersense hallitsee luottoriskiä myös
käyttäen ennakkomaksuja ja projektien etupainotteisia maksuohjelmia.
ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ | HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2021 17
MAKSUVALMIUSRISKI
Enersensen maksuvalmiusriski jakautuu jälleenrahoitus- ja likviditeettiriskeihin. Jälleenrahoitusriski liittyy
siihen, että Enersensellä ei olisi käytettävissään riittävästi likvidejä varoja erääntyvien lainojen
maksamiseksi tai ettei jälleenrahoitusta olisi järjesteltävissä suotuisilla ehdoilla. Enersense pyrkii
suojautumaan jälleenrahoitusriskiltä hajauttamalla lainaportfolionsa maturiteettijakaumaa sekä
arvioimalla lyhytaikaisen rahoituksen osuutta ja konsernin pitkäaikaista rahoitustarvetta.
Enersense sai 4.5.2021 päätökseen neuvottelut uudesta rahoituskokonaisuudesta, joka koostui kahdesta
senior-lainasta sekä useasta pankkitakaus- ja laskurahoituslimiitistä. Osana uutta rahoitusta sovitut
senior-lainat sekä pankkitakaukset ovat Enersensen käytettävissä. Senior-lainat ovat molemmat
määrältään 6,0 miljoonaa euroa ja ne erääntyvät vuonna 2026. Enersensellä on käytössään
yhteissummaltaan 38,5 miljoonan euron laskurahoituslimiitit.
Likviditeettiriski liittyy siihen, että Enersensellä ei olisi käytössään riittävästi likvidejä varoja
suoriutuakseen velvoitteistaan. Riittävän likviditeetin ylläpitämiseksi Enersense tekee lyhyen- ja pitkän
aikavälin kassaennustetta ja järjestää tarvittaessa lisärahoitusta. Enersense pyrkii jatkuvasti
ennakoimaan ja seuraamaan liiketoiminnan rahoituksen tarvetta, jotta Enersensellä olisi riittävästi
likvidejä varoja toimintansa rahoittamiseksi sekä velvoitteistaan suoriutumiseksi. Konsernin rahavarat
olivat vuoden 2021 lopussa 29,2 (17,7) miljoonaa euroa.
Enersensen taseen rahavarat olivat vuoden 2021 lopussa 29,2 (17,7) miljoonaa euroa. Myyntisaamiset
olivat vuoden 2021 lopussa 18,0 (24,2) miljoonaa euroa. Enersensellä ei ollut 31.12.2021 nostettavia
rahoituslimiittejä. Enersensellä oli 31.12.2021 pitkäaikaisia rahalaitoslainoja yhteensä 9,4 miljoonaa
euroa ja lyhytaikaisia rahalaitoslainoja 2,5 miljoonaa euroa. Lisäksi Enersensellä oli IFRS 16 mukaisia
leasing- ja toimitilavelkoja, joista pitkäaikaisia velkoja oli 12,7 miljoonaa euroa ja lyhytaikaisia velkoja
4,6 miljoonaa euroa.
Enersense on myös sopinut osamaksurahoituksesta liittyen ajoneuvojen hankintaan ja
toiminnanohjausjärjestelmän käyttöönottoprojektin rahoitukseen. Osamaksuvelasta pitkäaikaista
31.12.2021 oli 0,9 miljoonaa euroa ja lyhytaikaista 0,7 miljoonaa euroa.
Enersense on solminut koronapandemian perusteella myönnettyjä maksujärjestelyjä verohallinnon
kanssa vuoden 2021 lopussa 1,1 (2,5) miljoonaa euroa.
Enersensen 4.5.2021 solmiman rahoituksen erityisehtosopimuksen mukaisesti Enersense raportoi
rahoittajilleen rahoituskovenantit per 31.12.2021 omavaraisuusasteen ja korollisten velkojen suhteen
käyttökatteeseen. Kovenanttirajat per 31.12.2021 olivat omavaraisuusasteelle vähintään 29,0 % ja
korolliset velat suhteessa käyttökatteeseen korkeintaan 3,5. Rahoituskovenanttien laskukaavojen
mukaisesti Enersensen omavaraisuusaste oli 33,9 % ja korollisten velkojen suhde käyttökatteeseen
1,8 per 31.12.2021.
VALUUTTARISKI
Enersense altistuu valuuttariskeille, joista Ruotsin kruunu on merkittävin ruotsalaisten sivuliikkeiden
takia, joissa on valuuttamääräisiä myyntisaamisia ja ostovelkoja. Enersensellä ei ole valuuttamääräisiä
lainoja. Enersense ei suojaudu aktiivisesti valuuttariskeiltä, koska liiketoiminnan tuotot ja kulut ovat
pääsääntöisesti samassa valuutassa, jolloin toteutuu luonnollinen suojaus. Transaktioriski ei ole
olennainen.
Yhtiö altistuu translaatioriskille, kun tytäryhtiöiden oma pääoma, liikearvo tai käyvän arvon oikaisu on
jonkin muun valuutan kuin emoyhtiön toimintavaluutan määräinen. Yhtiön altistuminen translaatioriskille
ei ole merkittävää. Yhtiö ei ole suojautunut translaatioriskiltä.
KORKORISKI
Enersense altistuu toiminnassaan korkoriskille voimassa olevien rahoitussopimuksien muuttuvien
korkojen sekä rahoituksen saatavuuden kautta. Muutokset makrotaloudellisessa ympäristössä tai
rahoitusmarkkinoiden yleisessä tilanteessa voivat vaikuttaa negatiivisesti rahoituksen saatavuuteen,
ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ | HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2021 18
hintaan ja muihin ehtoihin. Korkotason nousulla voisi olla olennainen suora vaikutus saatavilla olevan
rahoituksen kustannuksiin ja yhtiön olemassa oleviin rahoitussopimuksien kustannuksiin. Enersense ei
ole suojautunut korkoriskiltä, koska riskin ei katsota olevan merkittävä nykyisellä korkotasolla.
Enersensellä oli vaihtuvakorkoisia rahalaitoslainoja vuoden 2021 lopussa 11,6 (12,6) miljoonaa euroa.
Kiinteäkorkoisen rahoituksen määrä on ollut vähäinen. Korkoherkkyys tilikauden 2021 tulokseen verojen
jälkeen olisi ollut 58,0 (63,0) tuhatta euroa, olettaen että korkotaso nousee 0,5 % kaikkien muiden
tekijöiden pysyessä muuttumattomina. Enersense ei ole esittänyt laskun vaikutusta Euribor-korkojen
ollessa negatiivisia.
Yhtiökokoukset
VARSINAINEN YHTIÖKOKOUS
Enersense International Oyj:n varsinainen yhtiökokous pidettiin 19.3.2021 Porissa poikkeuksellista
kokousmenettelyä noudattaen, eduskunnan koronapandemian leviämisen rajoittamiseksi hyväksymän
väliaikaisen lain 677/2020 nojalla. Yhtiön osakkeenomistajilla ja heidän asiamiehillään oli mahdollisuus
osallistua yhtiökokoukseen ja käyttää oikeuksiaan ainoastaan äänestämällä ennakkoon sekä
esittämällä vastaehdotuksia ja kysymyksiä ennakkoon. Kokoukseen ei ollut mahdollista osallistua
paikan päällä.
Yhtiökokouksessa vahvistettiin tilinpäätös tilikaudelta 2020 sekä päätettiin, että tilikauden taseen
osoittama tilikauden tulos kirjataan edellisten tilikausien voitto-/tappiotilille, eikä osinkoa makseta
tilikaudelta 2020. Lisäksi varsinaisessa yhtiökokouksessa päätettiin myöntää vastuuvapaus hallituksen
jäsenille ja toimitusjohtajalle.
Varsinaisessa yhtiökokouksessa hallituksen jäsenten lukumääräksi vahvistettiin kuusi jäsentä ja valittiin
Markku Kankaala, Herkko Plit, Petri Suokas, Sari Helander ja Päivi Jokinen uudelle toimikaudelle sekä
uudeksi jäseneksi Sirpa-Helena Sormunen. Lisäksi päätettiin, että hallituksen puheenjohtajalle
maksetaan 3 000 euron suuruinen kuukausipalkkio, hallituksen jäsenille 2 000 euron suuruinen
kuukausipalkkio, hallituksen tarkastusvaliokunnan ja palkitsemisvaliokunnan puheenjohtajille 700 euron
kokouskohtainen palkkio sekä valiokuntien jäsenille 500 euron suuruinen kokouskohtainen palkkio.
Tilintarkastajaksi valittiin tilintarkastusyhteisö KPMG Oy Ab päävastuullisena tilintarkastajanaan
KHT Mauri Eskelinen. Tilintarkastajalle maksetaan palkkio kohtuullisen laskun mukaisesti.
Yhtiökokous päätti lisäksi perustaa pysyvän osakkeenomistajien nimitystoimikunnan ja vahvistaa
nimitystoimikunnalle työjärjestyksen. Nimitystoimikunnan tehtävänä on vuosittain valmistella ja esitellä
varsinaiselle yhtiökokoukselle ja tarvittaessa ylimääräiselle yhtiökokoukselle ehdotukset hallituksen
jäsenten palkitsemisesta, hallituksen jäsenten lukumäärästä sekä valittavista hallituksen jäsenistä.
Toimikunnan päätehtävänä on varmistaa, että hallituksella ja sen jäsenillä on yhtiön tarpeita vastaava
riittävä asiantuntemus, osaaminen ja kokemus. Nimitystoimikunta koostuu kolmesta jäsenestä, joista
yhtiön kolme suurinta osakkeenomistajaa ovat kukin oikeutettuja nimeämään yhden jäsenen.
Nimitystoimikunta toimii toistaiseksi, kunnes yhtiökokous toisin päättää. Nimitystoimikunnan jäsenten
toimikausi päättyy vuosittain uuden nimitystoimikunnan tultua nimetyksi.
Yhtiökokous valtuutti yhtiökokoukselle tehdyn vastaehdotuksen mukaisesti hallituksen päättämään
maksullisesta osakeannista sekä osakeyhtiölain 10 luvun 1 §:ssä tarkoitettujen optio-oikeuksien ja
muiden osakkeisiin oikeuttavien erityisten oikeuksien antamisesta tai kaikkien tai joidenkin edellä
mainittujen yhdistelmistä yhdessä tai useammassa erässä seuraavin ehdoin:
Valtuutuksen perusteella voidaan antaa enintään 3 000 000 yhtiön uutta ja/tai hallussa olevaa omaa
osaketta (mukaan lukien erityisten oikeuksien perusteella annettavat osakkeet), mikä määrä vastaa
noin 31,4 % yhtiön kaikkien osakkeiden lukumäärästä varsinaisen yhtiökokouksen kutsuhetkellä.
Hallitukselle annetaan oikeus päättää edellä mainitun valtuutuksen rajoissa kaikista osakeannin sekä
optio-oikeuksien ja muiden osakkeisiin oikeuttavien erityisten oikeuksien antamisen ehdoista. Hallitus
valtuutetaan päättämään merkintähinnan merkitsemisestä joko osakepääoman korotukseksi tai
kokonaan tai osittain sijoitetun vapaan oman pääoman rahastoon. Osakeanti ja osakkeisiin oikeuttavien
erityisten oikeuksien antaminen voi tapahtua myös suunnatusti osakkeenomistajan etuoikeudesta
ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ | HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2021 19
poiketen, jos tähän on osakeyhtiölain mukainen yhtiön kannalta painava taloudellinen syy (suunnattu
antaminen). Valtuutusta voidaan tällöin käyttää yrityskauppojen tai muiden yhtiön liiketoimintaan
kuuluvien investointien rahoittamiseksi, konsernin vakavaraisuuden ylläpitämiseksi ja kasvattamiseksi,
kannustinjärjestelmän toteuttamiseksi sekä omistuspohjan laajentamiseksi ja pääomarakenteen
kehittämiseksi. Valtuutus kumoaa aikaisemmat käyttämättömät osakeantia sekä optio-oikeuksien ja
osakkeisiin oikeuttavien erityisten oikeuksien antamista koskevat valtuutukset. Valtuutus on voimassa
seuraavan varsinaisen yhtiökokouksen päättymiseen saakka, kuitenkin enintään 30.6.2022 saakka.
Yhtiökokous valtuutti hallituksen päättämään omien osakkeiden hankkimisesta ja/tai pantiksi
ottamisesta seuraavin ehdoin:
Osakkeita voidaan hankkia ja/tai ottaa pantiksi enintään 950 000 kappaletta. Osakkeet hankitaan
Nasdaq Helsinki Oy:n järjestämässä kaupankäynnissä hankintahetken markkinahintaan. Omia osakkeita
voidaan hankkia ja/tai ottaa pantiksi muuten kuin osakkeenomistajien omistusten mukaisessa suhteessa
(suunnattu hankkiminen ja/tai pantiksi ottaminen). Osakkeiden hankinta ja/tai pantiksi ottaminen
alentaa yhtiön vapaata omaa pääomaa. Hallitus päättää, miten osakkeita hankitaan ja/tai otetaan
pantiksi. Valtuutus on voimassa seuraavan varsinaisen yhtiökokouksen päättymiseen saakka, kuitenkin
enintään 30.6.2022 asti.
YLIMÄÄRÄINEN YHTIÖKOKOUS
Enersense International Oyj:n ylimääräinen yhtiökokous pidettiin 16.4.2021 Porissa poikkeuksellista
kokousmenettelyä noudattaen, eduskunnan koronapandemian leviämisen rajoittamiseksi hyväksymän
väliaikaisen lain 677/2020 nojalla. Yhtiön osakkeenomistajilla ja heidän asiamiehillään oli mahdollisuus
osallistua yhtiökokoukseen ja käyttää oikeuksiaan ainoastaan äänestämällä ennakkoon sekä
esittämällä vastaehdotuksia ja kysymyksiä ennakkoon. Kokoukseen ei ollut mahdollista osallistua paikan
päällä.
Ylimääräinen yhtiökokous päätti, että hallituksen varsinaisten jäsenten lukumäärä on seitsemän ja että
hallituksen uudeksi jäseneksi valitaan Jaakko Eskola. Yhtiön hallitus päätti yhtiökokouksen jälkeen koolle
kutsutussa kokouksessaan 16.4. valita Jaakko Eskolan hallituksen puheenjohtajaksi ja Markku Kankaalan
varapuheenjohtajaksi.
OSAKKEENOMISTAJIEN NIMITYSTOIMIKUNTA
Enersensen varsinainen yhtiökokous päätti 19.3.2021 perustaa osakkeenomistajien nimitystoimikunnan,
jonka tehtävänä on valmistella ja esitellä varsinaiselle yhtiökokoukselle, ja tarvittaessa ylimääräiselle
yhtiökokoukselle, vuosittain ehdotukset hallituksen jäsenten palkitsemisesta ja lukumäärästä sekä
hallitukseen valittavista jäsenistä. Toimikunnan päätehtävänä on varmistaa, että hallituksella ja sen
jäsenillä on yhtiön tarpeita vastaava riittävä asiantuntemus, osaaminen ja kokemus.
Nimitystoimikunta koostuu kolmesta jäsenestä, joista yhtiön kolme suurinta osakkeenomistajaa ovat
kukin oikeutettuja nimeämään yhden jäsenen. Yhtiön hallituksen puheenjohtaja voi toimikunnan
pyynnöstä toimia asiantuntijana nimitystoimikunnassa ilman jäsenyyttä tai äänioikeutta. Yhtiön
operatiivisen johdon edustajat tai työntekijät eivät voi olla nimitystoimikunnan jäseniä
henkilökohtaisesti, mutta voivat osakkeenomistajan ominaisuudessa nimetä jäsenen toimikuntaan.
Osakkeenomistajia edustavien jäsenten nimeämisoikeus on niillä kolmella osakkeenomistajalla, joiden
osuus yhtiön kaikkien osakkeiden tuottamista äänistä on suurin Euroclear Finland Oy:n ylläpitämän
osakasluettelon mukaan varsinaista yhtiökokousta edeltävän syyskuun ensimmäisenä arkipäivänä.
Hallituksen puheenjohtaja pyytää edellä kuvatun osakeomistuksen mukaisesti kolmea suurinta
osakkeenomistajaa kutakin nimeämään yhden jäsenen nimitystoimikuntaan. Mikäli kahdella tai
useammalla osakkeenomistajalla on sama määrä osakkeita ja ääniä eikä kaikkien osakkeenomistajien
nimeämää jäsentä voida nimittää, asia ratkaistaan arvalla.
Nimitystoimikunta toimii toistaiseksi, kunnes yhtiökokous toisin päättää. Nimitystoimikunnan jäsenten
toimikausi päättyy vuosittain uuden nimitystoimikunnan tultua nimetyksi.
ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ | HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2021 20
Varsinaisen yhtiökokouksen 19.3.2021 täsmäytyspäivän tilanteen mukaisesti yhtiön kolme suurinta
osakkeenomistajaa, MBÅ Invest Oy, Joensuun Kauppa ja Kone Oy ja Verman Group Oy, valitsivat
nimitystoimikunnan jäseniksi Markku Kankaalan (MBÅ Invest Oy), Kyösti Kakkosen (Joensuun Kauppa
ja Kone Oy) sekä Janne Vertasen (Verman Group Oy).
Syyskuussa 2021 Enersensen osakkeenomistajien nimitystoimikuntaan nimettiin Risto Takkala (MBÅ
Invest Oy), Alexander Ehrnrooth (Nidoco AB) ja Kyösti Kakkonen (Joensuun Kauppa ja Kone Oy).
Nimitystoimikunta valitsi järjestäytymiskokouksessaan puheenjohtajakseen Alexander Ehrnroothin.
Hallituksen puheenjohtaja Jaakko Eskola toimii nimitystoiminnan asiantuntijana.
Osinkopolitiikka
Yhtiön tavoitteena on jakaa vähintään 30 % osakekohtaisesta tuloksesta osinkoina. Muun muassa yhtiön
tuloskehitys ja -näkymät sekä strategian mukaiset investoinnit orgaaniseen kasvuun tai yritysostojen
rahoittamiseen vaikuttavat osinkojen maksamiseen tulevaisuudessa. Myös yhtiön keskeisten rahoittajien
kanssa solmima erityisehtosopimus sisältää rajoituksia osingonjaolle siinä tapauksessa, että sen
alaisten rahoitussopimusten ehtoja on rikottu, osingonjako johtaa ehtojen rikkoutumiseen tai
osingonjako voisi vaarantaa rahoituksen takaisinmaksun.
Vaikka osinkopolitiikan muuttaminen ei ole suunnitteilla, Enersense ei voi taata, että osinkoa tai
pääoman palautusta maksetaan tulevaisuudessa, eikä takeita voida myöskään antaa minään tiettynä
vuonna maksettavien osinkojen tai pääoman palautuksen määrästä.
Osingonjakoehdotus tilikaudelta 2021
Enersensen hallitus ehdottaa 4.4.2022 pidettävälle varsinaiselle yhtiökokoukselle, että 31.12.2021
päättyneeltä tilikaudelta jaetaan osinkoa 0,1 (2020: ei osinkoa) euroa osakkeelta eli nykyisellä
osakemäärällä yhteensä 1 599 606 euroa. Osinko maksetaan kahdessa erässä.
Ensimmäinen erä 0,05 euroa osakkeelta maksetaan sille, joka on merkitty osingonmaksun
täsmäytyspäivänä 6.4.2022 osakkeenomistajaksi Euroclear Finland Oy:n pitämään Enersense
International Oyj:n osakasluetteloon. Hallitus ehdottaa, että osinko maksetaan 6.5.2022.
Toinen erä 0,05 euroa osakkeelta maksetaan marraskuussa 2022. Toinen erä maksetaan
osakkeenomistajalle, joka on hallituksen myöhemmin päättämänä osingonmaksun täsmäytyspäivänä
merkittynä Euroclear Finland Oy:n pitämään yhtiön osakasluetteloon. Hallitus päättää lokakuulle
pidettäväksi sovitussa kokouksessaan toisen erän osingonmaksun täsmäytyspäivän ja
osingonmaksupäivän. Osingonmaksun täsmäytyspäivän suunnitellaan olevan 1.11.2022 ja osingon
maksupäivän aikaisintaan 8.11.2022. Hallitus valtuutetaan tarvittaessa päättämään osingon toiselle
maksuerälle uusi osingonmaksun täsmäytyspäivä ja maksupäivä, jos Suomen arvo-osuusjärjestelmän
säädökset tai säännöt muuttuvat tai muutoin sitä edellyttävät.
Emoyhtiön jakokelpoiset varat olivat vuoden 2021 lopussa 46 554 137,3 (17 915 483,2) euroa.
Tilikauden päättymisen jälkeen Enersensen taloudellisessa asemassa ei ole tapahtunut olennaisia
muutoksia. Yhtiön maksuvalmius on hyvä, eikä ehdotettu voitonjako vaaranna hallituksen näkemyksen
mukaan yhtiön maksukykyä.
ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ | HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2021 21
Osakkeet ja osakkeenomistajat
OSAKEPÄÄOMA JA OSAKKEIDEN LUKUMÄÄRÄ
Enersense International Oyj:n osakkeilla käydään kauppaa Nasdaq Helsinki Oy:n ylläpitämällä
pörssilistalla kaupankäyntitunnuksella ESENSE (ISIN-tunnus FI4000301585). Yhtiöllä oli katsauskauden
päättyessä 13 397 729 osaketta, joista kukin osake tuottaa yhden äänen. Yhtiön osakepääoma oli
katsauskauden päättyessä 80 000 euroa. Yhtiöllä ei ole hallussa omia osakkeita.
Osakekohtaiset tunnusluvut
2021
2020
2019
Osakekannan markkina-arvo EUR
91 640 466
79 246 151
10 586 958
Osakkeenomistajia kauden lopussa
6 957*)
1 980
710
Kurssi kauden lopussa EUR
6,84
8,30
1,78
Keskikurssi EUR
8,63
3,23
1,70
Ylin kurssi EUR
12,00
9,00
4,23
Alin kurssi EUR
5,96
1,21
1,12
Osakkeiden lukumäärä kauden lopussa
13 397 729
9 547 729
5 947 729
Osakkeiden osakeantioikaistu lukumäärä kauden lopussa
13 397 729
13 397 729
13 397 729
Osakkeiden osakeantioikaistu lukumäärä kaudella keskimäärin
12 140 606
7 432 975
5 947 729
Osakevaihto, kpl
9 568 586
7 909 569
1 007 665
Vaihtuvuus %
78,81
106,41
16,94
*) Lisäksi mukana yhteisomistuksessa 2 osakkeenomistajaa
10 suurinta osakkeenomistajaa 31.12.2021*)
Osakkeenomistaja
Osakkeiden määrä
% osakkeista
Nidoco AB
2 675 000
19,97
MBÅ Invest Oy
2 253 072
16,82
Joensuun Kauppa ja Kone Oy
1 382 449
10,32
Verman Group Oy**)
1 343 461
10,03
Taloustieto Incrementum Oy***)
737 005
5,50
Keskinäinen Eläkevakuutusyhtiö Ilmarinen
569 053
4,25
Eläkevakuutusosakeyhtiö Veritas
345 292
2,58
Corporatum Oy
295 244
2,20
Siementila Suokas Oy****)
240 860
1,80
Holopainen Jussi Samuli
164 500
1,23
Yhteensä
10 005 936
74,68
*) Lähde Euroclear Finland Oy
**) Verman Group Oy:ssä määräysvaltaa käyttävä Janne Vertanen omistaa lisäksi 26 916 osaketta suoraan
***) Taloustieto Incrementum Oy:ssä määräysvaltaa käyttävä Tomi Hyttinen omistaa lisäksi 4 200 osaketta suoraan
****) Siementila Suokas Oy:ssä määräysvaltaa käyttävä Petri Suokas omistaa lisäksi 12 210 osaketta suoraan
ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ | HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2021 22
Osakeomistuksen jakautuminen 31.12.2021*)
Osakemäärä
Omistajien määrä
% osakkeen-
omistajista
Osakemäärä
% osakkeista
1–100
2 602
37,40
120 420
0,90
101–500
3 152
45,31
725 768
5,42
501–1 000
636
9,14
493 954
3,69
1001–5000
481
6,91
1 005 332
7,50
5 001–10 000
49
0,70
350 473
2,62
10 001–50 000
25
0,36
644 980
3,66
50 001–100 000
1
0,01
94 644
0,71
100 001–500 000
5
0,07
1 156 762
8,63
500 001–
6
0,09
8 960 040
66,88
Yhteensä
6 957 **)
100,0
13 397 729
100,0
Joista hallintarekisteröityjä
9
—
56 998
0,425
*) Lähde Euroclear Finland Oy
**) Lisäksi mukana yhteisomistuksessa 2 osakkeenomistajaa
Osakkeenomistajat sektoreittain 31.12.2021*)
Sektori
Osakkeiden määrä
% osakkeista
Yritykset
6 795 686
50,7
Ulkomaat
2 696 168
20,1
Kotitaloudet
2 658 644
19,8
Julkisyhteisöt
1 025 211
7,7
Rahoitus- ja vakuutuslaitokset
92 462
0,7
Voittoa tavoittelemattomat yhteisöt
72 560
0,5
Hallintarekisteröidyt
56 998
0,4
Yhteensä
13 397 729
100,0
*) Lähde Euroclear Finland Oy
JOHDON OMISTUKSET
Hallituksen jäsenet, toimitusjohtaja ja johtoryhmän jäsenet, mukaan lukien heidän määräysvallassaan
olevat yhteisöt, omistivat 31.12.2021 yhteensä 459 395 osaketta, mikä on 3,4 % osakkeiden
kokonaismäärästä 31.12.2021. Lisäksi hallituksen jäsen Petri Suokas, toimitusjohtaja Jussi Holopainen
ja johtoryhmän jäsen Jaakko Leivo omistivat 31.12.2021 lähipiiriyhtiönsä MBÅ Invest Oy:n kautta
yhteensä 2 253 072 osaketta, mikä on 16,8 % osakkeiden kokonaismäärästä 31.12.2021.
HALLITUKSEN VALTUUTUKSET
Yhtiökokouksen hallitukselle tilikauden aikana antamia osakeantivaltuutuksia sekä omien osakkeiden
hankkimista ja/tai pantiksi ottamista koskevaa valtuutusta on käsitelty aiemmin kohdassa
“Yhtiökokoukset 2021”. Yhtiökokouksen hallitukselle tilikauden päättymisen jälkeen antamia
osakeantivaltuutuksia sekä omien osakkeiden hankkimista ja/tai pantiksi ottamista koskevaa
valtuutusta on käsitelty kohdassa "Katsauskauden jälkeiset tapahtumat".
OSAKEANNIT
Enersensen hallitus päätti 15.3.2021 toteuttaa osakeannin, jonka myötä 2 075 000 uutta osaketta
suunnattiin Nidoco AB:lle, joka on Virala Oy Ab:n täysin omistama tytäryhtiö. Osakeannin myötä
Enersense sai uuden merkittävän, pitkäjänteisen ja kokeneen osakkeenomistajan, jolla on vahva
osaaminen sekä halu ja kyky tukea Enersensen kasvutarinaa. Osakeanti tehtiin 6.4.2020 pidetyn
varsinaisen yhtiökokouksen antaman osakeantivaltuutuksen nojalla.
ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ | HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2021 23
Osakeannin myötä Enersense keräsi noin 15,0 miljoonan euron bruttovarat, ennen yhtiön maksettavaksi
tulevia palkkioita ja kuluja. Yhtiön osakemäärä nousi 2 075 000 osakkeella 11 622 729 osakkeeseen.
Osakeannissa tarjotut osakkeet vastasivat noin 21,7 % yhtiön kaikista osakkeista ennen antia ja noin
17,9 % yhtiön kaikista osakkeista osakeannin jälkeen.
Enersensen hallitus päätti lisäksi 22.6.2021 suunnatun osakeannin toteuttamisesta varsinaisen
yhtiökokouksen 19.3.2021 antaman valtuutuksen perusteella. Enersense laski osakeannissa liikkeeseen
1 775 000 yhtiön uutta osaketta, mikä vastasi noin 13,2 % yhtiön ulkona olevien osakkeiden
kokonaismäärästä osakeannin jälkeen. 516 226 osaketta allokoitiin yksityishenkilöille ja yhteisöille
Suomessa (yleisöanti), 1 140 000 osaketta allokoitiin institutionaalisille sijoittajille Suomessa ja
soveltuvien lakien mukaan kansainvälisesti (instituutioanti), ja 118 774 osaketta allokoitiin yhtiöön tai
sen konserniyhtiöihin merkintäaikana työsuhteessa olevalle henkilöstölle Suomessa, Virossa, Latviassa,
Liettuassa, ja Ranskassa sekä yhtiön hallituksen ja johtoryhmän jäsenille (henkilöstöanti).
Yhtiö sai osakeannissa noin 16,0 miljoonan euron bruttovarat ja sen osakkeiden kokonaismäärä nousi
13 397 729 osakkeeseen. Yhtiö sai osakeannissa yli 2 000 uutta osakkeenomistajaa.
Lisätietoa osakeanneista on esitetty yllä mainittuina päivinä julkaistuissa tiedotteissa.
LIPUTUSILMOITUKSET
Enersense vastaanotti vuonna 2021 viisi liputusilmoitusta:
Enersense vastaanotti arvopaperimarkkinalain 9 luvun 5 §:n mukaisen ilmoituksen Janne Vertaselta.
Ilmoituksen mukaan Janne Vertasen ja tämän määräysvaltayhteisöjen osakeomistus Enersensen
osakkeiden kokonaismäärästä ja äänimäärästä laski alle 10 %:iin 22.6.2021.
Enersense vastaanotti arvopaperimarkkinalain 9 luvun 5 §:n mukaisen ilmoituksen Verman Group Oy:ltä.
Ilmoituksen mukaan Verman Group Oy:n osakeomistus Enersensen osakkeiden kokonaismäärästä ja
äänimäärästä laski alle 10 %:iin 22.6.2021.
Enersense vastaanotti arvopaperimarkkinalain 9 luvun 5 §:n mukaisen ilmoituksen MBÅ Invest Oy:ltä.
Ilmoituksen mukaan MBÅ Invest Oy:n osakeomistus Enersensen osakkeiden kokonaismäärästä ja
äänimäärästä laski 16,8 %:iin 13.9.2021.
Enersense vastaanotti arvopaperimarkkinalain 9 luvun 5 §:n mukaisen ilmoituksen Janne Vertaselta.
Ilmoituksen mukaan Janne Vertasen ja tämän määräysvaltayhteisöjen osakeomistus Enersensen
osakkeiden kokonaismäärästä ja äänimäärästä nousi yli 10 %:iin 8.11.2021.
Enersense vastaanotti arvopaperimarkkinalain 9 luvun 5 §:n mukaisen ilmoituksen Verman Group Oy:ltä.
Ilmoituksen mukaan Verman Group Oy:n osakeomistus Enersensen osakkeiden kokonaismäärästä ja
äänimäärästä nousi yli 10 %:iin 12.11.2021.
ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ | HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2021 24
Konsernin henkilöstö
Enersensen toiminnot keskittyvät pääasiassa Suomeen, Saksaan, Ranskaan, Isoon-Britanniaan sekä
Baltian maihin.
Empower yrityskaupan myötä siirtyneiden liiketoimintojen luvut sisältyvät konsernin lukuihin alkaen
1.8.2020.
Henkilötyövuosi (keskiarvo ajanjaksolla)
1–12/2021
1–12/2020
1–12/2019
Smart Industry
769
885
788
Power
156
65
—
Connectivity
345
145
—
International
579
234
72
Muut
93
67
24
Konserni yhteensä
1 942
1 397
884
Hallitus, johto ja tilintarkastaja
Vuoden 2021 varsinainen yhtiökokous päätti 19.3.2021 valita hallituksen jäseniksi uudelleen Markku
Kankaalan, Herkko Plitin, Petri Suokkaan, Sari Helanderin ja Päivi Jokisen sekä uudeksi jäseneksi Sirpa-
Helena Sormusen. Vuoden 2021 alussa varsinaisen yhtiökokouksen päättymiseen saakka hallitukseen
kuului myös Kalervo Rötsä. Järjestäytymiskokouksessaan hallitus valitsi Markku Kankaalan
puheenjohtajaksi sekä Herkko Plitin varapuheenjohtajaksi. Ylimääräinen yhtiökokous päätti 16.4.2021
valita hallituksen uudeksi jäseneksi Jaakko Eskolan. Ylimääräisen yhtiökokouksen jälkeen järjestetyssä
hallituksen järjestäytymiskokouksessa Jaakko Eskola valittiin hallituksen uudeksi puheenjohtajaksi ja
Markku Kankaala varapuheenjohtajaksi. Hallituksen jäsen Markku Kankaala erosi yhtiön hallituksesta
30.8.2021. Sirpa-Helena Sormunen valittiin 31.8.2021 hallituksen uudeksi varapuheenjohtajaksi.
Enersensen johtoryhmään kuuluivat vuoden 2021 lopussa toimitusjohtaja Jussi Holopainen,
talousjohtaja Mikko Jaskari, viestintä- ja yhteiskuntasuhdejohtaja Tommi Manninen, lakiasiainjohtaja
Johanna Nurkkala, henkilöstöjohtaja Hanna Reijonen, Smart Industry-segmentin liiketoimintajohtaja
Jaakko Leivo, Power-segmentin liiketoimintajohtaja ja Connectivity-segmentin vt. liiketoimintajohtaja
Juha Silvola sekä International Operations -segmentin liiketoimintajohtaja Margus Veensalu. Enersensen
johtoryhmään ovat vuoden 2021 aikana lisäksi kuuluneet yhtiön talousjohtajana 31.8.2021 saakka
toiminut Risto Takkala, Smart Industry -segmenttiin kuuluneen Staff Leasing -liiketoiminnan
liiketoimintajohtajana 30.6.2021 saakka toiminut Mika Linnamäki, Connectivity-segmentin
liiketoimintajohtajana 15.9.2021 saakka toiminut Anna Lindén, henkilöstöjohtajana 24.9.2021 saakka
toiminut Maija Kaski sekä Enersense-Empower integraation tukemisesta 28.2.2021 saakka vastannut
Mikko Vaahersalo.
Tilintarkastajana on tilikaudella 1.1.–31.12.2021 toiminut KPMG Oy Ab. Päävastuullisena tilintarkastajana
tilintarkastusyhteisössä on toiminut Mauri Eskelinen, KHT.
Yhtiökokous 2022
Enersensen vuoden 2022 varsinainen yhtiökokous on määrä pitää 4.4.2022.
ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ | HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2021 25
Tutkimus- ja kehitystoiminta
Konsernin kehitystoiminnan menot liittyvät tuotannollisen tehokkuuden parantamiseen sekä henkilöiden
ja prosessien työskentely- ja toimintatapoja tehostamiseen ja yhtenäistämiseen. Tutkimustoimintaa ei
ole ollut konsernissa.
Kehitystoiminnan menot olivat vuonna 2021 330,7 (1 043,2) tuhatta euroa ja 0,1 (0,7) prosenttia
liikevaihdosta. Kehitystoiminnan menoista kirjattiin tuloslaskelmaan kuluksi 330,7 (0,0) tuhatta euroa
ja kehitysmenoja aktivoitiin taseeseen 0,0 (1 043,2) tuhatta euroa. Vuoden 2020 kehitysmenot liittyivät
Digin liiketoimintaan ja ne kirjattiin alas vuonna 2021. Tutkimukseen ja kehitykseen investoitiin 0,0
tuhatta euroa (0,0 prosenttia liikevaihdosta) vuonna 2019.
Konsernirakenteen muutokset
Enersense International Oyj:n tytäryhtiö Enersense Services Oyj hankki 1.3.2021 toteutetulla kaupalla
omistukseensa lisäosuuden latvialaisesta tytäryhtiöstä Empower SIA:sta.
Empower SIA on voimansiirtoverkkojen ja sähköasemien sekä tuulivoimapuistojen suunnitteluun,
rakentamiseen ja kunnossapitoon erikoistunut yhtiö. Yhtiön liikevaihto vuonna 2021 oli noin 12,4
miljoonaa euroa (14,2 miljoonaa euroa vuonna 2020) ja tilikauden tulos vuonna 2021 noin -0,8 miljoonaa
euroa (0,5 miljoonaa euroa vuonna 2020). Empower SIA työllistää noin 210 henkilöä. Toteutetulla
kaupalla Enersense Services Oyj hankki yhteensä kymmenen Empower SIA:n osaketta ja kasvatti siten
omistuksensa 49 prosentista 59 prosenttiin yhtiön osakekannasta. Osakkeiden kauppahinta oli 0,4
miljoonaa . Kauppahinta on maksettu käteisellä. Kaupassa myyjinä ovat Empower SIA:n toimivaan
johtoon kuuluvat kaksi yksityishenkilöä, jotka jatkavat yhtiön palveluksessa ja Empower SIA:n
vähemmistöomistajina 41 prosentin omistusosuudella. Lisäosuuden hankinta on kirjattu oman pääoman
transaktiona.
Konserni myi Värväämö Oy:n koko osakekannan Citywork Oy:lle kesäkuussa 2021. Kauppahinta
koko osakekannasta tulee olemaan vähintään 2,0 miljoonaa euroa ja enintään 3,0 miljoonaa euroa.
Kesäkuussa saatiin kauppahintana 0,5 miljoonan euron peruskauppahinta, jota tarkistetaan
kauppakirjan ehtojen mukaisesti. Lisäkauppahinta on sidottu Cityworkin rakentamisen tuki- ja
henkilöstöpalveluiden liiketoiminnan käyttökatteeseen vuosina 2022 ja 2023. Kauppahinnan
enimmäismäärän saavuttamiseen vaikuttaa lisäksi Cityworkin rakentamisen tuki- ja
henkilöstöpalveluiden liiketoiminnan ja Värväämön liikevaihto tilikaudella 2021. Värväämö Oy oli
osa Smart Industry -segmenttiä.
Enersense Solutions Oy:öön on 30.4.2021 fuusioitu Enersense Technologies Oy, Liability Act Information
Office Finland Oy ja Process Communication Finland Oy. Nordic Business Partners Oy on fuusioitu
Enersense Works Oy:öön 31.8.2021. Enersense Engineering Oy:lle on perustettu Italiaan sivuliike 28.9.2021.
Enersense osti 4.10. toteutetulla kaupalla merituulivoimaan erikoistuneen Enersense Offshore Oy:n
(entinen Pori Offshore Constructions Oy) koko osakekannan. Osakekannan peruskauppahinta oli
1,0 euro, jonka lisäksi mahdollisena lisäkauppahintana maksetaan osuus Enersense Offshore Oy:n
vuosien 2022–25 käyttökatteesta (EBITDA) kauppakirjassa sovittujen ehtojen mukaan. Lisäkauppahinnan
arvioidaan jäävän alle 1,8 miljoonan euron.
Enersense International Oyj:n tytäryhtiö Enersense Engineering Oy hankki 1.11.2021 toteutetulla kaupalla
omistukseensa 10 prosentin vähemmistöosuuden tytäryhtiöstä Enersense HSE Oy, jolloin emoyhtiön
omistusosuus nousi 100 prosenttiin.
ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ | HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2021 26
Ulkomaiset sivuliikkeet
Enersense International Oyj:llä on sivuliike Ruotsissa: Enersense International filial Sweden. c/o Borealis
AB, Stenungsund, rek. nro. 516410–2336.
Enersense Works Oy:llä on sivuliike Saksassa: Enersense Works Oy. Blockmacherring 21, 18109 Rostock,
rek. nro. 079/147/01567.
Enersense PN Oy:llä (Ent. Empower PN Oy) on sivuliike Ruotsissa: Empower PN filial Sweden, Kungsgatan
56 4tr, 11122 Stockholm. rek.nro 516409–4210. Sivuliikkeen osalta on lopetusprosessi käynnistetty ja
arvioidaan saatavan päätökseen viimeistään vuoden 2022 toisen kvartaalin aikana.
Enersense TN Oy:lla (Ent. Empower TN Oy) on sivuliike Ruotsissa: Empower Tele filial Sweden,
Frösundaviks allé 15, 16970 Solna. rek.nro 516410–6402. Sivuliikkeen osalta on lopetusprosessi
käynnistetty ja arvioidaan saatavan päätökseen viimeistään vuoden 2022 toisen kvartaalin aikana.
Enersense AS:llä on sivuliike Latviassa: Empower AS filial Latvia, Sila iela 1a, Rīga, rek. nro. 40103916578.
Enersense Engineering Oy:llä on sivuliike Italiassa: Enersense Engineering Oy, Viale Monte Santo, 1/3,
20124 Milano, rek. nro. 12021230961.
Lähipiirilainat ja -vastuut sekä lähipiiriliiketoimet
Enersense International Oyj:n lähipiiriin kuuluvat yhtiön hallituksen jäsenet, toimitusjohtaja, johtoryhmän
jäsenet sekä osakkeenomistajat, joilla on huomattava vaikutusvalta yhtiössä. Lähipiiriin kuuluu myös
näiden henkilöiden läheiset perheenjäsenet, ja yhteisöt, joissa näillä henkilöillä on joko määräysvalta tai
yhteinen määräysvalta. Lisäksi lähipiiriin kuuluvat yhtiön konserniyritykset, osakkuusyritykset ja
yhteisyritykset. Avoimet saldot ja liiketoimet osakkuusyrityksien ja yhteisyrityksen kanssa on esitetty
liitetiedossa 14. Pääomaosuusmenetelmällä käsiteltävät sijoitukset.
Enersense International Oyj:llä oli tilikaudella johdon konsulttipalveluja koskeva sopimus konsernin
lähipiiriin kuuluvan henkilön määräysvallassa olevan yrityksen kanssa. Sopimus päättyi 28.2.2021.
Sopimukseen liittyvien lähipiirin liiketoimien arvo tilikaudella oli 10,0 tuhatta euroa.
Lisäksi Enersense International Oyj:n entinen talousjohtaja Risto Takkala toimi CFO-toimessaan
konsulttisopimuksen perusteella. Sopimuksen mukaan Takkala käytti 100 prosenttia työajasta
tehtäviinsä konsernin talousjohtajana kiinteää kuukausittaista palkkiota vastaan. Sopimus oli solmittu
Enersense Oy:n ja Takkalan omistaman yhtiön kanssa ja se oli voimassa 30.11.2021 asti. Sopimukseen
liittyvien lähipiirin liiketoimien arvo tilikaudella oli 245,0 tuhatta euroa.
Edelleen Enersense International Oyj:n virolaisella konserniyhtiöllä Empower AS:llä on
vähämerkityksellinen ajoneuvon vuokrasopimus yhtiön lähipiiriin kuuluvan henkilön määräysvallassa
olevan yrityksen kanssa. Sopimukseen liittyvien liiketoimien arvo tilikaudella oli 37,0 tuhatta euroa.
Enersense International Oyj tiedotti 8.12.2021 allekirjoittaneensa sopimuksen 13–18 miljoonan euron
oman pääoman ehtoisesta sijoituksesta P2X Solutions Oy:öön (”P2X”). Sijoitus toteutui 14.2.2022 ja
Enersensen sijoituksen määräksi tarkentui noin 13 miljoonaa euroa. Enersensen hallituksen jäsen Herkko
Plit on ennen järjestelyä yksi P2X:n suurimmista osakkeenomistajista määräysvaltayhtiönsä kautta ja
käyttää P2X:ssä yhteistä määräysvaltaa. Sijoituksen toteutuksen yhteydessä Enersense merkitsi P2X:n
uusia osakkeita siten, että sen omistusosuus P2X:stä on mahdollisten optioiden jälkeen noin 16,3 %.
Sijoituksen yhteydessä yhtiö ja P2X ovat sopineet lisäksi kumppanuusjärjestelystä, jossa yhtiöllä on
tietyin sijoitussopimuksen mukaisten, muun muassa hinnoitteluun ja laatutasoon liittyvien, edellytysten
täyttyessä ensisijaisen kumppanin asema P2X:n Harjavaltaan rakennettavan Suomen ensimmäisen
vihreän vedyn tuotantolaitoksen rakennusvaiheen töissä sekä laitoksen valmistuttua sen kunnossapidon
ja operoinnin tehtävissä. Yhteistyön arvon arvioidaan olevan noin 7–8 miljoonaa euroa ja se jakautuu
pääosin vuosille 2022–2024 jatkuen kunnossapidon ja operoinnin osalta. Ensisijainen kumppanuus
koskee mainittujen edellytysten täyttyessä myös P2X:n mahdollisia muita tulevia hankkeita, joiden
ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ | HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2021 27
osalta sopimus kumppanuudesta on solmittu kolmeksi vuodeksi. Osapuolet neuvottelevat yhteistyön
tarkemmista ehdoista ja toteutuksesta kevään 2022 aikana.
Hallinnointi
Selvitys Enersensen hallinto- ja ohjausjärjestelmästä ja palkitsemisraportti vuodelta 2021 sekä
palkitsemispolitiikka on julkaistu hallituksen toimintakertomuksesta ja tilinpäätöksestä erillisinä
dokumentteina, ja ne ovat lisäksi saatavilla yhtiön verkkosivuilla www.enersense.fi/sijoittajalle.
Selvitys muista kuin taloudellisista tiedoista 2021
LIIKETOIMINTAMALLI
Enersensen strategia tukee meneillään olevaa yhteiskunnan energiamurrosta, jossa energiantuotanto
siirtyy vahvemmin kohti uusiutuvia energialähteitä ja jossa loppukäyttäjät ovat entistä valveutuneempia
energiantuotannon vaikutuksesta ympäristöön ja yhteiskuntaan. Puhtaan sähkön tarve kasvaa vauhdilla
ja energiansiirtoon, sähköasemiin ja energiavarastoihin investoidaan tuntuvasti kaikkialla maailmassa.
Energiamurros tulee jatkossa vaatimaan myös enemmän ajantasaista ja nopeampaa tiedonsiirtoa, mikä
puolestaan tulee vaatimaan investointeja tietoliikenneverkkoihin.
Enersense on vähäpäästöisten ja päästöttömien energiaratkaisujen toteuttaja, joka tukee palveluillaan
ja osaamisellaan teollisuus-, energia-, tietoliikenne- ja rakennusalan yhtiöiden menestymistä kohti
päästötöntä tulevaisuutta. Kestävämpää ja puhtaampaa tulevaisuutta rakentamassa meillä
työskentelee noin 2 000 enersenseläistä 40 eri maassa. Osaava ja sitoutunut henkilöstömme on
palveluliiketoimintamme kulmakivi.
Enersensen liiketoiminta jakautuu neljään eri liiketoimintasegmenttiin; Power, Connectivity, Smart
Industry ja International Operations, jotka kaikki tukevat yhtiön tavoitetta olla vähäpäästöisten ja
päästöttömien energiaratkaisujen edelläkävijä. Huomattava osa liiketoiminnastamme edistää
yhteiskunnallisia, globaaleja tavoitteita kestävän kehityksen saralla.
Vuonna 2021 käynnistetyssä olennaisuusanalyysissä tunnistettiin Enersenselle olennaisia vastuullisuuden
teemoja, jotka edustavat vastuullisuuden kolmea ulottuvuutta: sosiaalista, ekologista ja taloudellista
vastuuta. Ihmisistä huolen pitäminen, liiketoiminnan kannattava kasvu sekä energiamurroksen
edistäminen ovat Enersenselle olennaisia vastuullisuusteemoja, ja ne ohjaavat konsernimme toimintaa.
Liiketoimintamme ytimessä ovat kestävän energiajärjestelmän rakentaminen ja uusiutuvien
energiamuotojen tuotannon edistäminen tarjoamiemme palveluiden kautta. Joulukuussa 2021 sovimme
sijoituksesta ja kumppanuudesta vihreän vedyn tuotantoyhtiön P2X Solutions Oy:n kanssa. Sijoitus
edistää vetytaloutta ja energian varastointia, joka omalta osaltaan turvaa energian saatavuutta
siirtyessämme kohti sään aiheuttamille häiriöille altista uusiutuvaa energiantuotantoa.
Teollisuussektorilla toimimme kumppanina asiakkaillemme ja uudistamme sektorin toimintaa
tehokkaampaan ja kestävämpään suuntaan. Asiakastyytyväisyys on korkealla tasolla kaikilla
liiketoiminta-alueillamme.
Rakennamme myös yhteiskunnalle kriittistä energia- ja tietoverkkoinfrastruktuuria ja pidennämme
rakennetun infrastruktuurin elinkaarta huolto- ja ylläpitotoiminnan avulla. Enersense on merkittävä
työllistäjä, jonka ansiosta meillä on myönteinen vaikutus yhteiskuntaan. Työllistämme ihmisiä myös
haja-asutusalueille, sillä konsernin kymmenet toimipisteet Suomessa ovat hajautuneet ympäri maan.
Työturvallisuus on Enersensellä ensiarvoisen tärkeää ja teemme päivittäin töitä taataksemme turvallisen
työympäristön henkilöstöllemme. Henkilöstön työhyvinvointi ja työkyky sekä osaamisen kehittäminen
ovat olennainen osa työkulttuuriamme. Taloudellinen vastuu tarkoittaa Enersensellä erityisesti
kannattavuudesta ja kilpailukyvystä huolehtimista. Vahva taloudellinen suorituskyky mahdollistaa
osaltaan myös ympäristövastuun ja sosiaalisen vastuun kantamisen. Myös konsernin riskienhallinta on
olennainen osa taloudellista vastuuta.
ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ | HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2021 28
Enersensen strategiaan on linjattuna liiketoiminnan yhä voimakkaampi painottuminen vähäpäästöisiin ja
päästöttömiin energiaratkaisuihin, joiden osalta vuodelle 2021 asetettu tavoite oli 55 % ja vuoden
toteuma 62 %.
Enersensen arvonluontimalli
PÄÄOMA JA PANOKSET
LIIKETOIMINTA
LUOTU ARVO JA VAIKUTUKSET
TÄRKEIMMÄT PÄÄOMAMME
•2 000 ammattilaista
palveluliiketoiminnan kulmakivenä
•Laaja kumppani- ja asiakasverkosto
•Toimintaa yli 40 maassa
•Johtava toimija ja vahva
markkinapositio energia-, teollisuus-,
tietoliikenne- ja rakennusalalla
•Taseen loppusumma 146,7
(115,9) miljoonaa euroa
•Omavaraisuusaste 35,6 (15,7) %
•Nettovelkaantumisaste 3,6 (52,3) %
PALVELUT NELJÄLLÄ SEGMENTILLÄ
•Connectivity: Tietoliikenneverkkojen
koko elinkaaren vaiheen palvelut:
kiinteiden ja langattomien
tietoliikenneverkkojen suunnittelu,
rakentaminen ja ylläpito, mobiiliverkon
ja kiinteän verkon palvelut sekä niiden
toimivuuden varmistaminen.
•Power: Energiasektorin koko elin-
kaaren kattavat palvelut:
voimansiirtoverkkojen ja sähkö-
asemien sekä tuulivoimapuistojen
suunnittelu, rakentaminen
ja kunnossapito, sähköisen liikenteen
latausjärjestelmien ja sähkön
varastoinnin ratkaisut.
•Smart Industry: Asiakkaiden
tuotantolaitosten käyttövarmuuden
parantamisen ja kunnossapidon
tehostamisen palvelut
•International Operations: Enersensen
kansainväliset toiminnot Baltian
maissa, Isossa-Britanniassa, Saksassa
sekä Ranskassa. Segmentin palvelut
koostuvat pääosin Connectivity- ja
Power - segmenttien tarjoomasta sekä
osin Smart Industry -segmentin
tarjoomasta.
LIIKEVAIHTO, MEUR
•Connectivity 45,3 (23,4)
•Power 49,1 (18,9)
•Smart Industry 85,5 (78,4)
•International Operations 59,0 (26,8)
KÄYTTÖKATE, MEUR
•Connectivity 1,6 (1,5)
•Power 2,4 (1,0)
•Smart Industry 15,4 (6,2)
•International Operations 1,7 (1,7)
•Liiketoiminta-alueille kohdista-
mattomat erät -4,4 (-0,6)
PALVELUMME LUOVAT YHTEISKUNNALLE
JA SIDOSRYHMILLE ARVOA
•Yhteiskunnan kriittisten energia-
ja tietoverkkoinfrastruktuurin
rakentaminen ja elinkaaren
pidentäminen ylläpidolla
•Kestävän energiajärjestelmän
rakentaminen ja uusiutuvan
energiantuotannon edistäminen
•Energian varastoinnin ja
siirtämisen edistäminen omalta
osaltaan turvaa energian saatavuutta
•Teollisuussektorin ylläpito ja
uudistaminen tehokkaampaan ja
kestävämpään suuntaan sekä
kilpailukyvyn edistäminen
•Merkittävä työllistäjä myös haja-
asutusalueilla, kymmeniä toimipisteitä
ympäri Suomen
•Positiivinen vaikutus yhteiskuntaan
työllistämisen kautta
•Henkilöstökulut 97,9 (70,0)
miljoonaa euroa, josta
- Palkat ja palkkiot 79,7 (57,8)
miljoonaa euroa
- Eläke- ja muut henkilösivukulut
18,2 (12,2) miljoonaa euroa
- Henkilötyövuosi (keskiarvo
ajanjaksolla), koko konserni 1 942
(1 397)
•Lisäksi konserni työllisti merkittävän
määrän ihmisiä ostettujen
alihankintapalvelujen kautta,
ostetut ulkopuoliset palvelut 69,2 (46,8)
miljoonaa euroa
•Yhtiö maksoi yhteisöveroja 433 000
euroa vuonna 2021.
•Vähäinen maksetun veronmäärä johtuu
konsernin aiempien vuosien tappioista,
joista konsernille on kertynyt
merkittävä verosaatava taseeseen.
•Yhtiö on luonut merkittävästi arvoa
osakkeenomistajille.
•Yhtiön markkina-arvo vuoden 2021
lopussa oli 91,6 (79,3) miljoonaa euroa
•Korkea asiakastyytyväisyys kaikissa
liiketoimintayksiköissä
IHMISOIKEUKSIEN KUNNIOITTAMINEN
Enersensen vastuullisen toimintatavan ohjeessa (Code of Conduct) määritellään ne yhteiset
periaatteet, joita Enersensen työntekijöiden ja johdon tulee noudattaa jokapäiväisessä toiminnassaan.
Ohjeet määrittävät lähestymistapamme eettisiin liiketoimintatapoihin, ihmis- ja työoikeuksiin sekä
ympäristöarvoihin. Jokaisen Enersensen työntekijän ja johdon tulee aina noudattaa ohjetta sekä sen
perusteella annettuja muita ohjeita.
Vastuullisen toimintatavan ohjeen mukaisesti Enersense kunnioittaa kansainvälisesti tunnustettuja
ihmis- ja työoikeuksia kaikessa toiminnassaan ja edistää niiden toteutumista. Emme hyväksy ihmis-
ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ | HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2021 29
ja työoikeuksien loukkauksia missään muodossa. Enersense ei myöskään hyväksy minkäänlaista
pakkotyötä tai lapsityövoiman käyttöä.
Kunnioitamme työntekijöiden oikeutta järjestäytyä, liittyä tai olla liittymättä yhdistyksiin ja
ammattijärjestöihin sekä neuvotella kollektiivisesti työnantajan kanssa. Kaikkien työntekijöiden
tasapuolinen kohtelu on Enersensen keskeisiä periaatteita. Pyrimme edistämään avointa, suoraa ja
toisia kunnioittavaa viestintää kaikkien työntekijöiden keskuudessa.
Enersense ei syrji ketään etnisen alkuperän, iän, sukupuolen, perhetilanteen, seksuaalisen suuntauksen,
vakaumuksen, toimintarajoitteiden tai poliittisten näkemysten tai muiden vastaavien seikkojen
perusteella. Emme myöskään hyväksy minkäänlaista kiusaamista tai ahdistelua, kuten väkivaltaa,
seksuaalista häirintää, asiattomia rangaistuksia tai minkäänlaista hyväksikäyttöä. Kaikkien
työntekijöiden tulee kohdella muita työntekijöitä arvostaen ja kunnioittaen.
Enersense pyrkii aktiivisesti edistämään vastuullisen toimintatavan ohjeen noudattamista muun muassa
koulutuksella ja aktiivisella viestinnällä työntekijöilleen. Jokainen Enersensen työntekijä on vastuussa
siitä, että hän perehtyy ohjeeseen ja noudattaa sitä. Enersensen hallitus hyväksyi vastuullisen
toimintatavan ohjeen päivityksen vuonna 2021 ja sen jalkauttaminen toteutettiin muun muassa
koulutuksin ja sisäisen viestinnän keinoin. Jalkauttamistoimenpiteitä jatketaan muun muassa
verkkokoulutuksen kautta vuonna 2022. Jokaisen uuden työntekijän tulee suorittaa vastuullisen
toimintatavan ohjeeseen liittyvä verkkokurssi työsuhteen alkaessa.
Enersensessä on lisäksi käytössä whistleblowing-ilmoituspalvelu, joka tarjoaa mahdollisuuden ilmoittaa
Enersensen epäillyistä väärinkäytöksistä luottamuksellisesti. Se on tärkeä työkalu riskien vähentämiseksi
ja luottamuksen ylläpitämiseksi, koska se auttaa yhtiötä havaitsemaan mahdolliset väärinkäytökset ja
reagoimaan niihin varhaisessa vaiheessa.
Enersense edellyttää lisäksi, että sen kaikki toimittajat sitoutuvat noudattamaan Enersensen kulloinkin
voimassaolevaa toimittajien vastuullisen toimintatavan ohjetta. Toimittajien ohje sisältää määräykset
muun muassa lakien ja sääntöjen noudattamisesta, reilusta kilpailusta, lahjonnan ja korruption kiellosta
ja ihmis- ja työoikeuksien kunnioittamisesta sekä ympäristöasioista.
Vuonna 2021 yhtiössä ei tullut esille epäilyksiä ihmisoikeuksien rikkomuksista. Enersensen näkemyksen
mukaan sen omassa toiminnassa ei ole merkittäviä ihmisoikeuksien rikkomiseen liittyviä riskejä.
Mahdolliset ihmisoikeuksiin liittyvät riskit kohdistuvat Enersensen ja sen konserniyhtiöiden
toimitusketjuun. Näitä riskejä pyritään minimoimaan valitsemalla yhteistyökumppanit huolellisesti sekä
sitouttamalla yhteistyökumppanit Enersensen vastuullisen toimintatavan ohjeisiin.
LAHJONNAN JA KORRUPTION TORJUNTA
Enersense noudattaa ehdotonta nollatoleranssia lahjonnan ja korruption suhteen. Lahjonta ja korruptio
on lainvastaista ja voi aiheuttaa Enersenselle ja asianomaisille henkilöille vakavia oikeudellisia
seuraamuksia sekä vahingoittaa Enersensen mainetta ja niitä arvoja, joita edustamme.
Enersense ei hyväksy minkäänlaista suoraa tai kolmannen osapuolen tai välikäsien kautta tapahtuvaa
lahjontaa tai korruptiota missään liiketoiminnassaan. Enersensen henkilöstön ei missään tilanteissa tule
itse tai kolmannen osapuolen kautta antaa, luvata tai tarjota rahaa tai mitään muuta arvoa sisältävää
etuutta kenellekään tarkoituksenaan oikeudettoman liiketoimintahyödyn tavoittelu tai päätökseen
vaikuttaminen, eikä myöskään tässä tarkoituksessa pyytää, hyväksyä tai vastaanottaa rahaa tai muuta
arvoa sisältävää etuutta muilta. Liikelahjojen, muistamisten ja kestityksen tarjoamisessa ja
vastaanottamisessa tulee noudattaa läpinäkyvyyden, kohtuullisuuden ja riippumattomuuden
periaatteita.
Enersense asioi vain hyvämaineisten ja luotettavien yhteistyökumppaneiden kanssa. Selvitämme
alihankkijoidemme ja muiden yhteistyökumppaneittemme taustat ja heidän liiketoimintansa ennen
yhteistyön aloittamista Enersensen hankintaprosessin mukaisesti.
Enersensen vastuullisen toimintatavan ohje sekä toimittajien vastuullisen toimintatavan ohje sisältävät
määräykset lahjonnan ja korruption kiellosta ja näitä ohjeita täydentävät Enersensen lahjonnan ja
korruption vastaisia toimia koskevat ohjeet ja periaatteet. Enersense huolehtii kyseisten ohjeiden
ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ | HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2021 30
täytäntöönpanosta muun muassa koulutuksella ja aktiivisella viestinnällä työntekijöilleen ja
toimittajilleen.
Vuonna 2021 yhtiössä ei tullut esille epäilyksiä lahjontaan tai korruptioon liittyen. Enersensen
näkemyksen mukaan sen omassa toiminnassa ei ole merkittäviä lahjontaan tai korruptioon liittyviä
riskejä. Mahdolliset lahjontaan ja korruptioon liittyvät riskit kohdistuvat Enersensen ja sen
konserniyhtiöiden toimitusketjuun. Näitä riskejä pyritään minimoimaan valitsemalla yhteistyökumppanit
huolellisesti sekä sitouttamalla yhteistyökumppanit Enersensen vastuullisen toimintatavan ohjeisiin.
YMPÄRISTÖ
Enersense osallistuu energiasektorin elinkaaren kaikkiin vaiheisiin ja uskomme, että palveluillamme on
suuri merkitys tällä yhteiskunnan matkalla entistä kestävämpää kehitystä kohti. Enersensen tavoitteena
on jatkuvasti parantaa palvelujemme ympäristöystävällisyyttä etsimällä aktiivisesti keinoja, joilla
haitallisia ympäristövaikutuksia voidaan vähentää palvelujen koko elinkaaren aikana.
Enersensen ympäristöjohtaminen, -toiminta ja -valvonta pohjautuvat ISO 14001:2015 -standardin
mukaiseen ympäristöjärjestelmään. Vuoden 2021 aikana ympäristöjärjestelmä auditoitiin ja
ympäristösertifikaatit uusittiin Enersense International Oyj:n, Enersense Oy:n ja Enersense Engineering
Oy:n sekä Enersense Services Oyj:n (entinen Empower Oyj), Enersense IN Oy:n (entinen Empower IN Oy),
Enersense TN Oy:n (entinen Empower TN Oy) ja Enersense PN Oy:n (entinen Empower PN Oy) osalta.
Liikevaihdolla mitattuna 89 % Enersensen toiminnasta kuului ISO 14001:2015 -sertifikaatiin piiriin vuonna
2021. Tavoitteena vuonna 2022 on auditoida lähes koko konsernin toiminta Suomen ja Viron osalta
yhteisen ympäristösertifioinnin alle käyttäen samaa akkreditoitua sertifiointielintä.
Seurantavuoden lopulla saatiin myös valmiiksi konsernin uusi ympäristöpolitiikka, joka luo perustan ja
perusperiaatteet ympäristön huomioimiselle kaikissa Enersensen toiminnoissa sekä edistää ympäristön
kannalta kestävää ja vastuullista toimintaa osana Enersensen liiketoimintaa niin kotimaassa kuin
kansainvälisesti. Politiikka linjaa halumme vähentää haitallisia ympäristövaikutuksia yhteistyössä
työntekijöidemme, asiakkaidemme ja toimittajiemme kanssa muun muassa asianmukaisella
materiaalien valinnalla ja käytöllä, prosessien tehostamisella sekä minimoimalla toiminnassamme
syntyvien jätteiden ja päästöjen määrää. Politiikan mukaisesti olemme sitoutuneet
ympäristöjärjestelmän ja ympäristötoimiemme jatkuvaan parantamiseen.
Enersensen toiminnassa ympäristövaikutukset ja -riskit liittyvät ennen kaikkea kuljetus-, huolto- ja
muiden ajojen päästöjen ilmastovaikutuksiin, jätehuoltoon sekä esimerkiksi kemikaalien säilytykseen.
Noudatamme toiminnassamme lainsäädäntöä, ympäristölupia ja muita sovellettavaksi tulevia
määräyksiä. Ajoneuvoajoissa ja -kuljetuksissa panostamme logistiikan suunnitteluun sekä
vähäpäästöisten ja tehtävään oikein mitoitettujen autojen valintaan. Lajittelemme ja kierrätämme
jätteet asianmukaisesti. Edellytämme lain vaatimia toimia jätteiden käsittelyssä ja kemikaalien
käsittelyssä myös toimittajiltamme.
Enersense pyrkii kaikissa toiminnoissaan edistämään ympäristöystävällisiä ratkaisuja ja optimoimaan
ympäristövaikutukset. Tätä strategiaa noudatamme myös ajoneuvojen hankintoihin ja käyttöön
liittyvissä päätöksissä. Vuoden 2021 loppupuolella hyväksytyn autopolitiikan mukaan ajoneuvojen
hankinnoissa panostetaan päästöjen vähentämiseen sekä energiatehokkuuden parantamiseen.
Konsernin autopolitiikassa linjataan, että ajoneuvojen valinnassa suositaan ensisijaisesti
täyssähköautojen hankintaa aina, kun se soveltuu käyttöön, liiketoiminnan olosuhteet huomioiden.
Autohankinnoissa on jo raportointivuonna pyritty valitsemaan mahdollisimman vähäpäästöinen
autoluokka, kuitenkin ottaen huomioon myös muut ympäristövaikutuksia aiheuttavat tekijät, kuten
tehokkuus, ja tarkastelemaan hankintaa kokonaisuutena. Enersensen autokantaa on uusittu viime
vuosien aikana ja hankintatyö jatkuu edelleen. Myös autojen määrää on optimoitu.
Vuonna 2021 Enersensen Suomen toiminnoissa kulutettiin hieman yli 816 tuhatta litraa polttoainetta,
pääosin dieseliä, ja autoilusta aiheutui 2171 tonnia hiilidioksidipäästöjä. Hiilidioksidipäästöt Suomen
toimintojen liikevaihtoon suhteutettuna olivat 12,4 tonnia CO2 eqv / miljoona euroa. Tiedot
päästömääristä ja päästöjen kehityksestä suhteessa liikevaihtoon eivät ole aiempien vuosien osalta
täysin vertailukelpoisia lukuisten konsernissa tapahtuneiden yritysjärjestelyiden vuoksi, joten vertailu
vuosien välillä ei ole tarkoituksenmukaista.
ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ | HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2021 31
Sähkönkulutus oli vuonna 2021 konsernin omien kiinteistöjen sekä oman sähkösopimuksen
vuokrakiinteistöjen osalta hiilidioksidivapaata. Näissä toimipisteissä sähkö on 100 %:sesti vesi-
ja tuulivoimalla tuotettua uusiutuvaa energiaa ja alkuperämaatakuumerkittyä.
Enersense tarjoaa asiakkailleen palveluita energia-, tietoliikenne- ja rakennusalalla, ja konsernin
henkilökunta työskentelee suurelta osin vuokratiloissa tai asiakkaiden toimipisteissä. Tästä
toimintamallista johtuen kierrätyksen edistämisen ja jätteen vähentämisen seurantamahdollisuudet
ovat rajalliset, sillä jätteen kierrätys- ja loppusijoitustiedot ovat saatavilla vain niistä toimipaikoista,
joissa on oma jätehuoltosopimus. Enersensen omilla toimipisteillä jäte on lähinnä purkujätettä sekä
talous- ja toimistojätettä, joiden määrä on pientä kokonaisvaltaisesti tarkasteltuna. Ohjeistusta ja uusia
toimintatapoja on kehitetty sekajätteen vähentämiseksi ja jätteen turhan kuljetuksen vähentämiseksi.
Isoilla toimipisteillä on käytössä jätehuoltosuunnitelma ja kaikki kierrätyskelpoinen jäte pyritään aina
kierrättämään. Enersensen Suomen toimipisteillä jätettä kertyi vuoden 2021 aikana yhteensä 397 tonnia,
josta kierrätykseen meni 60 %. Loput jätteestä ohjautui suurimmalta osin muuhun hyötykäyttöön, kuten
energiantuotantoon. Suomen toimipisteillä tuotettu jätemäärä oli melko lailla samansuuruinen kuin
edellisenä vuonna, mutta kierrätysprosentti kasvoi raportointivuoden aikana viidellä prosenttiyksiköllä.
Vuoden 2021 aikana ei Enersensen toimintaan liittyen tullut ilmi ympäristöpoikkeamia tai
-onnettomuuksia.
SOSIAALISET JA HENKILÖSTÖASIAT
Enersensen menestys perustuu osaavaan, sitoutuneeseen ja motivoituneeseen henkilöstöön.
Tavoitteenamme on olla työyhteisö, joka tarjoaa hyvän, hyvinvoivan ja turvallisen työympäristön sekä
mahdollisuuden osaamisen kehittämiseen ja uuden oppimiseen. Hyvällä henkilöstöjohtamisella ja
jatkuvan parantamisen periaatteella haluamme varmistaa, että onnistumme palvelemaan
asiakkaitamme laadukkaasti, ja henkilöstöön liittyvät menestystekijät toteutuvat niin lyhyellä kuin
pitkälläkin aikajänteellä.
Henkilöstö ja yhteinen työkulttuuri
Vuonna 2021 käynnistyneen Enersense Way of Working (eWow) -kehityshankkeen tarkoituksena on luoda
konsernin laajuinen työkulttuuri; tapa tehdä töitä ja toimia yhdessä. Tavoitteenamme on luoda vahva ja
eteenpäin katsova työyhteisö sekä kaikkia enersenseläisiä yhdistävä työkulttuuri, koskien sekä meillä
pidempään työskennellyttä henkilöstöä, uusia esimerkiksi yritysostojen kautta tulleita kollegoita että
kollegoita eri maissa. Aloitimme loppuvuodesta 2021 konsernin laajuisen arvoprosessin, johon
osallistimme koko henkilöstömme. Määrittelemme Enersensen arvot vuoden 2022 alkupuolella, ja niiden
on tarkoitus ohjata ja tukea tekemistämme kaikkien sidosryhmien suuntaan. Suunnitelmamme on myös
rakentaa arvojemme tueksi johtamisen periaatteet, jotka luovat jatkossa pohjan johtamisemme
kehittämiselle.
Vuonna 2021 henkilöstön osalta keskityimme yritysjärjestelyn jälkeisiin integraatioihin, koskien erityisesti
henkilöstöprosessien kehittämistä ja erilaisten käytäntöjen yhtenäistämistä. Tätä työtä jatkamme myös
tulevaisuudessa. Syksyn 2021 aikana käynnistimme myös laajan projektin liittyen yhtiön henkilöstö- ja
työturvallisuusjärjestelmien uudistamiseen. Tavoitteenamme on päästä eroon useista eri järjestelmistä
ja tukea henkilöstöjohtamisen ja työturvallisuuden käytäntöjä, kehittämistä ja raportointia moderneilla
digitaalisilla ja käyttäjäystävällisillä ratkaisuilla.
Työturvallisuus
Työntekijät ovat vahvin voimavaramme, ja tavoitteenamme onkin kehittyä jatkuvasti turvallisemmaksi
työyhteisöksi. Pyrimme tarjoamaan turvallisen ja terveellisen työympäristön kaikille työntekijöillemme,
urakoitsijoillemme, ja vierailijoille sekä edistämään terveyttä ja turvallisuutta osana Enersensen
jokapäiväistä työtä kaikissa projekteissa ja maissa, joissa operoimme. Haluamme, että ihmiset voivat
hyvin töissä ja jäävät terveenä eläkkeelle.
ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ | HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2021 32
Tavoitteen saavuttamiseksi keskitämme toimia erityisesti henkilöstöön, työympäristöön, työyhteisöön,
prosesseihin ja johtamiseen.
Vuonna 2021 koronapandemian aiheuttamat haasteet olivat edelleen läsnä, ja Enersenselläkin jatkettiin
laajasti etätöitä. Tämän vuoksi suuri osa muun muassa asiantuntijoistamme työskentelee tälläkin
hetkellä etänä. Työtehtävissä, joissa etätyö ei ole mahdollista, on terveysturvallisuuteen kiinnitetty
erityistä huomiota ja olemmekin onnistuneet siinä hyvin, sillä koronapandemia ei ole vaikuttanut
merkittävästi liiketoimintaamme. Koronatyöryhmämme kokoontuu edelleen säännöllisesti pysyäksemme
alati muuttuvan tilanteen tasalla.
Empower-yrityskaupan tuloksena aloitimme integraatiotyöt myös työturvallisuudessa,
tarkoituksenamme hyödyntää molempien yritysten parhaita käytäntöjä ja toimintatapoja koko
konsernin laajuisesti. Integraation tuloksena muun muassa konsernin keskeisimmät politiikat (mukaan
lukien työterveys- ja turvallisuuspolitiikka) päivitettiin ajan tasalle. Samalla tarkasteltiin ja päivitettiin
työturvallisuuteen ja muihin ohjeistuksiin liittyviä käytäntöjä ja toimintatapoja, ja tarvittaessa luotiin
uusia.
Enersensellä on esimerkiksi käytössä 3-portainen HSE-riskienarviointimalli, jossa työhön liittyvät riskit
pyritään arvioimaan toimipiste- ja työtehtäväkohtaisesti sekä ennen työn aloitusta koko konsernin
laajuisesti. Työntekijöiden osallistaminen on olennainen osa muun muassa HSE-riskienarviointia ja
vaarojen tunnistamista, sillä työntekijämme tuntevat työnsä parhaiten.
Työturvallisuustavoitteiden seuranta
Enersensen LTAF (yli 1 vrk poissaoloon johtaneiden työtapaturmien taajuus) vuonna 2021 oli 10,26 ja TRIF
(kaikkien työssä sattuneiden työtapaturmien taajuus) oli 19,14. Tapaturmavakuutuskeskuksen arvion
mukaan kaikkien alojen keskiarvon ennustetaan olevan Suomessa vuonna 2021 noin 26,5.
Vuonna 2021 myös työterveyden- ja turvallisuuden johtamisjärjestelmämme sertifiointi uudistettiin
ISO 45001:n vaatimusten mukaisesti kaikkien sen piirissä olevien liiketoimintojen osalta. Enersensen
liiketoiminnoista 81 % oli kyseisen sertifioinnin piirissä vuonna 2021. Vuonna 2022 aiomme laajentaa
sertifioinnin koskemaan kaikkia Enersensen liiketoimintoja Suomessa ja Virossa.
Työhyvinvointi ja työkyky
Olemme Enersensellä sitoutuneet vastuullisuuteen ja hyvinvoinnin ja terveyden vaalimiseen kaikessa
liiketoiminnassamme. Henkilöstömme terveys ja turvallisuus ovat prioriteettimme yhteisessä arjessa
jokaisena työpäivänä.
Teemme työkykyjohtamistyötä tavoitteellisesti ja aktiivisesti konsernin Suomen yhtiöissä sisäisten
toimijoiden ja toimielinten kesken sekä tiiviissä kumppaniyhteistyössä. Seuraamme toimenpiteiden
vaikuttavuutta ja mittareidemme kehitystä tavoitteenamme päästä yhä varhaisemmin kiinni
työkykyhaasteisiin. Haluamme kehittää työkykyjohtamista koko työsuhteen elinkaaren aikana.
Hyvinvointiin liittyy terveen työn, työyhteisön ja työympäristön osa-alueiden ohella myös työn ja vapaa-
ajan yhteensovittamiseen liittyvät asiat ja kannustaminen terveisiin elämäntapoihin.
Järjestimme vuonna 2021 esimiehillemme Suomessa työkykyasioissa koulutuskokonaisuuden, jossa
korostettiin työkykyjohtamisen merkitystä ja tavoitteita sekä käsiteltiin konkreettisia keinoja ja malleja
lähiesimiestyössä käytännön työkykyjohtamiseen ja vuorovaikutustilanteisiin. Vahvistamalla esimiestyön
roolia varhaisissa työkyvyn tuen prosesseissa voidaan saada aikaan laajasti myönteisiä ja
ennaltaehkäiseviä vaikutuksia työhyvinvointiin ja työkykyjohtamiseen.
Koko Suomen henkilöstölle järjestimme vuonna 2021 tietoiskujen sarjan työterveyden asiantuntijoiden
kanssa elämäntapojen ja valintojen vaikutuksista terveyteen ja sairauksiin sekä kannustimme parempiin
valintoihin esimeriksi unen, ravinnon, ergonomian ja mielen hyvinvoinnin alueilla.
Seurantavuoden aikana koulutimme esimiehiä myös psykososiaalisten kuormitustekijöiden
tunnistamiseen sekä ylikuormitustilanteiden ehkäisyyn. Mielenterveyden haasteita esiintyy meillä vähän
yhteiskunnalliseen kehitykseen nähden, mutta olemme varautuneet tähän yhteiskunnassa nousussa
olevaan kehitykseen parantamalla ennaltaehkäisevästi mielenterveyspalveluiden varhaista saatavuutta.
ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ | HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2021 33
Alallemme tyypillisten tuki- ja liikuntaelinsairauksien ehkäisy ja oireiden varhainen hoito ja juurisyiden
huomiointi on meillä erityisen huomion alla. Kaikkiaan työympäristön terveysturvallisuus sekä
tehtäväkohtaisesti työn altisteiden (kuten tärinä, säteily, melu) ehkäisy, kartoitus, suojaus ja seuranta
kuuluvat erityisen huomion kohteisiimme. Ennaltaehkäisevään työhön kuuluu myös vuosittain
perusteellinen työpaikkaselvitystyö. Yhtiöiden yhdistymisten jälkeen jatkamme aloitettua yhtenäisten
toimintamallien kehittämis- ja jalkauttamistyötä.
Työhyvinvointi- ja työkykytavoitteiden seuranta
Suomessa yhtiöidemme sairauspoissaoloprosentti (sairauspoissaoloihin käytettyjen työpäivien osuus)
vuonna 2021 oli 3,2 % ja terveysprosentti (työntekijöiden osuus, joilla ei lainkaan sairauspoissaoloja)
59 %. Lukujen valossa voidaan todeta, että koronapandemiasta huolimatta hyvinvoinnin, terveyden ja
turvallisuuden kehitys jatkui seurantavuonna konsernissa myönteisenä.
Mittaamme henkilöstön työtyytyväisyyttä pulssi-tyyppisillä kyselyillä useamman kerran vuodessa ja
asioita kehitetään yksiköissä näiden pohjalta. Yritysjärjestelyistä johtuen konsernitasolla ei ole
käytettävissä vertailukelpoista eNPS (Employee Net Promoter Score) -mittaria vuoteen 2020 verrattuna.
Kokonaisuutena eNPS-pulssimittauksen tulokset kuitenkin kehittyivät positiivisesti ja saavutimme
edellisvuotta paremmat tulokset. Eri maissa ja yksiköissä voi olla käytössä myös täydentäviä
henkilöstötyytyväisyyden mittauksia. Jatkamme henkilöstömittausten käytäntöjen yhdenmukaistamista
konsernissa tulevaisuudessa.
Osaaminen ja työssä kehittyminen
Toimintamme ytimessä ja laadukkaan asiakastyön mahdollistajana on osaava henkilöstö. Henkilöstön
osaamista kehitetään sekä liiketoimintatarpeiden että kunkin työntekijän työtehtävien edellyttämien
tarpeiden mukaisesti. Henkilöstöllä on myös omalla aktiivisuudellaan mahdollisuus vaikuttaa
osaamisensa kehittymiseen.
Työssä kehittymisen tavoitteista ja osaamisen kehittämisen tarpeista keskustellaan työntekijöiden
kanssa käytävissä säännöllisissä kehitys- ja hyvinvointikeskusteluissa. Tavat, joilla nyt ja
tulevaisuudessa tarvittavaa osaamista kulloinkin kehitetään, sovitaan keskusteluissa yhdessä
esimiehen ja työntekijän välillä.
Henkilöstön ammattitaidon ylläpitäminen ja kehittäminen on ratkaisevan tärkeää Enersensen
operatiivisen toimintakyvyn, asiakkaille toimitettavien palveluiden laadun, sekä henkilöstön
hyvinvoinnin ja turvallisuuden varmistamiseksi. Huolehdimme henkilöstömme työtehtäviin liittyvien
osaamis- ja pätevyysvaatimusten täyttämisestä sekä ylläpitämisestä. Liiketoiminnan tarpeiden
näkökulmasta osaamisen kehittämisessä pääpaino on lakisääteisissä ja luvanvaraisissa koulutuksissa,
sekä esimiestyön kehittämisessä. Koulutusten lisäksi työtehtävissä tarvittavaa osaamista on
mahdollista kehittää myös muun muassa työssäoppimisen, verkko-oppimisen sekä tiedonjakamisen
kautta. Osaamista syventämällä ja laajentamalla on mahdollista edistää myös sisäistä liikkuvuutta
ja uramahdollisuuksia konsernin sisällä.
Konsernitasoisesti olemme tunnistaneet henkilöstömme osaamisen systemaattisen johtamisen
kriittiseksi tekijäksi tulevaisuuden menestyksen kannalta, ja tulemmekin panostamaan siihen
seuraavien vuosien aikana.
Riskit ja niiden hallinta
Enersensen henkilöstöön ja sosiaalisiin asioihin liittyviä riskejä arvioidaan osana Enersensen
riskienhallintaprosessia. Pääasialliset riskit liittyvät Enersensen kykyyn rekrytoida, kouluttaa ja motivoida
pätevää henkilöstöä ja pitää heitä palveluksessaan, mikä on edellytyksenä Enersensen kilpailukyvylle ja
strategian toteuttamiselle. Lisäksi riskit liittyvät Enersensen kykyyn hallita ja estää työtapaturmia.
Riskien hallitsemiseksi keskitämme toimia erityisesti henkilöstöön, työympäristöön, työyhteisöön,
prosesseihin ja johtamiseen edellä kuvatulla tavalla. Panostamme henkilöstön osaamisen kehittämiseen
ja kehitämme jatkuvasti rekrytointi- ja johtamisprosessejamme muun muassa
työntekijätyytyväisyyskyselyjen tulosten perusteella. Työturvallisuuden osalta katsauskauden aikana
ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ | HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2021 34
päivitettiin käytäntöjä ja toimintatapoja, ja tarvittaessa luotiin uusia minkä lisäksi käytössä on muun
muassa 3-portainen HSE-riskienarviointimalli, jossa työhön liittyvät riskit pyritään arvioimaan toimipiste-
ja työtehtäväkohtaisesti sekä ennen työn aloitusta koko konsernin laajuisesti.
TÄRKEIMMÄT MUUT KUIN TALOUDELLISET TUNNUSLUVUT
EU-taksonomian raportointi
EU-taksonomiaan kuuluu kuusi ympäristötavoitetta, joista tänä raportointivuonna raportoidaan
kahdesta, eli ilmastonmuutoksen hillinnästä ja ilmastonmuutokseen sopeutumisesta. Taksonomiassa
luokitellaan taloudelliset toimet, jotka ovat linjassa näiden ympäristötavoitteiden kanssa, ja voidaan
näin ollen luokitella kestäviksi.
Enersensen strategia tukee meneillään olevaa yhteiskunnan energiamurrosta, ja kestävän
energiajärjestelmän rakentaminen on liiketoimintamme ytimessä. EU-taksonomiakelpoisiksi tunnistetut
toimet kuuluvat Enersensellä yhtä lukuun ottamatta energiasektorin piiriin. Ilmastonmuutoksen hillinnän
ja ilmastonmuutokseen sopeutumisen kannalta kestävien taloudellisten toimien osuus oli yhteensä 39 %
Enersensen liikevaihdosta vuonna 2021. Raportointivuonna konsernin liikevaihdosta 93,6 miljoonaa euroa
on EU-taksonomiakelpoista. Ei-taksonomiakelpoinen osuus liikevaihdosta on yhteensä 61 % eli 145,6
miljoonaa euroa.
Power-liiketoiminta-alueen liikevaihdosta 100 %, 49,1 miljoonaa euroa, on EU-taksonomiakelpoista.
Näihin palveluihin kuuluvat High Voltage Line (HVL)- rakennus ja kunnossapito, sähköasemien rakennus
ja kunnossapito, HVL- ja sähköasemien suunnittelu, tuulivoiman rakennus, käyttö ja kunnossapito,
sähköautojen latauspisteet, jakeluverkon sähkömittareiden asennus sekä sähkövarastojen
kunnossapito.
Smart Industry -liiketoiminta-alueen liikevaihdosta 2,1 %, 1,8 miljoonaa euroa, on EU-
taksonomiakelpoista. Näihin palveluihin kuuluu vesivoiman käyttö ja kunnossapito.
International Operations -liiketoiminta-alueen osalta 72,3 %, 42,7 miljoonaa euroa, liikevaihdosta on
EU-taksonomiakelpoista. Näihin palveluihin kuuluvat HVL- rakennus ja kunnossapito, Medium and Low
Voltage Line (MLV)- rakennus ja kunnossapito, sähköasemien rakennus ja kunnossapito sekä HVL-,
MLV- ja sähköasemien suunnittelu.
Enersensen Connectivity-liiketoiminta-alue tuottaa palveluita tietoliikenneverkkojen kaikissa elinkaaren
vaiheissa, mukaan lukien esim. 5G-hankkeet, jotka parantavat energiatehokkuutta. Connectivity-
segmentin toimintaa ei katsota EU-taksonomiakelpoiseksi.
ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ | HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2021 35
Enersensen kestävää kehitystä edistävät toiminnot on esitetty tarkemmin alla olevassa taulukossa.
LIIKETOIMINTA-ALUE
TUOTEKATEGORIA
KUVAUS
AKTIVITEETTI
Power
HVL rakennus
Sähkön siirto ja jakelu
4,9
HVL kunnossapito
Sähkön siirto ja jakelu
4,9
Sähköasemien rakennus
Sähkön siirto ja jakelu
4,9
Sähköasemien kunnossapito
Sähkön siirto ja jakelu
4,9
HVL - ja sähköasemien suunnittelu
Sähkön siirto ja jakelu
4,9
Tuulivoiman rakennus
Sähköntuotanto tuulivoimalla
4,3
Tuulivoiman käyttö ja kunnossapito
Sähköntuotanto tuulivoimalla
4,3
Sähköautojen latauspisteet
Vähähiilisen tieliikenteen ja julkisen liikenteen
mahdollistava infrastruktuuri
6,15
Jakeluverkon sähkömittareiden
asennus
Sähkön siirto ja jakelu
4,9
Sähkövarastojen kunnossapito
Sähkön varastointi
4,10
Connectivity
Smart Industry
Vesivoiman käyttö ja kunnossapito
Sähköntuotanto vesivoimalla
4,5
International Operations
HVL rakennus
Sähkön siirto ja jakelu
4,9
HVL kunnossapito
Sähkön siirto ja jakelu
4,9
MLV rakennus
Sähkön siirto ja jakelu
4,9
MLV kunnossapito
Sähkön siirto ja jakelu
4,9
Sähköasemien rakennus
Sähkön siirto ja jakelu
4,9
Sähköasemien kunnossapito
Sähkön siirto ja jakelu
4,9
HVL ja MLV suunnittelu
Sähkön siirto ja jakelu
4,9
EU-taksonomiakelpoinen ja ei-kelpoinen osuus liikevaihdosta, koko konserni
EUR tuhatta
Liikevaihto, koko konserni
239 110
Taksonomiakelpoisen liiketoiminnan osuus
93 564
Taksonomiakelpoisen liiketoiminnan osuus, %
39
Ei-taksonomiakelpoisen liiketoiminnan osuus
145 546
Ei-taksonomiakelpoisen liiketoiminnan osuus, %
61
Enersensellä oli hyvin vähäisessä määrin pääoma- ja toimintamenoja, jotka koskivat ympäristön
kannalta kestäviin toimintoihin liittyviä omaisuuseriä tai prosesseja. Näiden arvioitu osuus oli 0 %
pääoma- ja toimintamenoista.
Liikevaihto on laskettu Enersensen projektiseurannan kautta, jossa projektit ovat selkeästi yksilöityjä
eikä samaa liikevaihtoerää ole käytetty kuin kerran. EU-taksonomiakelpoinen liikevaihto-osuus on
laskettu jakamalla taksonomiakelpoinen liikevaihto Enersense konsernin raportoidulla
kokonaisliikevaihdolla.
Taksonomian kriteerit ja raportointilaajuus voivat muuttua tulevina vuosina, joten luvut eivät
välttämättä ole vertailukelpoisia raportointijaksojen välillä.
ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ | HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2021 36
Tunnusluvut
Tunnusluvut
1–12/2021
1–12/2020
1–12/2019
Liikevaihto (1000 EUR)
239 110
147 460
58 057
Käyttökate (1000 EUR)
16 639
9 775
52
Käyttökate %
7,0
6,6
0,1
Liikevoitto (1000 EUR)
6 834
4 780
-965
Liikevoitto %
2,9
3,2
-1,7
Kauden tulos (1000 EUR)
3 973
2 379
-1 371
Omavaraisuusaste %
35,6
15,7
30,8
Nettovelkaantumisaste %
3,6
52,3
64,8
Oman pääoman tuotto %
8,3
19,3
-17,7
Osakekohtainen tulos EUR
0,35
0,27
-0,21
Osakekohtainen oma pääoma EUR
3,7
2,4
1,2
Osakekohtainen osinko EUR
0,1
—
—
Osinko tuloksesta prosentteina
31,2
—
—
Efektiivinen osinkotuotto prosentteina
1,5
—
—
Hinta / voittosuhde
32,1
27,4
-21,2
Empower-yrityskaupan myötä siirtyneiden liiketoimintojen luvut sisältyvät konsernin lukuihin alkaen elokuusta 2020.
ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ | HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2021 38
TUNNUSLUKUJEN LASKENTAPERIAATTEET
Käyttökate (EBITDA)
=
Liikevoitto + poistot ja arvonalentumiset
Käyttökate liikevaihdosta (%)
=
Käyttökate / liikevaihto x 100
Liikevoitto (EBIT)
=
Liikevaihto + liiketoiminnan muut tuotot – materiaalit ja palvelut
– henkilöstökulut – liiketoiminnan muut kulut + osuus
osakkuusyhtiöiden tuloksesta – poistot ja arvonalentumiset
Liikevoitto liikevaihdosta (%)
=
Liikevoitto / liikevaihto x 100
Tilikauden voitto (tappio)
liikevaihdosta (%)
=
Tilikauden voitto (tappio) / liikevaihto x 100
Omavaraisuusaste
=
Oma pääoma / taseen loppusumma – saadut ennakot x 100
Nettovelkaantumisaste
=
Korolliset velat – rahat ja pankkisaamiset / oma pääoma x 100
Oman pääoman tuotto (%)
=
Tilikauden voitto /
oma pääoma keskimäärin tilikauden aikana x 100
Osakekohtainen tulos (EUR)
=
Tilikauden tulos / osakkeiden määrä keskimäärin
Keskikurssi
=
Osakkeen euromääräinen kokonaisvaihto / Vaihdettujen
osakkeiden keskimääräinen lukumäärä tilikaudella
Osakekannan markkina-arvo
=
(Osakkeiden lukumäärä - omat osakkeet) x
tilinpäätöspäivän pörssikurssi
Osakevaihto
=
Tilikauden aikana vaihdettujen osakkeiden lukumäärä
Vaihtuvuus (%)
=
Osakevaihto (kpl) x 100 / Osakkeiden osakeantioikaistu
lukumäärä kaudella keskimäärin
Osakekohtainen oma pääoma
=
Emoyhtiön omistajille kuuluva oma pääoma /
osakeantioikaistu osakemäärä vuoden lopussa
Osakekohtainen osinko
=
Osinko per osake / tulos per
Osinko tuloksesta prosentteina
=
(Osinko per osake / tulos per osake) x 100
Hinta / voittosuhde, P/E
=
Osakekurssi tilikauden päättyessä / tulos per osake
Efektiivinen osinkotuotto
=
(Osinko per osake / osakekurssi tilikauden päättyessä) x 100
ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ | HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2021 39
Tilinpäätös
Konsernitilinpäätös
KONSERNIN LAAJA TULOSLASKELMA
Liikevaihto
3
239 110
147 460
Valmiiden ja keskeneräisten tuotteiden varastojen muutos
4
2 060
302
Valmistus omaan käyttöön
-35
461
Liiketoiminnan muut tuotot
4
10 514
1 804
Materiaalit ja palvelut
5
-115 011
-59 327
Työsuhde-etuuksista aiheutuvat kulut
6
-97 898
-69 973
Poistot ja arvonalentumiset
7
-9 806
-4 995
Liiketoiminnan muut kulut
8
-22 196
-11 019
Osuus pääomaosuusmenetelmällä käsiteltävien osakkuusyhtiöiden tuloksesta
14
95
67
Liikevoitto (-tappio)
6 834
4 780
Rahoitustuotot
9
41
50
Rahoituskulut
9
-3 334
-1 972
Rahoitustuotot ja -kulut
-3 294
-1 921
Voitto (tappio) ennen veroja
3 540
2 859
Tuloverot
10
433
-480
Tilikauden voitto (tappio)
3 973
2 379
Muut laajan tuloksen erät
Erät, jotka saatetaan tulevaisuudessa siirtää tulosvaikutteisiksi
Muuntoerot
382
-367
Erät, joita ei siirretä tulosvaikutteisiksi
Etuuspohjaisten työsuhteen jälkeisten velvoitteiden uudelleen määrittäminen
6
-117
-42
Tilikauden muut laajat tuloksen erät verovaikutus huomioiden
265
-409
Tilikauden laaja tulos
4 238
1 970
Tilikauden voiton (tappion) jakautuminen:
Emoyhtiön omistajille
4 301
2 039
Määräysvallattomien omistajien osuus tuloksesta
-328
340
Tilikauden voitto (tappio)
3 973
2 379
Tilikauden laajan tuloksen jakautuminen:
Emoyhtiön omistajille
4 566
1 630
Määräysvallattomille omistajille
-328
340
Tilikauden laaja tulos
4 238
1 970
Emoyhtiön omistajille kuuluva osakekohtainen tulos
Laimentamaton ja laimennettu osakekohtainen tulos
19
0,35
0,27
EUR tuhatta
Liitetieto
1–12/2021
1–12/2020
Konsernin laajaa tuloslaskelmaa on luettava yhdessä sitä koskevien liitetietojen kanssa.
ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ | HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2021 41
KONSERNIN TASE
Varat
Pitkäaikaiset varat
Liikearvo
11
26 154
26 376
Muut aineettomat hyödykkeet
11
18 591
13 566
Aineelliset käyttöomaisuushyödykkeet
12, 13
21 706
18 784
Pääomaosuusmenetelmällä käsiteltävät sijoitukset
14
1 564
1 467
Lainasaamiset
14
—
150
Myynti- ja muut saamiset
16
3 919
960
Laskennalliset verosaamiset
10
1 096
570
Pitkäaikaiset varat yhteensä
73 032
61 873
Lyhytaikaiset varat
Vaihto-omaisuus
15
6 513
3 566
Myyntisaamiset
16
21 501
24 184
Kauden verotettavaan tuloon perustuvat verosaamiset
10
48
158
Muut saamiset
16
16 449
8 439
Rahavarat
17
29 166
17 694
Lyhytaikaiset varat yhteensä
73 677
54 041
Varat yhteensä
146 709
115 914
Oma pääoma ja velat
Oma pääoma
Osakepääoma
18
80
80
Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto
18
43 794
15 602
Vararahasto
18
313
313
Muuntoerot
18
17
-363
Kertyneet voittovarat
18
95
-1 794
Tilikauden voitto (tappio)
18
4 301
2 039
Emoyhtiön omistajille kuuluva oma pääoma yhteensä
48 599
15 877
Määräysvallattomat omistajat
1 064
1 768
Oma pääoma yhteensä
49 664
17 645
Velat
Pitkäaikaiset velat
Lainat
21
10 095
3 717
Vuokrasopimusvelat
21
12 825
5 517
Verohallinnon maksujärjestely
20
—
518
Muut velat
23
2 206
12
Laskennalliset verovelat
10
1 469
—
Työsuhde-etuuksista johtuvat velvoitteet
6
545
435
Varaukset
22
852
481
Pitkäaikaiset velat yhteensä
27 992
10 680
Lyhytaikaiset velat
Lainat
21
3 072
14 224
Vuokrasopimusvelat
21
4 427
3 473
Saadut ennakot
23
7 203
3 607
Ostovelat
23
14 758
16 530
Verohallinnon maksujärjestely
20
963
1 926
Kauden verotettavaan tuloon perustuvat verovelat
10
28
257
Muut velat
23
37 985
45 980
Varaukset
22
618
1 592
Lyhytaikaiset velat yhteensä
69 054
87 589
Velat yhteensä
97 046
98 269
Oma pääoma ja vieras pääoma yhteensä
146 709
115 914
EUR tuhatta
Liitetieto
1–12/2021
1–12/2020
ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ | HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2021 42
KONSERNIN RAHAVIRTALASKELMA
Liiketoiminnan rahavirta
Tilikauden voitto (tappio)
3 973
2 379
Oikaisut:
Poistot ja arvonalentumiset
7
9 806
4 995
Voitot ja tappiot tytäryhtiöiden myynnistä
-1 760
—
Voitot ja tappiot osakkuusyhtiöiden myynnistä
—
-220
Voitot ja tappiot aineellisten käyttöomaisuushyödykkeiden myynnistä
-222
-75
Osuus osakkuusyhtiöiden voitosta (tappiosta)
14
-95
-67
Korkotuotot ja muut rahoitustuotot ja -kulut
9
3 294
1 921
Tuloverot
10
-433
480
Muut oikaisut
-11 758
-129
Oikaisut yhteensä
-1 169
6 905
Käyttöpääoman muutokset:
Myyntisaamisten ja muiden saamisten muutos
16
-4 829
-2 628
Ostovelkojen ja muiden velkojen muutos
23
-9 050
-956
Vaihto-omaisuuden muutos
15
-2 615
-873
Varausten muutos
—
-950
Saadut korot
43
50
Maksetut korot
-1 379
-871
Muut rahoituserät
-1 957
-932
Tuloverot
10
1 376
-258
Liiketoiminnan nettorahavirta
-15 608
1 866
Investointien rahavirrat
Investoinnit aineellisiiin ja aineettomiin käyttöomaisuushyödykkeisiin
11
-1 406
-1 217
Käyttöomaisuuden myynnit
15 170
—
Tytäryritysten hankinta vähennettynä hankituilla rahavaroilla
2
-151
12 966
Tytäryritysten myynti, vähennettynä myydyillä rahavaroilla
281
—
Lisäsijoitukset osakkuusyhtiöihin
14
-104
—
Osakkuusyhtiöiden myynnit
14
—
633
Osakkuusyhtiöille annettujen lainojen nostot
100
-150
Osakkuusyhtiöille annettujen lainojen takaisinmaksut
—
443
Saadut suoritukset pankin talletustileiltä
600
—
Maksut pankin talletustileille
16
-3 053
-600
Saadut osingot osakkuusyhtiöistä
102
—
Investointien nettorahavirta
11 539
12 075
Rahoituksen rahavirta
Osakkeiden liikkeeseenlasku
18
28 218
7 312
Lainojen nostot
20
14 964
1 539
Lainojen takaisinmaksut
20
-22 898
-4 288
Vähemmistöosuuksien hankinta vähennettynä hankituilla rahavaroilla
20
-257
—
Vuokrasopimusvelkojen maksut
20
-4 485
-2 112
Rahoituksen nettorahavirta
15 541
2 451
Rahavarojen nettomuutos
11 472
16 391
Rahavarat tilikauden alussa
17 694
1 276
Valuuttakurssien muutosten vaikutukset rahavaroihin
—
26
Rahavarat tilikauden lopussa
29 166
17 694
1–12/2021
1–12/2020
Konsernin rahavirtalaskelmaa on luettava yhdessä sitä koskevien liitetietojen kanssa.
ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ | HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2021 43
LASKELMA KONSERNIN OMAN PÄÄOMAN MUUTOKSISTA
EUR tuhatta
Osake-
pääoma
Sijoitetun
vapaan
oman
pääoman
rahasto
Muut
rahastot
Muuntoerot
Kertyneet
voittovarat
Emoyhtiön
omistajille
kuuluva oma
pääoma
yhteensä
Määräys-
vallattomat
osakkeen
omistajat
Pääoma
yhteensä
Oma pääoma 1.1.2021
80
15 602
313
-363
245
15 877
1 768
17 645
Tilikauden voitto/
tappio
—
—
—
—
4 301
4 301
-328
3 973
Muut laajan tuloksen
erät
—
Muuntoerot
—
—
—
382
—
382
—
382
Etuuspohjaisten
velvoitteiden uudelleen
määrittäminen
—
—
—
—
-117
-117
—
-117
Tilikauden laaja tulos
yhteensä
—
—
—
382
4 184
4 566
-328
4 238
Tapahtumat
osakkeenomistajien
kanssa:
—
—
Osakeanti
—
28 192
—
—
—
28 192
—
28 192
Liiketoimet
määräysvallattomien
omistajien kanssa
—
—
—
—
18
18
-377
-359
Henkilöstöanti
—
—
—
—
150
150
—
150
Muut erät
—
—
—
-2
-203
-203
—
-203
Tapahtumat
osakkeenomistajien
kanssa yhteensä
—
28 192
—
-2
-35
28 156
-377
27 780
Oma pääoma
31.12.2021
80
43 794
313
17
4 394
48 599
1 064
49 664
Emoyhtiön osakkeenomistajille kuuluva oma pääoma
EUR tuhatta
Osake-
pääoma
Sijoitetun
vapaan
oman
pääoman
rahasto
Muut
rahastot
Muuntoerot
Kertyneet
voittovarat
Emoyhtiön
omistajille
kuuluva oma
pääoma
yhteensä
Määräys-
vallattomat
osakkeen
omistajat
Pääoma
yhteensä
Oma pääoma 1.1.2020
80
8 290
313
4
-1 324
7 363
-314
7 050
Tilikauden voitto/tappio
—
—
—
—
2 039
2 039
340
2 379
Muut laajan tuloksen
erät:
Muuntoerot
—
—
—
-367
—
-367
—
-367
Etuuspohjaisten
velvoitteiden uudelleen
määrittäminen
—
—
—
—
-42
-42
—
-42
Tilikauden laaja tulos
yhteensä
—
—
—
-367
1 996
1 630
340
1 970
Tapahtumat
osakkeenomistajien
kanssa:
Osakeanti
—
7 312
—
—
—
7 312
—
7 312
Liiketoimet
määräysvallattomien
omistajien kanssa
—
—
—
—
-428
-428
373
-54
Määräysvallattomien
osuus yritysten
yhteenliittymistä
—
—
—
—
—
—
1 369
1 369
Tapahtumat
osakkeenomistajien
kanssa yhteensä
—
7 312
—
—
-428
6 884
1 742
8 626
Oma pääoma
31.12.2020
80
15 602
313
-363
245
15 877
1 768
17 645
Emoyhtiön osakkeenomistajille kuuluva oma pääoma
ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ | HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2021 44
Konsernitilinpäätöksen liitetiedot
1. TILINPÄÄTÖKSEN LAADINTAPERIAATTEET
Konsernin perustiedot
Enersense International Oyj (emoyhtiö tai yhtiö) yhdessä sen tytäryhtiöiden kanssa (Enersense tai
konserni) on päästöttömien energiaratkaisujen toteuttaja, joka on vahvasti mukana tukemassa
vallitsevaa energiamurrosta ja mahdollistamassa päästötöntä yhteiskuntaa. Enersense tarjoaa kestäviä
ratkaisuja ja välittää osaamista pohjoismaisille ja kansainvälisille teollisuus-, energia-, tietoliikenne- ja
rakennusalan yhtiöille, ja on mukana mahdollistamassa asiakkaiden menestyksellistä siirtymää kohti
päästötöntä tulevaisuutta.
Enersense International Oyj on suomalainen julkinen osakeyhtiö, jonka kotipaikka on Pori, Suomi ja sen
rekisteröity osoite on Konepajanranta 2, 28100 Pori. Enersense International Oyj:n osakkeilla käydään
kauppaa Nasdaq Helsinki Oy:n ylläpitämällä pörssilistalla kaupankäyntitunnuksella ESENSE.
Enersense International Oyj:n hallitus on hyväksynyt tämän konsernitilinpäätöksen julkistettavaksi.
Jäljennös konsernitilinpäätöksestä on saatavilla Enersensen verkkosivuilla osoitteessa
www.enersense.fi/sijoittajalle.
Laatimisperusta
Enersensen konsernitilinpäätös on laadittu Euroopan unionissa hyväksyttyjen kansainvälisten
tilinpäätösstandardien (International Financial Reporting Standards, IFRS) mukaisesti ja sitä
laadittaessa on noudatettu 31.12.2021 voimassa olevia IAS- ja IFRS-standardeja sekä niistä annettuja
SIC- ja IFRIC-tulkintoja. Konsernitilinpäätöksen liitetiedot ovat myös suomalaisten, IFRS-säännöksiä
täydentävien kirjanpitoja yhteisölainsäädännön vaatimusten mukaiset.
IFRS-tulkintakomitea antoi huhtikuussa 2021 lopullisen agendapäätöksen pilvipalvelujärjestelyiden
konfigurointi- ja räätälöintimenojen kirjanpitokäsittelystä (IAS 38 Aineettomat hyödykkeet). Tässä
agendapäätöksessä tulkintakomitea tarkasteli, kirjaako asiakas IAS 38-standardia soveltaen
sovelluksen konfiguroinnista ja räätälöinnistä aineettoman hyödykkeen, ja mikäli aineetonta hyödykettä
ei kirjata, kuinka asiakas kirjaa kyseiset konfigurointi- ja räätälöintimenot. IFRIC:n agendapäätöksillä ei
ole voimaantuloaikaa, joten niitä odotetaan sovellettavan niin pian kuin mahdollista. Koska konsernilla
on käytössään pilvipalvelujärjestelyitä, se on analysoinut sitä, onko tällä agendapäätöksellä vaikutusta
pilvipalveluiden käyttöönottomenoihin sovellettuihin laatimisperiaatteisiin. Analysointi on tehty
konsernissa syksyn 2021 aikana, ja vaikutukset on otettu huomioon takautuvasti vuoden 2021
tilinpäätöksessä. Vaikutukset olivat vähäisiä.
Useat uudet standardit, standardien muutokset ja tulkinnat tulevat voimaan vasta myöhemmin kuin
1.1.2021 alkavilla tilikausilla, eikä niitä ole sovellettu tätä konsernitilinpäätöstä laadittaessa. Konserni ei
odota näillä olevan olennaista vaikutusta konsernitilinpäätökseen.
Konsernitilinpäätös on laadittu alkuperäisiin hankintamenoihin perustuen, jollei laatimisperiaatteissa ole
muuta mainittu. Konsernitilinpäätös esitetään tuhansina euroina.
Tilinpäätöksessä esitetyt luvut on pyöristetty. Tästä johtuen, yksittäisten lukujen yhteenlaskettu määrä
ei välttämättä vastaa esitettyä kokonaismäärää.
Vertailutieto on esitetty tilikauden luvun jälkeen suluissa.
ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ | HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2021 45
Ulkomaanrahan määräisten erien muuntaminen
Toimintavaluutta ja esittämisvaluutta
Konserniyritysten tilinpäätöksiin sisältyvät erät arvostetaan sen taloudellisen ympäristön valuutassa,
jossa kyseinen yritys pääasiallisesti toimii (toimintavaluutta). Konsernitilinpäätös esitetään euroissa,
joka on Enersense International Oyj:n toiminta- ja esittämisvaluutta.
Ulkomaanrahan määräiset liiketapahtumat
Ulkomaanrahan määräiset liiketapahtumat muunnetaan toimintavaluutan määräisiksi tapahtumapäivän
kursseihin. Ulkomaanrahan määräiset saamiset ja velat muunnetaan toimintavaluutan määräisiksi
tilinpäätöspäivän kurssiin.
Valuuttakurssivoitot ja -tappiot, jotka syntyvät ulkomaan rahanmääräisistä liiketapahtumista ja
monetaaristen saamisten ja velkojen muuttamisesta, kirjataan yleensä tulosvaikutteisesti. Ne kirjataan
omaan pääomaan, jos erät ovat osa ulkomaiseen yksikköön tehtyä nettosijoitusta. Tavanomaiseen
liiketoimintaan liittyvät valuuttakurssivoitot ja -tappiot esitetään tuloslaskelmassa vastaavissa erissä
liikevoiton yläpuolella. Rahoituseriin liittyvät valuuttakurssivoitot ja -tappiot esitetään tuloslaskelmassa
rahoituskuluissa.
Konserniyritykset
Esittämisvaluutasta poikkeavaa toimintavaluuttaa käyttävien konserniyritysten tuloslaskelmat
muunnetaan euroiksi käyttäen kauden keskikurssia ja taseet käyttäen tilinpäätöspäivän kurssia. Kaikki
tuloksen ja taseen muuntamisesta aiheutuvat valuuttakurssierot kirjataan muihin laajan tuloksen eriin.
Ulkomaisiin yksikköihin tehdyistä nettosijoituksista johtuvat valuuttakurssierot kirjataan
konsernitilinpäätöstä laadittaessa muihin laajan tuloksen eriin. Kun ulkomainen toiminto myydään, siihen
liittyvät valuuttakurssierot siirretään tulosvaikutteisiksi osaksi myyntivoittoa tai -tappiota.
Toiminnan jatkuvuus
Tilinpäätös on laadittu toiminnan jatkuvuuteen perustuen, koska Enersensen johdon harkinnan mukaan
toiminnan jatkuvuuteen ei liity olennaista epävarmuutta. Konsernin toiminnan tulevaisuuden kehitykseen
vaikuttavat erityisesti mm. konsernin tuloskehitys, pääomaa sitovien hankkeiden rahoituksen saatavuus
sekä likviditeetin riittävyys. Konsernin johto on tehnyt arvioita yhtiöiden tulevista liikevaihdoista,
käyttökatteista, investoinneista, rahoitustilanteesta sekä käyttöpääomatarpeista. Konsernissa
testataan vuosittain mahdollisen arvonalentumisen varalta liikearvo. Vuoden 2020 lakisääteisessä
tilinpäätöksessä kerrottu merkittävä epävarmuustekijä Yhtiön kyvystä jatkaa toimintaansa on poistunut
ja Yhtiön johto arvioi käyttöpääoman riittävän Yhtiön kasvusuunnitelman mukaisen toiminnan
jatkamiseksi tilinpäätöspäivästä seuraavaksi 12 kuukaudeksi.
KORONAPANDEMIAN VAIKUTUS ENERSENSEEN JA SEN LIIKETOIMINTAAN
Edelleen leviävällä koronapandemialla voi olla sekä suoria että välillisiä vaikutuksia Enersensen
liiketoimintaan. Vaikutukset tulevat suoraan ja epäsuorasti koko yhteiskunnan kokeman epävarmuuden
kautta. Koronapandemian vaikutukset Enersenselle ovat vuonna 2021 olleet pääasiassa projektien
viivästymisiä, keskeytymisiä tai siirtymisiä, matkustusrajoituksista johtuvia viiveitä ja haasteita
erityisesti ulkomailla toteutettavissa projekteissa, ulkomailta tulevien materiaalihankintojen ja
alihankinnan estymistä tai viivästymistä, sekä yhtiön oman tai alihankintaketjun henkilöstön
sairastumisista tai karanteeneista johtuvia haasteita.
Koronapandemia voi jatkuessaan yhä vaikuttaa teollisuuden hankepäätöksiin ja hankkeiden
toimintaketjuihin sekä viivästyttää aloituspäätöksiä tai meneillään olevia projekteja. Lisäksi
koronapandemia voi vaikuttaa työntekijöiden halukkuuteen ja mahdollisuuteen matkustaa, mikä
korostaa myös työntekijöiden saatavuuteen liittyvää riskiä. Koronapandemia on jo vaikuttanut
merkittävästi maailmantalouden ja globaalien rahoitusmarkkinoiden epävarmuuteen, ja pandemia voi
pitkittyessään johtaa syvempään tai pitkäaikaisempaan maailmanlaajuiseen taantumaan tai lamaan.
ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ | HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2021 46
Tämä puolestaan voisi vaikuttaa negatiivisesti tietynlaisiin investointeihin ja yleisesti vähentää
Enersensen liiketoimintamahdollisuuksia.
Vastaavasti Enersensen asiakkaiden heikompi luottamus talouteen ja asiakkaiden vähentynyt
taloudellinen aktiivisuus voivat vaikuttaa tulevaisuudessa negatiivisesti Enersensen liikevaihtoon,
rahavirtoihin ja maksuvalmiuteen. Mikäli koronapandemia pitkittyy tai rajoituksia tiukennetaan
entisestään, julkisella ja yksityisellä sektorilla toimivien Enersensen asiakkaiden taloudellisen aseman
heikentyminen voi johtaa Enersensen palveluiden kysynnän heikentymiseen, myynnin odotettua
hitaampaan kehitykseen sekä sen palveluiden hintojen laskuun.
Koronapandemian täysiä vaikutuksia maailmantalouteen, Enersensen toiminta-alueen talouksien
tilanteeseen sekä Enersensen liiketoimintaan ja sen asiakkaisiin (mukaan lukien vaikutusten ajoitusta,
kestoa ja laajuutta) on vaikea ennustaa etenkin siksi, että pandemiatilanne ja siihen perustuvat
julkishallinnon päätökset ja toimenpiteet muuttuvat nopeasti.
Enersense pyrkii varmistamaan henkilöstönsä terveyden ja turvallisuuden monenlaisilla toimenpiteillä,
mukaan lukien matkustamisen rajoittaminen ja etätyöskentely mahdollisuuksien mukaan, ja
koronapandemiatilannetta seurataan tarkasti Enersensen perustaman koronatyöryhmän toimesta.
Koronaviruspandemian täysiä vaikutuksia (mukaan lukien vaikutusten ajoitusta, kestoa ja laajuutta)
maailmantalouteen, Enersensen toiminta-alueen talouksien tilanteeseen sekä Enersensen
liiketoimintaan ja sen asiakkaisiin on vaikea ennustaa etenkin siksi, että pandemiatilanne ja siihen
perustuvat julkishallinnon päätökset ja toimenpiteet muuttuvat nopeasti.
Keskeiset arviot ja harkintaan perustuvat ratkaisut
Liite
Keskeiset arviot ja harkintaan perustuvat ratkaisut
1. Yrityshankinnat
Aineettomien hyödykkeiden arvostaminen
2. Liikevaihto ja liiketoiminta-alueet
Liikevaihdon kirjaaminen
6. Työsuhde-etuuksista aiheutuneet kulut
Etuuspohjaisten velvoitteiden vakuutusmatemaattiset oletukset
10. Tuloverot
Tuloverojen kirjaaminen ja laskennallisen verosaamisen kirjaaminen
verotuksellisista tappioista
11. Aineettomat hyödykkeet
Arvonalentumistestaus
13. Vuokrasopimukset
Vuokra-ajan määrittäminen ja lisäluoton koron määrittäminen
14. Pääomaosuusmenetelmällä käsiteltävät sijoitukset
Osakkuusyhtiöiden luokittelu
21. Lainat
Osakkeiden ostovelvoitteesta kirjattu rahoitusvelka
22. Varaukset
Varauksen määrän ja ajoituksen arviointi
24. Konsernirakenne
Konserniyhtiöiden luokittelu
Tilinpäätöksen laatiminen IFRS-standardien mukaisesti vaatii johtoa tekemään kirjanpidollisia arvioita ja
harkintaan perustuvia ratkaisuja, jotka vaikuttavat tilinpäätöksessä esitettävien varojen ja velkojen
sekä tilikausilta esitettävien tuottojen ja kulujen määriin. Arviot ja harkintaan perustuvat ratkaisut
perustuvat johdon parhaaseen tietämykseen, aiempaan kokemukseen ja odotuksiin tulevista
tapahtumista. Arvioihin ja harkintaan perustuviin ratkaisuihin perustuvien tapahtuminen toteutuneet
tulokset voivat erota arvioiduista. Lisäksi johto joutuu käyttämään harkintaa tilinpäätöksen
laatimisperiaatteita sovellettaessa. Keskeiset arviot ja harkintaan perustuvat ratkaisut esitetään
seuraavissa liitetiedoissa:
ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ | HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2021 47
2. YRITYSHANKINNAT
Pori Offshore Constructions Oy:n hankinta
Päästöttömien energiaratkaisujen toteuttajan Enersense International Oyj:n Smart Industry -segmenttiin
kuuluva tytäryhtiö Enersense Works Oy on 4.10.2021 toteutetulla kaupalla ostanut Pori Offshore
Constructions Oy:n koko osakekannan.
Suomalaisen Pori Offshore Constructions Oy:n liiketoiminta pohjautuu merituulivoiman ja uusiutuvan
energian tuotteisiin. Yhtiön aineettomat oikeudet ja osaaminen toteuttaa vaativia teräs- ja
korkeapaineputkistokokonaisuuksia mahdollistavat Enersensen nousemisen uusiutuvan energian
tuotantoprojektien arvoketjussa asennuspalveluista kokonaistoimittajaksi. Yrityskaupan myötä
Enersenselle avautuu uusia liiketoimintamahdollisuuksia myös muun muassa biovoiman sekä kaasu-,
vety- ja vesivoimahankkeiden osalta.
Osakekannan peruskauppahinta on 1,0 euro, jonka lisäksi mahdollisena lisäkauppahintana maksetaan
osuus Pori Offshore Constructions Oy:n vuosien 2022–25 käyttökatteesta (EBITDA) kauppakirjassa
sovittujen ehtojen mukaan. Lisäkauppahinnan arvioidaan jäävän alle 1,8 miljoonan euron.
Alla olevassa taulukossa on esitetty Pori Offshore Constructions Oy:n hankinnasta syntynyt rahavirran
määrä:
Maksettu kauppahinta
—
Hankitut rahavarat
15
Rahavirta
15
EUR tuhatta
Hankitut nettovarat ja kaupasta syntynyt liikearvo on esitetty taulukossa alhaalla:
EUR tuhatta
Varat
Pitkäaikaiset varat
Muut aineettomat hyödykkeet
8 817
Aineelliset käyttöomaisuushyödykkeet
9 964
Pääomaosuusmenetelmällä käsiteltävät sijoitukset
—
Muut osakkeet
—
Myynti- ja muut saamiset
—
Laskennalliset verosaamiset
—
Pitkäaikaiset varat yhteensä
18 781
Lyhytaikaiset varat
Vaihto-omaisuus
382
Myyntisaamiset
318
Muut saamiset
291
Rahavarat
15
Lyhytaikaiset varat yhteensä
1 007
Varat yhteensä
19 788
Velat
Pitkäaikaiset velat
Lainat
789
Etuuspohjaisista järjestelyistä johtuvat velvoitteet
—
Laskennalliset verovelat
1 750
Varaukset
119
Pitkäaikaiset velat yhteensä
2 658
Lyhytaikaiset velat
Lainat
2 371
Saadut ennakot
1 446
Ostovelat
1 570
ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ | HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2021 48
Muut velat
2 196
Kauden verotettavaan tuloon perustuvat verovelat
—
Varaukset
679
Lyhytaikaiset velat yhteensä
8 262
Velat yhteensä
10 920
Nettovarat
8 868
Määräysvallattomien omistajien osuudet
—
Kauppahinta
-1 583
Negatiivinen liikearvo
-7 285
Yksilöitävissä olevien aineettomien hyödykkeiden käypä arvo oli hankintahetkellä 8,8 miljoonaa euroa,
sisältäen 8,8 miljoonaa euroa teknologiaan perustuvia aineettomia hyödykkeitä.
Yksilöitävissä olevien aineellisten hyödykkeiden arvo oli hankintahetkellä 10,0 miljoonaa euroa, sisältäen
8,0 miljoonan käypään arvon arvostetun kiinteistön.
Jäännösarvona määritellyn negatiivisen liikearvon määrä on 7,3 miljoonaa euroa. Hankittujen varojen ja
velkojen käypien arvojen nettosumma ylitti hankintamenon. IFRS 3 -säännöstön mukaisesti hankittujen
varojen ja velkojen määrät on arvioitu uudelleen. Koska vielä toisenkin tarkastelukerran jälkeen
hankinnassa syntyi voitto, se tuloutetaan välittömästi, koska IFRS 3:n mukaan negatiivista liikearvoa ei
voida esittää taseessa. Negatiivisen liikearvon tuloutus on kirjattu liiketoiminnan muihin tuottoihin. Ennen
yritysostoa Enersense määritteli merkittävimmiksi reunaehdoiksi yrityskaupan toteutumiselle kiinteistön
myynti ja takaisinvuokraussopimuksen yhtiön tavoittelemalla hinnoilla sekä aineettomien oikeuksien
siirtymisen omistusmuutoksen yhteydessä. Aineettoman omaisuuden osalta Enersense teetti
ulkopuolisella asiantuntijalla arvioin aineettoman omaisuuden arvosta. Lopputuloksena kiinteistön osto-
ja takaisinvuokraussopimukse nettiarvo sekä aineettoman omaisuuden arvo ylitti merkittävästi
yrityskaupan hinnan. Enersense Offshore oy:n yhdistyminen Enersense konserniin tuo synergiahyötyjä,
taloudellista tukea, osaamista sekä mahdollistaa hankitun yhtiön toiminnan kääntämisen kannattavaksi.
Transaktion liittyvät kulut 0,2 miljoonaa euroa sisältyvät konsernin tuloslaskelman liiketoiminnan muihin
kuluihin ja liiketoiminnan nettokassavirtaan rahoituslaskelmalla.
Tilinpäätöksen laadintaperiaate
Liiketoimintojen yhdistämiset käsitellään hankintamenetelmällä. Tytäryrityksen hankinnasta
suoritettava vastike muodostuu luovutettujen varojen käyvästä arvosta.
Liiketoimintojen yhdistämisessä hankittavat yksilöitävissä olevat varat sekä vastattaviksi otettavat
yksilöitävissä olevat velat ja ehdolliset velat arvostetaan alun perin hankinta-ajankohdan käypään
arvoon muutamia harvoja poikkeuksia lukuun ottamatta. Mahdollinen määräysvallattomien omistajien
osuus hankitussa yrityksessä kirjataan määrään, joka vastaa määräysvallattomien omistajien osuutta
hankitun yrityksen yksilöitävissä olevasta nettovarallisuudesta.
Hankintaan liittyvät menot kirjataan kuluiksi toteutuessaan ja esitetään tuloslaskelmassa liiketoiminnan
muissa kuluissa lukuun ottamatta välittömästi oman pääoman ehtoisten instrumenttien
liikkeeseenlaskusta johtuvia menoja, jotka vähennetään omasta pääomasta.
Määrä, jolla luovutettu vastike, määräysvallattomien omistajien osuus hankitussa yrityksessä ja
hankitusta yrityksestä aiemmin omistetun osuuden hankinta-ajankohdan käypä arvo ylittävät hankitun
yksilöitävissä olevan nettovarallisuuden käyvän arvon, kirjataan liikearvoksi.
Keskeiset harkintaan perustuvat ratkaisut
Aineettomien hyödykkeiden arvostaminen
Liiketoimintojen yhdistämisessä hankittavat nettovarat arvostetaan käypään arvoon. Enersensen johto
on käyttänyt harkintaa määritellessään yksilöitävissä olevien aineettomien hyödykkeiden käyvän arvon
ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ | HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2021 49
hankintahetkellä sekä määritellessään kyseisten omaisuuserien poistoajan. Enersense Offshore oy:n
hankinnan yhteydessä kirjattiin aineettomia hyödykkeitä, joiden arvonmäärityksessä käytettiin
tämäntyyppisten aineettomien oikeuksien arvostukseen erikoistunutta asiantuntijayhteisöä. Johto
uskoo, että käytetyt arviot ja oletukset ovat riittävän luotettavia käypien arvojen määrittämistä varten.
3. LIIKEVAIHTO JA LIIKETOIMINTA-ALUEET
Enersensen toimitusjohtaja (ylin operatiivinen päätöksentekijä, CODM) seuraa konsernin tulosta
seuraavien liiketoiminta-alueiden pohjalta, jotka ovat myös konsernin raportoitavat segmentit: Smart
Industry, Power, Connectivity ja International Operations. Toimitusjohtaja käyttää liiketoiminnan
tuloksen arviointiin pääasiasiassa liikevaihtoa ja käyttökatetta.
Smart Industry -liiketoiminnassa Enersense auttaa asiakkaita tuotantolaitosten käyttövarmuuden
parantamisessa ja kunnossapidon tehostamisessa. Enersense kehittää digitaalisia ratkaisuja
tuottavuuden parantamiseen ja vastaa pitkäaikaisten asiakkaiden tuotantolaitosten
kokonaiskunnossapidosta ja käyttövarmuudesta. Enersense tuottaa jokaiseen projektivaiheeseen
tarvittavaa erikoisosaamista, kuten resurssi- ja urakointipalveluita sekä alihankintaketjun.
Power -liiketoiminnassa Enersense auttaa asiakkaita toteuttamaan energiamurrosta energiasektorin
koko elinkaaren kattavilla palveluilla. Näihin kuuluvat voimansiirtoverkkojen ja sähköasemien sekä
tuulivoimapuistojen suunnittelu, rakentaminen ja kunnossapito. Lisäksi liiketoiminta toimittaa ratkaisuja
sähköisen liikenteen latausjärjestelmiin sekä sähkön varastointiin.
Connectivity -liiketoiminnassa Enersense auttaa asiakkaita toimittamaan mobiili- ja kiinteän verkon
palveluita sekä varmistamaan niiden toimivuuden. Enersense on mukana tietoliikenneverkkojen kaikissa
elinkaaren vaiheissa ja vastaa kiinteiden ja langattomien tietoliikenneverkkojen suunnittelusta,
rakentamisesta ja ylläpidosta.
International Operations -liiketoiminnassa Enersense tarjoaa energiasektorin ja mobiili ja kiinteän
verkon palveluita Baltiassa sekä teollisuuden käyttö- ja kunnossapitopalveluita Saksassa, Ranskassa ja
Isossa-Britanniassa.
Liiketoiminta-alueille kohdistamattomissa erissä ja eliminoinneissa esitetään seuraavien toimintojen
kuluja: konsernin talous, ICT, hankinta, henkilöstö, laki, laatu ja viestintä.
Liikevaihto liiketoiminta-alueittain
EUR tuhatta
1–12/2021
1–12/2020
Smart Industry
85 499
78 371
Power
49 143
18 916
Connectivity
45 318
23 419
International Operations
58 999
26 754
Liiketoiminta-alueille kohdistamattomat erät
152
—
Yhteensä
239 110
147 460
Enersensen liikevaihto koostuu pääasiassa palveluista, projekteista ja resurssoinnista pohjoismaissa ja
kansainvälisesti toimivista teollisuus-, energia- ja tietoliikennealan yhtiöistä. Enersensen palveluissa
asiakas samanaikaisesti saa ja kuluttaa Enersensen palveluista koituvat hyödyt sitä mukaa kuin
Enersense palvelua tuottaa, Enersense parantaa omaisuuserää, joka on asiakkaan määräysvallassa tai
Enersensen palveluista syntyy omaisuuserä, jolla ei ole Enersenselle vaihtoehtoista käyttöä ja
Enersensellä on oikeus saada maksu tarkasteluhetkeen mennessä tuotetuista palveluista. Pääosa
Enersensen myyntituotoista kirjataan ajan kuluessa. Enersensellä oli vuonna 2021 kaksi yksittäistä
asiakasta, joiden osuus konsernin liikevaihdosta oli yli 10 %. Näiltä asiakkailta kirjatun liikevaihdon
kokonaismäärä oli 57,1 miljoonaa euroa.
ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ | HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2021 50
Liikevaihdon maantieteellinen jakautuminen kohdemaan mukaan
Suomi
177 229
111 671
Muut maat
61 881
35 789
Yhteensä
239 110
147 460
EUR tuhatta
1–12/2021
1–12/2020
Jäljellä oleville suoritevelvoitteille kohdistettu transaktiohinta
Tulouttamaton transaktiohinta
46 678
56 751
Seuraavana vuonna tuloutettava
35 920
46 218
Myöhemmin tuloutettava
10 758
10 532
EUR tuhatta
1–12/2021
1–12/2020
Tulouttamaton transaktiohinta vastaa tilikauden lopussa kokonaan tai osittain täyttämättä oleville
suoritevelvoitteille kohdistettua yhteenlaskettua transaktiohintaa. Tulouttamaton transaktiohinta
tuloutetaan seuraavien 1–3 vuoden kuluessa.
Käyttökate (EBITDA) liiketoiminta-alueittain
EUR tuhatta
1–12/2021
1–12/2020
Smart Industry*)
15 388
6 208
Power
2 426
1 002
Connectivity
1 559
1 475
International Operations
1 672
1 730
Eliminoinnit ja liiketoiminta-alueille kohdistamattomat erät
-4 405
-640
Yhteensä
16 639
9 775
*) Värväämö Oy:n myyntivoitto 1,8 miljoonaa euroa sekä Enersense Offshore Oy:n negatiivisen liikearvon tuloutus 7,3 miljoonaa euroa
sisältyvät Smart Industry liiketoiminta-alueen käyttökatteeseen.
Käyttökatteen (EBITDA) täsmäytys liikevoittoon
EUR tuhatta
1–12/2021
1–12/2020
Käyttökate
16 639
9 775
Poistot ja arvonalentumiset
-9 806
-4 995
Liikevoitto
6 834
4 780
Sopimuksiin perustuvat omaisuuserät ja velat
EUR tuhatta
1–12/2021
1–12/2020
Sopimuksiin perustuvat omaisuuserät*)
5 257
5 488
Sopimuksiin perustuvat velat (saadut ennakot)**)
7 203
3 607
*) Lisätietoja liitetiedossa 16. Myyntisaamiset ja muut saamiset
**) Lisätietoja liitetiedossa 23. Ostovelat ja muut velat
Sopimuksiin perustuvat omaisuuserät sisältävät projektitoimituksiin liittyvää myyntiä, jota ei ole vielä
laskutettu.
ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ | HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2021 51
Pitkäaikaisten varojen maantieteellinen jakauma
EUR tuhatta
1–12/2021
1–12/2020
Suomi
65 696
55 488
Muut maat
6 239
5 003
Yhteensä*)
71 936
60 491
*) Taseen pitkäaikaiset varat vähennettynä laskennallisilla verosaamisilla ja pitkäaikaisilla rahoitusvaroilla.
Lisätietoja liitetiedoista 10. Tuloverot ja 20. Rahoitusriskien ja pääoman hallinta.
Tilinpäätöksen laadintaperiaate
Myyntituottojen tulouttaminen
Enersense soveltaa IFRS 15 Myyntituotot asiakassopimuksista standardin viisiportaista tuloutusmallia
liikevaihdon kirjaamiseen. Myyntituotto kirjataan siihen määrään, joka odotetaan saatavan asiakkaalta
vastikkeena tuotteen tai palvelun luovuttamisesta. Myyntituotto kirjataan, kun palvelua tai tavaraa
koskeva määräysvalta siirretään asiakkaalle, joko ajan kuluessa tai yhtenä ajankohta.
Enersensen liikevaihto koostuu palveluista, projekteista ja resurssoinnista. Enersense tekee asiakkaan
kanssa sopimuksen, josta molempien osapuolien oikeudet ja velvoitteet käyvät ilmi. Suurempien
asiakkaiden kanssa Enersense voi tehdä puitesopimuksen, joka yhdessä tilauksen ja tilausvahvistuksen
kanssa muodostaa IFRS 15 mukaisen sopimuksen ja pienempien asiakkaiden kanssa tilaus ja
tilausvahvistus muodostavat sopimuksen.
Enersensen palvelusopimuksissa ja resurssointipalveluissa asiakas tyypillisesti samanaikaisesti saa ja
kuluttaa Enersensen tuottamaa palvelua sitä mukaa kuin sitä tuotetaan. Enersense soveltaa IFRS 15
standardin käytännön apukeinoa, jonka mukaan yhteisö tulouttaa määrän, jonka se on oikeutettu
laskuttamaan, mikäli yhteisöllä on oikeus saada asiakkaalta vastike rahamääränä, joka suoraan vastaa
yhteisön tarkasteluhetkeen mennessä tuottaman suoritteen arvoa asiakkaalle.
Projekteissa sekä muissa sovituissa kokonaistoimituksissa, joissa Enersense luo tai parantaa asiakkaan
määräysvallassa olevaa omaisuuserää tai, joissa Enersensellä ei ole vaihtoehtoista käyttöä tuotetulle
omaisuuserälle ja Enersensellä on oikeus saada maksu tuotetusta suoritteesta, mukaan lukien syntyneet
menot ja kohtuullinen kate, myyntituotto kirjataan ajan kuluessa. Suoritevelvoitteen täyttämisaste
määritetään tyypillisesti toteutuneiden kulujen perusteella kokonaiskustannuksista. Projektiennusteita,
arvioitua kokonaistuottoa ja kuluja arvioidaan jokaisena raportointipäivänä.
Asiakassopimukset saattavat sisältää muuttuvia vastikkeita, kuten sanktioita, bonuksia tai alennuksia.
Muuttuvien vastikkeiden vaikutus arvioidaan sopimuskohtaisesti ja myyntituotto kirjataan siihen
määrään, johon Enersense on oikeutettu ja on erittäin todennäköistä, että merkittävää peruutusta
kertyneiden kirjattujen myyntituottojen määrään ei jouduta tekemään.
Liiketoiminta-alueet
Liiketoiminta-alueet on määritetty sen informaation perusteella, jota Enersensen ylin operatiivinen
päätöksentekijä (CDOM) seuraa resurssien kohdistamiseksi ja liiketoiminta-alueiden tuloksellisuuden
arvioimiseksi. Enersense arvioi liiketoiminta-alueiden tuloksellisuutta liikevaihtoon ja käyttökatteeseen
(EBITDA) perustuen. Tämän lisäksi Enersense seuraa asiakastyytyväisyyttä, tilauskantaa ja
työturvallisuutta liiketoiminta-alueittain. Enersense määrittää käyttökatteen liikevoittona ennen poistoja
ja arvonalentumisia. Liikevoitto määritetään tilikauden voittona (tappiona) lisättynä tuloveroilla ja
rahoitustuottojen ja -kulujen nettovaikutuksella. Enersensen toimitusjohtaja arvioi konsernin ja
liiketoiminta-alueiden taloudellista tulosta ja taloudellista asemaa ja tekee strategisia päätöksiä.
Toimitusjohtaja on Enersensen ylin operatiivinen päätöksentekijä.
ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ | HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2021 52
Keskeiset harkintaan perustuvat ratkaisut
Liikevaihdon kirjaaminen
Odotettujen myyntituottojen ja -kulujen sekä valmiusasteen mittaaminen vaatii arvioita. Osana
arviointia, johto ottaa huomioon keskeiset sopimusvelvoitteet, projektin aikataulun, tunnistetut riskit ja
mahdollisuudet sekä muutokset tuottojen ja kulujen arvioissa. Toteutuneet kulut saattavat erota
ennustetuista hinnankorotusten, viivästysten tai tarvittavien lisämateriaalien ja työn johdosta. Tehtyjä
arvioita tarkastellaan jokaisena raportointipäivänä ja mahdolliset muutokset kirjataan
tulosvaikutteisesti sillä kaudella, kun muutos toteutuu. Lähtökohtaisesti, toteutuneet tuotot ja kulut
eroavat arvioiduista.
4. LIIKETOIMINNAN MUUT TUOTOT
Liiketoiminnan muina tuottoina esitetään muun muassa tuotot hallinto- ja ravintolapalveluista ja
käyttöomaisuuden myyntivoitot. Värväämö Oy:n myynnistä kirjattiin 30.6.2021 1,8 miljoonan euron
myyntivoitto konsernissa. Enersense Offshore oy:n edullisesta hankinnasta kirjattiin 1.10.2021
7,3 miljoonaa euroa negatiivisen liikearvon tuloutuksesta.
Negatiivisen liikearvon tuloutus
7 285
—
Tytäryhtiön myyntivoitto konsernissa
1 760
—
Saadut avustukset
450
538
Tuotot hallintopalveluista
313
442
Osakkuusyhtiöiden myyntivoitot
—
220
Tuotot ravintolapalveluista
235
181
Taseesta poiskirjatut ostovelat
—
115
Myyntivoitot aineellisista käyttö-omaisuushyödykkeistä
222
75
Kilpailukieltokorvaus
—
70
Muut tuotot
250
163
Yhteensä
10 515
1 804
EUR tuhatta
1–12/2021
1–12/2020
Tilinpäätöksen laadintaperiaate
Julkiset avustukset
Julkiset avustukset kirjataan tulosvaikutteisesti kausille, joille niitä kattamaan tarkoitetut menot on
kirjattu, kun on kohtuullisen varmaa, että avustuksiin liittyvät ehdot täytetään ja avustukset tullaan
saamaan. Aineellisten käyttöomaisuushyödykkeiden hankintaan liittyvät julkiset avustukset
vähennetään hyödykkeen hankintamenosta. Tulosvaikutus kirjataan hankitun omaisuuserän
pienentyneiden poistojen muodossa. Enersense-konsernin tytäryhtiö on saanut tilikauden 2021 aikana
koronapandemiaan liittyvää valtion kustannustukea yhteensa 450 tuhannella eurolla.
5. MATERIAALIT JA PALVELUT
Materiaaleihin ja palveluihin sisältyvät tilikauden aineiden, tarvikkeiden ja tavaroiden ostot, varastojen
muutos ja ulkopuoliset palvelut. Enersensen ostot muodostuvat kunnossapidon ja tuotantolaitosten
huollossa käytettävistä välineistä, esikäsitellyistä teräsvalmisteista, maanrakennusmateriaaleista,
mekaanisista laitteista, teräs- ja putkitarvikkeista sekä voimansiirtoverkkojen, sähkö- ja tuulivoimaloiden
varaosista. Ulkopuolisiin palveluihin sisältyy pääasiassa digi- ja mobiilipalveluiden, sähkö- ja
automaatioasennuksen, maankaivuun, suunnittelun, tarkastuksen ja vuokratyövoiman alihankintakuluja.
ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ | HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2021 53
EUR tuhatta
1–12/2021
1–12/2020
Aineiden, tarvikkeiden ja tavaroiden ostot
-45 780
-12 536
Varastojen muutos
16
-115
Ulkopuoliset palvelut
-69 247
-46 676
Yhteensä
-115 011
-59 327
6. TYÖSUHDE-ETUUKSISTA AIHEUTUVAT KULUT
Enersense konsernissa on noin 2 000 työntekijää, yhteensä 40 maassa. Alla on esitetty työntekijöille ja
johdolle myönnetyt henkilöstöetuudet sekä etuuspohjaiset velvoitteet. Johtoryhmän jäsenille ja
toimitusjohtajille sekä hallituksen jäsenille myönnetyt henkilöstöetuudet esitetään liitetiedossa 26.
Lähipiiri.
Työsuhde-etuudet
EUR tuhatta
1–12/2021
1–12/2020
Palkat ja palkkiot
-79 676
-57 760
Eläkekulut - maksupohjaiset järjestelyt
-11 171
-7 361
Eläkekulut - etuuspohjaiset järjestelyt
-8
-4
Muut henkilöstökulut
-7 043
-4 848
Yhteensä
-97 898
-69 973
Henkilötyövuosi (keskiarvo ajanjaksolla)
1–12/2021
1–12/2020
Henkilötyövuosi (keskiarvo ajanjaksolla)
1 942
2 336
Etuuspohjaiset järjestelyt
Konsernilla on Suomessa etuuspohjaisia ryhmäeläkevakuutuksia, jotka on vakuutettu
henkivakuutusyhtiöissä (Mandatum Life ja OP). Ryhmäeläkevakuutuksen etuuspohjaisia osia ovat
loppupalkkaan perustuva vanhuuseläke ja hautausavustus sekä eläkkeelle maksettava vuotuinen
indeksikorotus.
Vakuutuksen piirissä on 92 henkilöä, joista 8 on edelleen työsuhteessa konserniin. Työnantaja voi joutua
maksamaan vakuutusmaksuja ryhmäeläkevakuutuksiin, jos vakuutuksen varat eivät riitä kattamaan
edunsaajille luvattuja etuuksia.
Ryhmäeläkevakuutusten varat perustuvat työnantajan maksamiin vakuutusmaksuihin ja niille saatuihin
tuottoihin. Vuotuinen vakuutusmaksu määritetään perustuen vuotuiseen uuteen eläkekarttumaan ja
vuotuisiin eläkkeiden indeksikorotuksiin
Etuuspohjaisiin velvoitteisiin sisältyvät riskit
Muutokset joukkovelkakirjojen tuotoissa
Jos diskonttokoron perustana olevien joukkovelkakirjojen tuotot muuttuvat, niin konserni voi joutua
muuttamaan diskonttokorkoa. Tämä vaikuttaa sekä etuuspohjaiseen nettovelkaan että muihin laajan
tuloksen eriin kirjattavaan uudelleen määrittämisestä johtuvaan erään.
ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ | HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2021 54
Inflaatio
Ryhmäeläkevakuutusten eläkkeet ovat sidoksissa inflaation kehitykseen ja inflaation kasvu kasvattaa
etuuspohjaista velvoitetta.
Odotettavissa oleva elinikä
Konsernin etuuspohjaiset velvoitteet liittyvät sekä työikäisiin että eläkeläisiin. Odotettavissa oleva
eliniän nousu voi täten kasvattaa eläkevelvoitetta.
Etuuspohjaiset järjestelyt taseessa
EUR tuhatta
2021
2020
Velvoitteet etuuspohjaisista eläkejärjestelyistä
1 561
1 654
Etuuspohjaisiin järjestelyihin kuuluvat varat
-1 016
-1 219
Yhteensä
545
435
Etuuspohjaisten velvoitteiden nykyarvon muutos
EUR tuhatta
2021
2020
Etuuspohjainen velvoite 1.1.
1 654
—
Liiketoimintojen yhdistämiset
—
1 582
Korkokulu
6
5
Kauden työsuoritukseen perustuva meno
8
4
Maksetut eläkkeet
-68
-46
Vakuutusmatemaattiset (voitot) tappiot
6
109
Etuuspohjainen velvoite 31.12.
1 606
1 654
Etuuspohjaisiin järjestelyihin kuuluvien varojen käyvän arvon muutos
EUR tuhatta
2021
2020
Etuuspohjaiset varat 1.1.
1 219
—
Liiketoimintojen yhdistämiset
—
1 197
Korkotuotot
5
4
Maksetut eläkkeet
-68
-46
Varojen voitto (tappio)
-108
56
Työnantajan suorittamat maksut
14
8
Etuuspohjaiset varat 31.12.
1 062
1 219
Tuloslaskelmaan kirjatut erät
EUR tuhatta
2021
2020
Työsuoritukseen perustuva meno
-8
-4
Nettokorko
-1
-1
Yhteensä
-9
-5
Muihin laajan tuloksen eriin kirjatut uudelleen määrityksestä johtuvat vaikutukset
EUR tuhatta
2021
2020
Voitto (tappio) eläkejärjestelyn varoista
-108
56
Voitto (tappio) eläkejärjestelyn velvoitteista - taloudellisten oletusten muutos
-6
-108
Voitto (tappio) eläkejärjestelyn velvoitteista - kokemusperäiset tarkistukset
—
-1
Yhteensä
-114
-53
ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ | HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2021 55
Järjestely on IAS 19.8:n mukainen hyväksyttävä vakuutus, eikä järjestelyn varojen tarkempaa erittelyä
ole mahdollista laatia.
Enersense arvioi vakuutusmaksujen etuuspohjaisiin järjestelyihin olevan 23 tuhatta euroa vuonna 2021.
Etuuspohjaisten velvoitteiden duraation painotettu keskiarvo on 18 vuotta.
Keskeiset vakuutusmatemaattiset oletukset
Oletus
2021
2020
Diskonttokorko (%)
1,0
0,4
Eläkkeiden korotus (%)
1,6
1,6
Inflaatio (%)
2,1
1,3
65-vuotiaiden eliniän odote (vuosia):
Mies
21
21
Nainen
25
25
Herkkyysanalyysi (yksittäisen oletuksen muutoksen vaikutus etuuspohjaiseen velvoitteeseen)
EUR tuhatta
2021
2020
Eläkkeiden korotuksen muutos:
0,5 % nousu
123
129
0,5 % lasku
-111
-116
Diskonttokoron muutos:
0,5 % nousu
-130
-136
0,5 % lasku
148
155
Kuvattu herkkyysanalyysi perustuu esitetyn olettaman muutokseen, kun samalla muut olettamat
pysyvät ennallaan. Todellisuudessa näin ei todennäköisesti tapahdu, vaan muutos yhdessä olettamassa
saattaa myös vaikuttaa muiden olettamien muuttumiseen. Laskettaessa etuuspohjaisen
eläkevelvoitteen herkkyyttä merkittäville aktuaarisille olettamille, on käytetty samaa laskentatapaa kuin
taseeseen kirjattua eläkevelvoitetta laskettaessa.
Tilinpäätöksen laadintaperiaate
Maksupohjaiset eläkejärjestelyt
Maksupohjaisissa järjestelyissä maksut suoritetaan vakuutusyhtiölle tai muulle vastaavalle taholle,
jonka jälkeen konsernilla ei ole enää muita maksuvelvoitteita. Suoritukset maksupohjaisiin järjestelyihin
kirjataan tuloslaskelmaan kuluksi sille tilikaudelle, jota veloitus koskee.
Etuuspohjaiset järjestelyt
Konsernilla on etuuspohjaisia eläkejärjestelyitä Mandatum Lifessä ja OP-Henkivakuutuksessa, joihin
konserni maksaa vakuutusmaksuja eläketurvan rahoittamiseksi.
Uudelleenmäärittämisestä johtuvat erät, jotka sisältävät vakuutusmatemaattiset voitot ja tappiot,
kirjataan välittömästi taseeseen muiden laajan tuloksen erien kautta sinä kautena, kun ne syntyvät.
Uudelleenmäärittämisestä johtuvia eriä ei siirretä tulosvaikutteisiksi myöhemmillä tilikausilla. Aiempaan
työsuoritukseen perustuvat menot kirjataan tulosvaikutteisesti käyttäen aiempaa seuraavista
päivämääristä:
•suunnitelman muuttamisen tai supistamisen päivä
•päivä, jona konserni kirjaa asiaan liittyvät IAS 37:n mukaiset uudelleenjärjestelykustannukset tai
työsuhteen päättymiseen liittyvät etuudet. Nettokorko lasketaan soveltamalla diskonttokorkoa
etuuspohjaisesta järjestelystä johtuvaan nettovelkaan tai -varaan. Konserni kirjaa seuraavat
etuuspohjaisesta järjestelystä johtuvat nettomääräisen velan muutokset konsernituloslaskelmaan:
ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ | HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2021 56
•työsuoritukseen perustuvat menot, jotka kattavat kauden työsuoritukseen perustuvat menot,
aiempaan työsuoritukseen perustuvat menot, velvoitteen supistamisesta tai täydentämisestä
johtuvat voitot ja tappiot kirjataan työsuhde-etuuksista johtuviin kuluihin
•nettokorkomenot tai -tulot kirjataan rahoituskuluihin.
Konsernin etuuspohjaiseen järjestelyyn liittyvät velvoitteet ja niihin liittyvät työsuoritukseen perustuvat
menot on laskettu käyttämällä ennakoituun etuusoikeusyksikköön perustuvaa menetelmää.
Etuuspohjaisiin eläkejärjestelyihin liittyvä velvoite on etuuspohjaisen velvoitteen tilinpäätöspäivän arvo,
josta vähennetään järjestelyn varojen käypä arvo. Diskonttokorko on määritetty käyttämällä Bloomberg
€ EU Corporate-tuottokäyrää. Etuuteen liittyvän velvoitteen arvioitu kesto on otettu huomioon.
Markkinapohjaiset inflaatio-odotukset on määritetty käyttämällä inflaatioon sidottuja swappeja
euroalueella.
Keskeiset harkintaan perustuvat ratkaisut
Etuuspohjaisten velvoitteiden vakuutusmatemaattiset oletukset
Eläkevelvoitteiden laskennassa tarvitaan vakuutusmatemaattisia oletuksia (esimerkiksi diskonttokorko
ja inflaatio-oletus), joiden määrittäminen edellyttää johdon harkintaa. Käytetyt oletukset saattavat
poiketa toteutuvista tuloksista olennaisesti muun muassa markkinaolosuhteissa tapahtuvista
muutoksista johtuen. Näiden oletusten muutokset vaikuttavat eläkevelan ja tulevien eläkekulujen
määrään.
7. POISTOT JA ARVONALENTUMISET
EUR tuhatta
1–12/2021
1–12/2020
Aineettomat hyödykkeet
Asiakassuhteet
-966
-405
Kehittämismenot
-694
-152
Aineettomat oikeudet
-61
-25
Muut aineettomat hyödykkeet
-963
-913
Yhteensä
-2 684
-1 496
Aineelliset hyödykkeet
Maa-alueet*)
-12
-5
Rakennukset ja rakennelmat
-2 814
-1 580
Koneet ja kalusto
-3 343
-1 674
Muut aineelliset hyödykkeet
-119
-78
Yhteensä
-6 288
-3 337
Arvonalentumiset hyödykeryhmittäin
Muut aineettomat hyödykkeet
Muut aineettomat hyödykkeet
-800
-114
Aineelliset hyödykkeet
—
Koneet ja kalusto
-33
-49
Yhteensä
-833
-162
Poistot ja arvonalentumiset yhteensä
-9 805
-4 995
*) Poistot maa-alueista koskevat vuokrattuja maa-alueita
Tilinpäätöksen laadintaperiaate
Poistot kirjataan tuloslaskelmaan tasaerinä aineettomien hyödykkeiden ja aineellisten
käyttöomaisuushyödykkeiden taloudellisena vaikutusaikana. Aineelliset käyttöoikeusomaisuuserät
poistetaan taloudellisena vaikutusaikana tai sitä lyhyempänä vuokra-aikana. Jos Enersense on
kohtuullisen varma osto-option käyttämisestä, käyttöoikeusomaisuuserän poistoaikana käytetään
omaisuuserän taloudellista vaikutusaikaa.
ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ | HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2021 57
Poistoajat
Aineelliset käyttöomaisuushyödykkeet
Rakennukset ja rakennelmat
10–30 vuotta
Koneet ja kalusto
3–15 vuotta
Muut aineelliset hyödykkeet
3–5 vuotta
Aineettomat hyödykkeet
Asiakassuhteet
10 vuotta
Kehittämismenot
3–5 vuotta
Aineettomat oikeudet
5–10 vuotta
Muut aineettomat hyödykkeet
1–10 vuotta
Odotettavissa olevia taloudellisia vaikutusaikoja tarkistetaan jokaisena raportointi kauden
päättymispäivänä, ja jos ne poikkeavat merkittävästi aikaisemmista arvioista, poistoaikoja muutetaan
vastaavasti.
8. LIIKETOIMINNAN MUUT KULUT
Liiketoiminnan muina kuluina esitetään muun muassa kulut ostetuista hallintopalveluista, toimitilakulut,
ICT-ohjelmisto- ja -laitekulut sekä vapaaehtoiset henkilöstökulut. Muut kulut sisältävät muun muassa
tilintarkastus- ja asiantuntijapalkkioita, toimistokuluja sekä luottotappiokuluja. Vapaaehtoiset
henkilösivukulut -erässä esitetään henkilökunnan työkyky-, virkistys-, koulutus- ja harrastustoimintaan
liittyvät kulut.
EUR tuhatta
1–12/2021
1–12/2020
ICT-ohjelmisto- ja -laitekulut
-5 624
-2 237
Ostetut hallintopalvelut
-1 011
-2 101
Vapaaehtoiset henkilöstösivukulut
-7 043
-983
Ajoneuvokulut
-2 418
-852
Lainopilliset, muu konsultointi
-457
-846
Markkinointikulut
-426
-548
Toimitilakulut
-891
-484
Yritysjärjestelyihin liittyvät muut kulut
-1 571
-324
Matkakulut
-86
-202
Muut kulut
-2 669
-2 441
Yhteensä
-22 196
-11 019
Enersense International Oyj:n yhtiökokous valitsee vuosittain konsernin tilintarkastajan. Vuoden 2021
yhtiökokouksessa tilintarkastajaksi valittiin KPMG Oy Ab.
Tilintarkastajien palkkiot
EUR tuhatta
1–12/2021
1–12/2020
Tilintarkastuspalvelut
-435
-225
Muut palvelut
-1 050
-173
Veroneuvonta
-19
-27
Yhteensä
-1 504
-425
Tilintarkastajien palkkiot sisältävät konsernin kunkin yhtiön tilintarkastajalle maksetut palkkiot.
KPMG Oy Ab:n suorittamat muut kuin tilintarkastuspalvelut Enersense-konsernin yhtiöille tilikaudella
2020 olivat yhteensä 1 069 (200) tuhatta euroa. Palvelut koostuivat veroneuvonnasta 19 (27) tuhatta
euroa ja muista palveluista 1 050 (173) tuhatta euroa. Muut palvelut käsittivät pääasiassa
yritysjärjestelyihin ja yhtiön päälistasiirtymään liittyviä neuvonantajapalveluja.
ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ | HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2021 58
9. RAHOITUSTUOTOT JA KULUT
EUR tuhatta
1–12/2021
1–12/2020
Rahoitustuotot
Korkotuotot ja muut rahoitustuotot
41
50
Yhteensä
41
50
Rahoituskulut
Korkokulut osamaksuveloista
-47
-162
Korkokulut muista lainoista
-2 250
-812
Korkokulut vuokrasopimus-veloista
-361
-151
Valuuttakurssitappiot
-62
-1
Palkkiokulut
-615
-846
Yhteensä
-3 335
-1 972
Rahoitustuotot- ja kulut yhteensä
-3 294
-1 921
Korkokulut muista lainoista sisältävät pääasiassa lainojen korkokuluja, takausprovisioita, factoring
korkoja ja palkkioita sekä viivästyskorkokuluja. Palkkiokulut sisältävät jälleenrahoitukseen liittyviä
kertaluontoisia järjestelypalkkioita 374 tuhatta euroa sekä muita rahoitukseen liittyviä palkkioita.
Uudesta rahoitusjärjestelystä lisätietoa liitetiedossa 21. Lainat.
10. TULOVEROT
Tuloverokulut koostuvat kauden verotettavaan tuloon perustuvasta verokulusta ja laskennallisesta
verokulusta.
EUR tuhatta
1–12/2021
1–12/2020
Kauden verotettavaan tuloon perustuvat verot yhteensä
-143
-433
Aiempia tilikausia koskevat oikaisut
17
1
Kauden verotettavaan tuloon perustuvat verot yhteensä
-127
-433
Laskennallisten verosaamisten muutos
560
322
Laskennallisten verovelkojen muutos
—
-370
Laskennallinen verokulu/hyöty
Tuloverot
433
-480
Konsernin tuloslaskelmaan merkityn verokulun ja Suomen verokannalla (20 % kaikilla tilikausilla)
laskettujen verojen välinen täsmäytyslaskelma on esitetty alla:
Tuloverokulun täsmäytys alustavaan laskennalliseen määrään nähden
EUR tuhatta
1–12/2021
1–12/2020
Tulos ennen veroja
3 540
2 859
Verot laskettuna Suomen verokannalla 20 %
-708
-572
Ulkomaisten tytäryhtiöiden poikkeavien verokantojen vaikutus
19
9
Vähennyskelvottomien kulujen vaikutus
-226
-75
Verovapaiden tulojen vaikutus
1 331
6
Laskennallisten verosaamisten arvostus
—
149
Aiempia tilikausia koskevat oikaisut
17
1
Muut oikaisut
—
3
Tuloverot
433
-480
ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ | HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2021 59
Laskennalliset verosaamiset ja -velat
EUR tuhatta
1.1.
Kirjattu tulos-
vaikutteisesti
Kirjattu muihin
laajan tuloksen
eriin
Liiketoimintojen
yhdistämiset
31.12.
2021
Laskennalliset verosaamiset
Aineettomat hyödykkeet ja aineelliset
käyttöomaisuushyödykkeet
328
605
—
—
933
Eläkevelvoitteet
87
1
—
—
88
Vahvistetut tappiot
2 330
—
—
715
3 045
Vuokrasopimukset
6
8
—
—
14
Saamisten arvonalentumiset
100
—
—
—
100
Muut erät
26
-87
—
—
-61
Yhteensä
2 877
527
—
715
4 118
Laskennallisten verojen netottaminen
2 307
3 022
Laskennalliset verosaamiset, netto
570
1 096
Laskennalliset verovelat
Aineettomat hyödykkeet ja aineelliset
käyttöomaisuushyödykkeet
-2 266
33
—
-1 750
-3 983
Vuokrasopimukset
—
-9
—
—
-9
Muut erät
-41
—
—
-458
-499
Yhteensä
-2 307
-4 491
—
Laskennallisten verojen netottaminen
2 307
715
3 022
Laskennalliset verovelat, netto
—
-1 469
Merkittävimmät väliaikaiset erot kirjanpidon ja verotuksen välillä liittyvät Enersense Offshore Oy:n
hankinnassa kirjattuihin aineettomiin hyödykkeisiin. Enersense Offshore Oy:n hankintaa kuvataan
liitetiedossa 2. Yrityshankinnat. Konsernilla on vahvistettuja tappioita, joista on kirjattu 3 045 tuhatta
euroa laskennallista verosaamista. Laskennallisten verosaamisten kirjaaminen perustuu ensisijaisesti
siihen, että on käytettävissä verotettavaa tuloa, jota vastaan väliaikaiset erot voidaan hyödyntää.
ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ | HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2021 60
EUR tuhatta
1.1.
Kirjattu tulos-
vaikutteisesti
Kirjattu muihin
laajan tuloksen
eriin
Liiketoimintojen
yhdistämiset
31.12.
2020
Laskennalliset verosaamiset
Aineettomat hyödykkeet ja
aineelliset
käyttöomaisuushyödykkeet
1
-35
—
362
328
Eläkevelvoitteet
—
-1
11
77
87
Vahvistetut tappiot
603
328
—
1 400
2 330
Vuokrasopimukset
1
4
—
—
6
Saamisten arvonalentumiset
97
—
—
3
100
Muut erät
—
26
—
—
26
Yhteensä
703
322
11
1 841
2 877
Laskennallisten verojen
netottaminen
-17
—
—
—
2 307
Laskennalliset verosaamiset, netto
685
570
Laskennalliset verovelat
Aineettomat hyödykkeet ja
aineelliset
käyttöomaisuushyödykkeet
-17
-364
—
-1 885
-2 266
Vuokrasopimukset
—
—
—
—
—
Muut erät
—
-6
—
-35
-41
Yhteensä
-17
-370
—
-1 920
-2 307
Laskennallisten verojen
netottaminen
17
2 307
Laskennalliset verovelat, netto
—
—
Käyttämättömät
tappiot
Kirjatut
laskennalliset
verosaamiset
Kirjaamattomat
laskennalliset
verosaamiset
EUR tuhatta
2021
2020
2021
2020
2021
2020
Vanhentuu 5-10 vuoden kuluttua
133 590
99 255
3 045
2 330
26 718
17 646
Yhteensä
133 590
99 255
3 045
2 330
26 718
17 646
ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ | HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2021 61
Tilinpäätöksen laadintaperiaate
Tuloverot
Kauden verokuluna tai -tuottona esitetään kauden verotettavasta tulosta kunkin maan tuloverokannan
perusteella maksettava vero oikaistuna väliaikaisista eroista johtuvien laskennallisten verosaamisten ja
-velkojen muutoksilla. Verotettavaan tuloon perustuvat verot lasketaan perustuen vallitseviin
verokantoihin maissa, joissa konserni toimii.
Verot kirjataan tulosvaikutteisesti, paitsi jos ne liittyvät muihin laajan tuloksen eriin tai suoraan omaan
pääomaan kirjattuihin eriin. Tällöin myös vero kirjataan vastaavasti muihin laajan tuloksen eriin tai
suoraan omaan pääomaan.
Kauden verotettavaan tuloon perustuvat verosaamiset ja -velat vähennetään toisistaan, kun siihen on
lakiin perustuva oikeus ja kun suoritus on tarkoitus toteuttaa nettomääräisesti tai saaminen ja velka on
tarkoitus realisoida samanaikaisesti.
Laskennalliset verot
Laskennalliset verot kirjataan varojen ja velkojen konsernitilinpäätökseen sisältyvien kirjanpitoarvojen ja
verotuksellisten arvojen välisistä väliaikaisista eroista. Laskennallista veroa ei kirjata liikearvon
alkuperäisestä kirjaamisesta tai varojen ja velkojen alkuperäisestä kirjaamisesta, kun kyseessä ei ole
liiketoimintojen yhdistäminen eikä liiketapahtuma toteutumisaikanaan vaikuta kirjanpidon tulokseen eikä
verotettavaan tuloon.
Laskennalliset verot määritetään niiden verokantojen (ja -lakien) perusteella, jotka on säädetty tai
käytännössä hyväksytty raportointikauden loppuun mennessä ja joita odotetaan sovellettavan, kun
kyseinen laskennallinen verosaaminen realisoituu tai laskennallinen verovelka suoritetaan.
Laskennallisia verosaamisia kirjataan vain siihen määrään asti kuin on todennäköistä, että
tulevaisuudessa on käytettävissä verotettavaa tuloa, jota vastaan väliaikaiset erot voidaan hyödyntää.
Laskennalliset verosaamiset ja -velat vähennetään toisistaan silloin, kun kauden verotettavaan tuloon
perustuvien verosaamisten ja -velkojen vähentämiseen toisistaan on lakiin perustuva oikeus, ja kun
laskennalliset verosaamiset ja -velat liittyvät saman veronsaajan perimiin tuloveroihin.
Keskeiset harkintaan perustuvat ratkaisut
Tuloverojen kirjaaminen
Tuloslaskelman verokulu muodostuu tilikauden verotettavaan tuloon perustuvasta verosta ja
laskennallisesta verosta. Verot merkitään tuloslaskelmaan, paitsi milloin ne liittyvät muihin laajan
tuloksen eriin tai suoraan omaan pääomaan kirjattaviin eriin. Tilikauden verotettavaan tuloon perustuva
vero lasketaan verotettavasta tulosta kunkin maan tilinpäätöspäivään mennessä säädettyjen
verokantojen perusteella. Veroa oikaistaan mahdollisilla edellisiin tilikausiin liittyvillä veroilla.
Johto arvioi veroilmoituksissa otettuja kantoja tilanteissa, joissa verolainsäädäntö jättää tilaa
tulkinnoille. Tällaisissa tilanteissa kirjattavat verovelat perustuvat johdon arvioihin. Tuloverojen
kokonaismäärän arvioiminen koko konsernin tasolla edellyttää merkittävää harkintaa, joten lopullisen
veron määrään liittyy epävarmuutta.
Laskennallisten verosaamisten kirjaaminen verotuksellisista tappioista
Johdon harkintaa tarvitaan määritettäessä sitä missä määrin laskennallisia verosaamisia voidaan
kirjata. Konsernin johto on käyttänyt harkintaa päättäessään kirjataanko laskennallista verosaamista
käyttämättömistä verotuksellisista tappioista tai käyttämättömistä verohyvityksistä.
Kirjaaminen tehdään siihen määrään asti kuin on todennäköistä, että tulevaisuudessa
syntyyverotettavaa tuloa, jota vastaan käyttämättömät verotukselliset tappiot sekä käyttämättömät
verotukseen liittyvät hyvitykset voidaan hyödyntää.
ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ | HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2021 62
Tulevaisuuden verotettavien voittojen arvioiminen perustuu Enersensen strategiaan, ennusteisiin ja
epävarmuuksien arviointiin. Enersensen johto seuraa konsernin taloudellista asemaa ja arvioi tulevaa
kehitystä kuukausittain. Verotuksellisista tappioista ja käyttämättömistä hyvityksistä kirjattujen
laskennallisten verosaamisten määrää arvioidaan jokaisena raportointikauden päättymispäivänä.
11. AINEETTOMAT HYÖDYKKEET
EUR tuhatta
Liikearvo
Asiakas-
suhteet
Kehittämis-
menot
Aineettomat
oikeudet
Muut
aineettomat
hyödykkeet
Ennakkomaksut
aineettomista
hyödykkeistä
Muut
aineettomat
hyödykkeet
yhteensä
2021
Hankintameno 1.1.
26 376
9 660
2 119
127
2 213
737
14 856
Liiketoimintojen
yhdistämiset
—
—
—
67
8 750
—
8 817
Lisäykset
—
—
30
2
—
591
622
Vähennykset
-222
-13
-291
-1
-425
-215
-945
Siirrot erien välillä
—
—
991
—
—
-991
—
Valuuttakurssierot
—
—
—
-2
—
—
-2
Hankintameno 31.12.
26 154
9 647
2 848
193
10 538
122
23 349
Kertyneet poistot ja
arvonalentumiset 1.1.
—
-405
-255
-32
-597
—
-1 289
Poistot
—
-966
-694
-61
-963
—
-2 684
Vähennykset
—
—
16
1
—
—
17
Siirrot erien välillä
—
—
—
—
—
—
—
Valuuttakurssierot
—
—
—
—
—
—
—
Arvonalentumiset
—
—
-789
—
-12
—
-800
Kertyneet poistot ja
arvonalentumiset 31.12.
—
-1 371
-1 721
-92
-1 572
—
-4 757
Kirjanpitoarvo 1.1.
26 376
9 255
1 864
95
1 616
737
13 567
Kirjanpitoarvo 31.12.
26 154
8 276
1 127
101
8 966
122
18 592
Muut aineettomat hyödykkeet koostuvat pääasiassa yrityshankinnoissa yksilöidyistä asiakassuhteista,
kehittämismenoista ja aineettomista hyödykkeistä. Lisätietoja yrityshankinnoista on liitetiedossa 2.
Yrityshankinnat.
IFRS-tulkintakomitea antoi huhtikuussa 2021 lopullisen agendapäätöksen pilvipalvelujärjestelyiden
konfigurointi- ja räätälöintimenojen kirjanpitokäsittelystä (IAS 38 Aineettomat hyödykkeet). Tässä
agendapäätöksessä tulkintakomitea tarkasteli, kirjaako asiakas IAS 38-standardia soveltaen
sovelluksen konfiguroinnista ja räätälöinnistä aineettoman hyödykkeen, ja mikäli aineetonta hyödykettä
ei kirjata, kuinka asiakas kirjaa kyseiset konfigurointi- ja räätälöintimenot. IFRIC:n agendapäätöksillä ei
ole voimaantuloaikaa, joten niitä odotetaan sovellettavan niin pian kuin mahdollista. Koska konsernilla
on käytössään pilvipalvelujärjestelyitä, se on analysoinut sitä, onko tällä agendapäätöksellä vaikutusta
pilvipalveluiden käyttöönottomenoihin sovellettuihin laatimisperiaatteisiin. Analysointi on tehty
konsernissa syksyn 2021 aikana, ja vaikutukset on otettu huomioon takautuvasti vuoden 2021
tilinpäätöksessä. Vaikutukset olivat vähäisiä.
ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ | HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2021 63
EUR tuhatta
Liikearvo
Asiakas-
suhteet
Kehittämis-
menot
Aineettomat
oikeudet
Muut
aineettomat
hyödykkeet
Ennakkomaksut
aineettomista
hyödykkeistä
Muut
aineettomat
hyödykkeet
yhteensä
2020
Hankintameno 1.1.
4 244
—
227
43
107
17
395
Liiketoimintojen
yhdistämiset
22 133
9 660
1 275
88
2 459
660
14 142
Lisäykset
—
—
320
—
73
224
616
Vähennykset
—
—
-100
-3
-333
253
-181
Arvonalentumiset
—
—
—
—
-114
—
-114
Siirrot erien välillä
—
—
397
—
20
-418
—
Valuuttakurssierot
—
—
—
-2
—
—
-2
Hankintameno 31.12.
26 376
9 660
2 119
127
2 213
737
14 856
Kertyneet poistot ja
arvonalentumiset 1.1.
—
—
-128
-9
-29
—
-166
Poistot
—
-405
-152
-25
-931
—
-1 496
Vähennykset
—
—
25
3
344
—
372
Kertyneet poistot ja
arvonalentumiset 31.12.
—
-405
-255
-32
-597
—
-1 290
Kirjanpitoarvo 1.1.
4 244
—
99
34
78
17
229
Kirjanpitoarvo 31.12.
26 376
9 255
1 864
95
1 615
737
13 566
Liikearvon arvonalentumistestaus
Johto seuraa liikearvoa liitetiedossa 3. määriteltyjen neljän liiketoimintasegmentin tasolla. Konsernissa
testataan vuosittain, ovatko liikearvon perusteet edelleen olemassa ja niiden mukaisesti ennustetut
rahavirrat kerrytettävissä. Laskelmissa käytettävät rahavirtaennusteet perustuvat johdon hyväksymään
budjettiin ja sitä seuraavan neljän vuoden ennusteeseen.
Ennustejakson jälkeinen ajanjakso on määritelty ekstrapoloimalla rahavirrat käyttämällä
testaushetkellä arvioitua todennäköistä vuotuista kasvua.
Arvonalentumistestauksen yhteydessä konserni on analysoinut testauksen tulosten herkkyyttä
keskeisten oletusten muutoksille. Testaustulokset ovat herkimpiä muutoksille käyttökate-ennusteissa
(EBITDA-ennuste) ja diskonttokoroissa. Johdon arvion mukaan mikään jokseenkin mahdollinen muutos
diskonttokorossa tai tuottotasossa ei aiheuttaisi sitä, että testattavien liikearvojen kirjanpitoarvot
ylittäisivät kerrytettävissä olevat rahamäärät missään testatuista liiketoimintasegmenteissä.
Käyttöarvon laskennassa käytetyt oletukset testausajankohdittain:
31.12.2021
Liikevaihdon
kasvu,
ennustejakso
Terminaalikasvu
oletus
Liikevoitto-%
terminaaliarvo
Ennustettu
liikevoitto-%
terminaaliarvo
Diskonttauskorko
ennen veroja
Smart Industry
12,2 % - 17,9%
1,0%
4,0% - 9,7%
9,6 %
10,0 %
Power
6,9% - 20,9%
1,0%
1,8% - 4,9%
4,8 %
10,0 %
Connectivity
0,9% - 4,0%
1,0%
-0,4% - 4,2%
4,2 %
10,0 %
International operations
-5,4% - 21,0%
1,0%
-0,3% - 3,0%
3,0 %
10,0 %
31.12.2020
Smart Industry
-15,1% - 6,0%
1,0%
6,7% - 7,8%
7,1%
9,7%
Power
4,0% - 25,2%
1,0%
-1,4% - 4,4%
1,1%
9,5%
Connectivity
-13,2% - 13,7%
1,0%
-4,1% - 8,4%
3,4%
9,6%
International operations
2,0% - 67,6%
1,0%
2,8% - 3,8%
3,3%
10,5%
ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ | HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2021 64
Tilinpäätöksen laadintaperiaate
Liikearvo
Liikearvo syntyy tytäryritysten hankinnan yhteydessä, kun luovutettu vastike ylittää hankitun
nettovarallisuuden käyvän arvon. Liikearvo kirjataan taseen aineettomiin hyödykkeisiin hankintamenoon
vähennettynä kertyneillä arvonalentumistappioilla. Liikearvosta ei tehdä poistoja, mutta se testataan
arvonalentumisen varalta vuosittain tai tätä useammin, jos tapahtumat tai olosuhteiden muutokset
viittaavat mahdolliseen arvon alentumiseen.
Asiakassuhteet
Liiketoimintojen yhdistämisessä hankitut asiakassopimukset kirjataan hankinta-ajankohdan käypään
arvoon. Niiden taloudellinen vaikutusaika on rajallinen, joten ne merkitään taseeseen hankintamenoon
vähennettynä kertyneillä poistoilla ja arvonalentumistappiolla.
Kehittämismenot
Kehittämismenot, jotka välittömästi johtuvat yksilöitävissä olevien ja ainutlaatuisten, konsernin
määräysvallassa olevien omaisuuserien suunnittelusta, testauksesta ja toteutuksesta, merkitään
taseeseen aineettomiksi hyödykkeiksi seuraavien kriteerien täyttyessä:
•aineettoman hyödykkeen valmiiksi saattaminen on teknisesti toteutettavissa niin, että se voidaan
ottaa käyttöön tai myydä
•konsernilla on aikomus saattaa aineeton hyödyke valmiiksi ja käyttää sitä tai myydä se
•konserni pystyy käyttämään tai myymään aineettoman hyödykkeen
•konserni pystyy osoittamaan, miten aineeton hyödyke tulee kerryttämään todennäköistä taloudellista
hyötyä
•konsernilla on käytettävissä riittävästi teknisiä, taloudellisia ja muita voimavaroja kehittämistyön
loppuunsaattamiseen ja aineettoman hyödykkeen käyttämiseen tai myymiseen, ja
•konserni pystyy määrittämään luotettavasti aineettoman hyödykkeen kehittämisvaiheessa aiheutuvat
menot.
Kehittämismenoihin aktivoidaan välittömät menot sisältävät kehittämisestä aiheutuvat suorat
henkilöstömenot, asianmukaisen osuuden niihin liittyvistä yleismenoista ja suorat hankinnat.
Aktivoidut kehittämismenot kirjataan taseen aineettomiin hyödykkeisiin hankintamenoon vähennettynä
kertyneillä poistoilla ja arvonalentumistappioilla. Poistojen tekeminen aloitetaan, kun omaisuuserä on
valmis käytettäväksi.
Aineettomat oikeudet ja muut aineettomat hyödykkeet
Aineettomat oikeudet ja muut aineettomat hyödykkeet kirjataan taseeseen hankintamenoon
vähennettynä kertyneillä poistoilla ja arvonalentumisilla. Enersense Offshore oy:n hankinnan yhteydessä
kirjattiin aineettomia hyödykkeitä käypään arvoon. Yksilöitävissä olevien aineettomien hyödykkeiden
käypä arvo oli hankintahetkellä 8,8 miljoonaa euroa, sisältäen 8,8 miljoonaa euroa teknologiaan
perustuvia aineettomia hyödykkeitä. Käyvän arvon arvioinnissa käyteitiin ulkopuolista asiantuntijaa.
Teknologiaan perustuvat aineettomat hyödykkeet testataan vuosittain arvonalentumisen osalta, tai
sitä useammin, jos tapahtumat tai olosuhteiden muutokset antavat viitteitä mahdollisesta arvon
alentumisesta.
Aineettomien hyödykkeiden arvioidut taloudelliset vaikutusajat ovat:
•Asiakassuhteet: 10 vuotta
•Kehittämismenot: 3–5 vuotta
•Aineettomat oikeudet: 5–10 vuotta
•Muut aineettomat hyödykkeet: 1–10 vuotta
•Teknologiaan perustuvat hyödykkeet: taloudellinen vaikutusaika on rajoittamaton
ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ | HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2021 65
Arvonalentuminen
Liikearvosta, sekä aineettomista hyödykkeistä, joiden taloudellinen vaikutusaika on rajoittamaton, ei
kirjata poistoja. Niille tehdään arvonalentumistesti vuosittain tai sitä useammin, jos tapahtumat tai
olosuhteiden muutokset antavat viitteitä mahdollisesta arvon alentumisesta. Muut aineettomat
hyödykkeet ja aineelliset käyttöomaisuushyödykkeet testataan arvonalentumisen varalta aina, kun
tapahtumat tai olosuhteiden muutokset viittaavat siihen, ettei kirjanpitoarvoa vastaavaa rahamäärää
mahdollisesti saada kerrytetyksi.
Määrä, jolla omaisuuserän kirjanpitoarvo ylittää siitä kerrytettävissä olevan rahamäärän, kirjataan
arvonalentumistappiona. Kerrytettävissä oleva rahamäärä on omaisuuserän käypä arvo vähennettynä
luovutuksesta johtuvilla menoilla tai sen käyttöarvo sen mukaan, kumpi niistä on suurempi.
Omaisuuserät ryhmitellään arvonalentumisen arviointia varten alimmille tasoille, joilla kertyy pitkälti
muiden omaisuuserien tai omaisuuseräryhmien rahavirroista riippumattomia yksilöitävissä olevia
rahavirtoja (rahavirtaa tuottavat yksiköt).
Jokaisen raportointikauden lopussa tulee tarkastella, onko omaisuuserän, lukuun ottamatta liikearvoa,
arvonalentuminen syytä peruuttaa. Liikearvosta kirjattua arvonalentumistappiota ei peruuteta
myöhemmillä kausilla.
Keskeiset harkintaan perustuvat ratkaisut
Arvonalentumistestaus
Konsernin johto on arvioinut yrityshankinnoista kirjattujen asiakassuhteiden taloudellista vaikutusaikaa.
Vaikutusajat arvioidaan jokaisena tilinpäätöspäivänä ja oikaistaan tarvittaessa.
Aineellisten hyödykkeiden mahdollinen arvonalentuminen testataan, kun on viitteitä siitä, että jonkin
omaisuuserän arvo saattaa olla alentunut (arvioidaan vähintään jokaisen raportointikauden lopussa).
Arvonalentumistesti perustuu laskelmiin, joissa määritellään rahavirtaa tuottavien yksiköiden
kerrytettävissä olevat rahamäärät. Rahavirtaa tuottavan yksikön kerrytettävissä oleva rahamäärä on
sen käyttöarvo. Käyttöarvolaskelmat perustuvat diskontattuihin rahavirtoihin, joita omaisuuserän
arvioidaan kerryttävän.
Alla on kuvattu keskeiset käyttöarvolaskelmiin liittyvät arviot ja hankinta:
•Vastaisten rahavirtojen ennustaminen – nämä perustuvat viimeisimpiin johdon hyväksymiin, viiden
vuoden ajanjakson kattaviin ennusteisiin ja kuvastavat odotuksia, jotka koskevat myyntituottojen
kasvua, liiketoiminnan kuluja, käyttökateprosenttia (EBITDA-%), investointeja ja rahavirtoja ja
perustuvat aikaisempaan kokemukseen ja johdon odotuksiin markkinoilla tulevaisuudessa
tapahtuvista muutoksista
•Kyseisiin rahavirtoihin sovellettavat diskonttauskorot – käytetyt ennen veroja määritetyt
diskonttauskorot ovat pääomakustannusten painotettu keskiarvo, joka on määritetty
tarkasteluhetkelllä markkinoilta saatujen syöttötietojen perusteella ja oikaistu rahavirtaa tuottavan
yksikön erityisten riskien huomioon ottamiseksi. Oikaistu verojen jälkeen määritetty diskonttauskorko
muutetaan ennen veroja määritetyksi koroksi kullekin rahavirtaa tuottavalle yksikölle perustuen
verokantaan, jota sovelletaan siellä, missä rahavirtaa tuottava yksikkö toimiin.
•Odotettavissa olevat pitkän aikavälin kasvuvauhdit – viiden vuoden ajanjakson jälkeiset rahavirrat
extrapoloidaan arvioituja kasvuvauhteja käyttäen. Kasvuvauhdit perustuvat kunkin rahavirtaa
tuottavan yksikön odotettavissa olevalle pitkän aikavälin tuloksellisuudelle markkinoilla, joilla ne
toimivat ja ne vastaavat energiaratkaisujen markkinoiden keskimääräisiä pitkän aikavälin
kasvuvauhteja.
Arviot ja harkintaan perustuvat ratkaisut saattavat muuttua taloudellisten ja toiminnallisten
olosuhteiden muuttuessa. Toteutuvat rahavirrat voivat näin ollen poiketa ennusteista ja tästä voi
aiheutua muutoksia arvonalentumistappioiden kirjaamiseen tulevilla kausilla.
Liikearvon kirjanpitoarvoa pienennetään, jos sen kirjanpitoarvo on suurempi kuin arvioitu kerrytettävissä
oleva rahamäärä. Arvon alentuminen kirjataan tuloslaskelmaan, jos rahavirtaa tuottavan yksikön
kirjanpitoarvo ylittää siitä kerrytettävissä olevan rahamäärän. Liikearvosta kirjattua
arvonalentumistappiota ei peruuteta myöhemmällä kaudella.
ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ | HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2021 66
Muut aineettomat hyödykkeet testataan arvioimalla kunkin yksittäisen omaisuuserän kerrytettävissä
oleva rahamäärä tai jos tämä ei ole mahdollista, sen rahavirtaa tuottavan yksikön, johon omaisuuserä
kuuluu, kerrytettävissä oleva rahamäärä. Rahavirtaa tuottavat yksiköt ovat alin taso, jolle omaisuuserät
on ryhmitelty ja joka kerryttää erikseen yksilöitävissä olevia rahavirtoja.
Koronaviruspandemian vaikutukset on otettu huomioon ennakoitujen rahavirtojen määrityksessä.
Enersensen johto on arvioinut olevan epätodennäköistä, että mikään muutos keskeisissä oletuksissa
saisi aikaan sen, että rahavirtaa tuottavan yksikön kirjanpitoarvo ylittäisi sen kerrytettävissä olevan
rahamäärän.
12. AINEELLISET KÄYTTÖMAISUUSHYÖDYKKEET
EUR tuhatta
Maa-alueet
Rakennukset ja
rakennelmat
Koneet ja
kalusto
Muut aineelliset
hyödykkeet
Ennakkomaksut ja
keskeneräiset työt
Yhteensä
2021
Hankintameno 1.1.
143
8 861
13 810
294
69
23 177
Liiketoimintojen
yhdistämiset
3 763
3 763
2 014
308
116
9 964
Lisäykset
9
6 571
6 727
38
97
13 442
Yritysmyynnit
—
—
-108
-2
—
-109
Vähennykset
-3 556
-4 295
-5 863
-366
-180
-14 259
Siirrot erien välillä
—
11
—
—
—
11
Valuuttakurssierot
—
—
—
—
—
—
Hankintameno 31.12.
359
14 910
16 580
273
102
32 225
Kertyneet poistot ja
arvonalentumiset 1.1.
-5
-2 183
-2 191
-14
—
-4 393
Poistot
-12
-2 814
-3 285
-119
—
-6 230
Vähennykset
—
—
83
53
—
137
Arvonalentumiset
—
-7
-25
—
—
-33
Siirrot erien välillä
—
—
—
—
—
—
Valuuttakurssierot
—
—
—
—
—
—
Kertyneet poistot ja
arvonalentumiset
31.12.
-17
-5 004
-5 418
-80
—
-10 519
Kirjanpitoarvo 1.1.
126
3 857
8 392
214
69
12 658
Kirjanpitoarvo 31.12.
342
9 906
11 163
193
102
21 705
ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ | HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2021 67
EUR tuhatta
Maa-alueet
Rakennukset ja
rakennelmat
Koneet ja
kalusto
Muut aineelliset
hyödykkeet
Ennakkomaksut ja
keskeneräiset työt
Yhteensä
2020
Hankintameno 1.1.
5
2 349
1 417
2
—
3 773
Liiketoimintojen
yhdistämiset
138
5 545
11 511
354
178
17 727
Lisäykset
—
906
1 045
9
3
1 963
Vähennykset
—
—
-333
-71
-106
-510
Siirrot erien välillä
—
60
169
—
-5
224
Valuuttakurssierot
—
—
—
—
—
—
Hankintameno 31.12.
143
8 861
13 810
294
69
23 177
Kertyneet poistot ja
arvonalentumiset 1.1.
—
-603
-545
—
—
-1 148
Poistot
-5
-1 580
-1 674
-78
—
-3 337
Vähennykset
—
—
260
64
—
324
Arvonalentumiset
—
—
-49
—
—
-49
Siirrot erien välillä
—
—
-183
—
—
-183
Valuuttakurssierot
—
—
—
—
—
—
Kertyneet poistot ja
arvonalentumiset
31.12.
-5
-2 183
-2 191
-14
—
-4 393
Kirjanpitoarvo 1.1.
5
1 746
872
2
—
2 625
Kirjanpitoarvo 31.12.
138
6 677
11 619
280
69
18 784
Käyttöoikeusomaisuuserät sisältyvät taseen aineellisiin käyttöomaisuushyödykkeisiin. Lisätietoja
käyttöoikeusomaisuuseristä on liitetiedossa 13. Vuokrasopimukset. Tilikauden 2021 lisäykset liittyvät
pääasiassa rakennusten ja rakennelmien ja koneiden ja kaluston uusiin vuokrasopimuksiin.
Myynti- ja takaisinvuokraus
Konserni toteutti autojen myynti- ja takaisinvuokrausjärjestelyn kesäkuussa 2021. Aiemmin ollut
käyttöomaisuuserä 5,4 miljoonaa euroa poistui taseesta ja sen sijaan kirjattiin käyttöoikeusomaisuuserä
3,4 miljoonaa euroa. Taseeseen kirjattiin vuokrasopimusvelka 3,8 miljoonaa euroa. Myynti- ja
takaisinvuokrausjärjestelyn myyntivoittoa kirjattiin 0,3 miljoonaa euroa kesäkuussa 2021 liiketoiminnan
muihin tuottoihin.
Konserni toteutti kiinteistön myynti- ja takaisinvuokraus -järjestelyn lokakuussa 2021. Aiemmin ollut
käyttöomaisuuserä 8,0 miljoonaa euroa poistui taseesta ja sen sijaan kirjattiin käyttöoikeusomaisuuserä
3,7 miljoonaa euroa. Taseeseen kirjattiin vuokrasopimusvelka 3,7 miljoonaa euroa. Myynti- ja
takaisinvuokraus -järjestelystä ei tullut kirjattavaa myyntivoittoa.
Tilinpäätöksen laadintaperiaate
Maa-alueet kirjataan taseen aineellisiin käyttöomaisuushyödykkeisiin alkuperäiseen hankintamenoon.
Muut aineelliset käyttöomaisuushyödykkeet kirjataan taseen aineellisiin käyttöomaisuushyödykkeisiin
poistoilla vähennettyyn hankintamenoon. Hankintamenoon luetaan hyödykkeiden hankinnasta
välittömästi aiheutuvat menot. Poistot lasketaan tasapoistoina hyödykkeen arvioidulle taloudelliselle
vaikutusajalle.
Aineellisten käyttöomaisuushyödykkeiden arvioidut taloudelliset vaikutusajat ovat:
•Rakennukset 10–30 vuotta
•Koneet ja laitteet 3–15 vuotta
•Muut aineelliset käyttöomaisuushyödykkeet 3–5 vuotta
Omaisuuserien jäännösarvot ja taloudelliset vaikutusajat tarkistetaan jokaisena raportointikauden
päättymispäivänä, ja niitä muutetaan tarvittaessa. Jos omaisuuserän kirjanpitoarvo on suurempi kuin
siitä kerrytettävissä oleva arvioitu rahamäärä, kirjanpitoarvo alennetaan kerrytettävissä olevaa
ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ | HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2021 68
rahamäärää vastaavaksi välittömästi. Myyntivoitot ja -tappiot määritetään vertaamalla myyntituloa
kirjanpitoarvoon, ja ne merkitään tuloslaskelmaan. Arvonalentuminen on esitetty liitetiedossa 11.
Aineettomat hyödykkeet.
13. VUOKRASOPIMUKSET
Enersense vuokraa pääasiassa toimitiloja, asuntoja, henkilö-, paketti- ja kuorma-autoja sekä työkaluja.
Toimitilojen ja asuntojen sopimukset ovat tyypillisesti toistaiseksi voimassa olevia sopimuksia.
Ajoneuvojen ja työkalujen sopimukset ovat tyypillisesti määräaikaisia. Sopimukset voivat sisältää
jatkamis- ja päättämisoptioita. Pääosaan toimitilojen vuokrasopimuksista liittyy indeksikorotusehtoja,
jotka on tyypillisesti sidottu kuluttajahintaindeksiin tai kiinteistön ylläpidon kustannusindeksiin. Näitä ei
oteta huomioon vuokrasopimusvelassa ennen kuin ne toteutuvat.
Taseessa esitetään seuraavat vuokrasopimuksiin liittyvät määrät:
EUR tuhatta
31.12.2021
31.12.2020
Maa-alueet
130
133
Rakennukset ja rakennelmat
9 736
6 515
Ajoneuvot
6 792
2 222
Muut
—
74
Yhteensä
16 658
8 944
Vuokrasopimusvelat
Lyhytaikaiset
4 427
3 473
Pitkäaikaiset
12 825
5 517
Yhteensä
17 251
8 990
Vuokrasopimusvelkojen maturiteetti on esitetty liitetiedossa 20. Rahoitusriskien ja pääoman hallinta.
Tuloslaskelma sisältää seuraavat vuokrasopimuksiin liittyvät määrät:
EUR tuhatta
1–12/2021
1–12/2020
Käyttöoikeusomaisuuserien poistot*)
Maa-alueet
-12
-5
Rakennukset ja rakennelmat
-2 732
-1 549
Ajoneuvot
-1 693
-519
Muut
—
-8
Käyttöoikeusomaisuuserien poistot yhteensä
-4 423
-2 082
Korkokulut**)
-361
-151
Lyhytaikaisiin vuokra-sopimuksiin liittyvät kulut***)
-1 103
-795
Arvoltaan vähäisiä omaisuuseriä koskeviin vuokrasopimuksiin liittyvät kulut***)
-1 374
-676
Vuokrasopimuksista aiheutuva lähtevä rahavirta yhteensä
-7 261
-3 704
* Sisältyvät tuloslaskelmassa erään Poistot.
**) Sisältyvät tuloslaskelmassa erään Rahoituskulut.
***) Sisältyvät tuloslaskelmassa erään Muut kulut.
Enersense on sitoutunut toimitila- ja autovuokrasopimuksiin, jotka alkavat seuraavalla tilikaudella 2022.
Tilinpäätöksen laadintaperiaate
Enersense arvioi sopimuksen syntymisajankohtana sisältääkö järjestely vuokrasopimuksen. Sopimus on
vuokrasopimus tai siihen sisältyy vuokrasopimus, jos se antaa oikeuden yksilöidyn omaisuuserän käyttöä
koskevaan määräysvaltaan tietyksi ajanjaksoksi vastiketta vastaan. Enersense kirjaa
vuokrasopimuksesta, jossa se toimii vuokralle ottajana, käyttöoikeusomaisuuserän ja vastaavan
ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ | HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2021 69
vuokrasopimusvelan vuokrasopimuksen alkamisajankohtana. Alkamisajankohdaksi katsotaan se hetki,
jolloin vuokrasopimuksen kohdeomaisuuserä on vuokralle ottajan käytettävissä.
Enersense arvostaa vuokrasopimusvelan sopimuksen alkamisajankohtana diskonttaamalla
odotettavissa olevat tulevat vuokramaksut nykyarvoon. Vuokrasopimusvelan arvostukseen
sisällytettäviin maksuihin huomioidaan kiinteät maksut, indeksiin tai muuhun hintatasoon perustuvat
maksut, jäännösarvotakuiden määrät, joiden odotetaan tulevan Enersensen maksettavaksi sekä osto-
option toteutusmäärä, jos sen käyttö on kohtuullisen varmaa. Rangaistusmaksut vuokrasopimuksen
päättämisestä sisällytetään vuokrasopimusvelan arvostukseen, jos vuokra-ajassa on otettu huomioon,
että Enersense käyttää päättämisoption.
Enersense diskonttaa vuokramaksut käyttäen vuokrasopimuksen sisäistä korkoa. Jos tämä korko ei ole
helposti määritettävissä, käytetään vuokralle ottajan lisäluoton korkoa, eli korkoa, jonka Enersense
joutuisi maksamaan lainatessaan vastaavaksi ajaksi ja vastaavanlaisin vakuuksin rahat, jotka tarvitaan
käyttöoikeusomaisuuserän arvoa vastaavan omaisuuserän hankkimiseksi vastaavanlaisessa
taloudellisessa ympäristössä. Vuokrasopimusvelan korkokulu esitetään liiketoiminannan rahavirrassa.
Vuokrasopimuksen alkamisajankohdan jälkeen, vuokrasopimusvelka arvostetaan efektiivisen koron
menetelmällä jaksotettuun hankintamenoon. Vuokrasopimusvelan määrä määritetään uudelleen,kun
vuokramaksuissa tapahtuu muutos esimerkiksi indeksimuutosten seurauksena, sopimuksessa olevien
optioiden käyttöä arvioidaan uudelleen tai muiden vuokrasopimusmuutosten huomioon ottamiseksi.
Käyttöoikeusomaisuuserät arvostetaan hankintamenoon, joka sisältää vuokrasopimusvelan
alkuperäisen määrän, ennen sopimuksen alkamisajankohtaa maksetut vuokrat, alkuvaiheen välittömät
menot ja ennallistamismenot. Käyttöoikeusomaisuuseristä tehdään poistot yleensä tasaerinä
omaisuuserän taloudellisena vaikutusaikana tai sitä lyhyempänä vuokra-aikana. Jos Enersense on
kohtuullisen varma, osto-option käyttämisestä, käyttöoikeusomaisuuserän poistoaikana käytetään
omaisuuserän taloudellista vaikutusaikaa. Lisätietoja poistoista on liitetiedoissa 12. Aineelliset
käyttöomaisuushyödykkeet.
Enersense soveltaa standardin lyhytaikaisia ja arvoltaan vähäisten omaisuuserien vuokrasopimuksia
koskevia helpotuksia. Lyhytaikainen vuokrasopimus on sopimus, jonka vuokra-aika on 12 kuukautta tai
alle. Arvoltaan vähäisiä omaisuuseriä ovat muun muassa työkalut ja ICT-laitteet. Maksut näistä
sopimuksista kirjataan kuluksi tasaerinä. Enersense ei erota muita kuin vuokrasopimuskomponentteja
vuokrasopimuskomponenteista toimitilojen, asuntojen ja autojen vuokrasopimuksissa.
Enersensellä ei ole merkittävää toimintaa vuokralle antajana.
Keskeiset harkintaan perustuvat ratkaisut
Vuokra-ajan määrittäminen
Enersensen vuokrasopimukset voivat olla toistaiseksi voimassa olevia sopimuksia tai ne voivat sisältää
jatkamistai päättämisoptioita. Enersense ottaa huomioon vuokra-ajan määrittämisessä kaikki ne
tosiseikat ja olosuhteet, joista syntyy taloudellinen kannustin vuokrasopimuksen jatkamiseen. Näitä ovat
esimerkiksi, omaisuuserän tarpeellisuus Enersensen liiketoiminnalle, vuokrakohteeseen tehdyt
perusparannukset ja mahdolliset korvaavan omaisuuserän vuokraamiseen liittyvät kulut. Vuokra-aika
arvioidaan uudelleen, kun tapahtuu merkittävä tapahtuma tai olosuhteiden muutos.
Lisäluoton koron määrittäminen
Konserni määrittää vuokrasopimusten lisäluoton koron käyttäen lähtökohtana rahalaitosten kanssa
solmittujen lainojen korkoja ja lisäksi huomioiden IFRS 16 -vaatimusten mukaisesti, että käytettävä korko
huomioi vuokrasopimusten alkamisajankohdan, vuokra-ajan, kohteiden ja toimintaympäristön
vaikutukset.
ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ | HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2021 70
14. PÄÄOMAOSUUSMENETELMÄLLÄ KÄSITELTÄVÄT SIJOITUKSET
Alla on esitetty tiedot Enersensen osakkuus- ja yhteisyrityksistä.
Omistusosuus %
Yrityksen nimi
Rekisteröintimaa
31.12.2021
31.12.2020
Empower 4Wind OÜ
Viro
60,0 %
60,0 %
Suomi Teline Oy
Suomi
25,0 %
25,0 %
Yrittäjien Voima Oy
Suomi
40,0 %
40,0 %
Harku Sindi JV OÜ
Viro
50,0 %
50,0 %
Empower 4Wind OÜ on virolainen tuuliturbiinien huolto- ja korjauspalveluja tuottava yhtiö. Suomi-Teline
Oy on suomalainen rakennustelineiden toimittaja. Yrittäjien Voima Oy on suomalainen osakeyhtiö, jonka
toimialana on sähkön ja muun energian hankkiminen osakkeenomistajille. Yrittäjien Voima Oy omistaa
osuuden Voimaosakeyhtiö SF:stä, joka puolestaan omistaa osuuden Fennovoima Oy:stä.
Harku Sindi JV OÜ on virolainen yhtiö, joka on rakentanut voimajohtoa Viroon. Tällä hetkellä yhtiö ei ole
aktiivinen.
Osuus pääomaosuusmenetelmällä yhdisteltyjen osakkuusyhtiöiden ja yhteisyrityksen tuloksesta on
kirjattu liikevoiton yläpuolelle, koska niiden katsotaan olevan strategisia omistuksia ja olennainen osa
Enersensen liiketoimintaa.
Alla on esitetty yhteenveto osakkuus- ja yhteisyritysten taloudellisesta informaatiota. Esitetyt luvut
vastaavat kyseisten osakkuus- ja yhteisyritysten tilinpäätöksissä esitettyjä lukuja, eivät Enersensen
osuutta.
Varat
Velat
Liikevaihto
Tilikauden tulos
2021
Empower 4Wind OÜ
1 586
273
2 682
230
Suomi Teline Oy
5 061
4 567
5 938
-171
Yrittäjien Voima Oy
1 294
7
7
—
Harku Sindi JV OÜ
2 376
2 373
—
—
2020
Empower 4Wind OÜ
1 537
283
2 477
169
Suomi Teline Oy
4 616
3 950
6 413
46
Yrittäjien Voima Oy
1 036
—
11
-2
Harku Sindi JV OÜ
7 680
7 677
—
—
Sijoitukset osakkuus- ja yhteisyrityksiin
Osakkuus- ja yhteisyritysten kirjanpitoarvo
2021
2020
Kirjanpitoarvo 1.1.
1 467
905
Liiketoimintojen yhdistäminen
—
699
Lisäykset
104
—
Vähennykset
—
-204
Osuus tilikauden tuloksesta
-7
67
Kirjanpitoarvo 31.12.
1 564
1 467
ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ | HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2021 71
Liiketoimet osakkuus- ja yhteisyritysten kanssa
Tavaroiden ja palvelujen myynti
2021
2020
Tavaroiden ja palvelujen myynti
157
2
Tavaroiden ja palvelujen ostot
3
-103
Korkotuotot
13
64
Avoimet saldot osakkuus- ja yhteisyritysten kanssa
Avoimet saldot osakkuus- ja yhteysyritysten kanssa
2021
2020
Lainasaamiset
150
150
Myyntisaamiset ja muut saamiset
3 449
4 553
Pääomalainasaamisten pääasialliset ehdot
Pääomalainan pääoma voidaan palauttaa ja maksaa korkoa vain siltä osin kuin yhtiön vapaan oman
pääoman kaikkien pääomalainojen määrä maksuhetkellä ylittää yhtiön viimeksi päättyneeltä
tilikaudelta vahvistettavan tai sitä uudempaan tilinpäätökseen sisältyvän taseen mukaisen tappion
määrän. Lain mukaisesti pääomalaina on vakuudeton. Sopimukset pääomalainoista on tehty kirjallisesti.
Enersensellä oli 150,0 tuhannen euron pääomalainasaaminen Suomi Teline Oy:ltä 31.12.2021 (31.12.2020).
Lainan korko on 8,0 % vuodessa ja korko sekä pääoma maksetaan kerralla takaisin 31.12.2023
osakeyhtiölain sallimissa rajoissa.
Tilinpäätöksen laadintaperiaate
Osakkuusyritys
Osakkuusyrityksiä ovat yritykset, joissa konsernilla on huomattava vaikutusvalta, mutta ei
määräysvaltaa eikä yhteistä määräysvaltaa. Yleensä tämä perustuu osakeomistukseen, joka tuottaa
20–50 % äänivallasta. Osakkuusyrityksiin tehdyt sijoitukset kirjataan alun perin hankintamenoon, ja sen
jälkeen ne käsitellään pääomaosuusmenetelmällä. Konsernin osuus hankinnan jälkeisistä voitoista tai
tappioista merkitään tuloslaskelmaan, ja sen osuus hankinnan jälkeisistä muun laajan tuloksen
muutoksista kirjataan muihin laajan tuloksen eriin. Sijoituksen kirjanpitoarvoa oikaistaan vastaavasti.
Jos konsernin osuus osakkuusyrityksen tappioista ylittää sijoituksen kirjanpitoarvon, ei kirjanpitoarvon
ylittäviä tappioita kirjata, paitsi jos konsernilla on oikeudellisia tai tosiasiallisia velvoitteita
osakkuusyrityksiin liittyen tai se on suorittanut maksuja osakkuusyritysten puolesta. Konsernin
omistusosuuden mukainen osuus osakkuusyritysten tilikauden tuloksesta on laskettu konsernin
omistusosuuden mukaisesti ja on esitetty konsernin tuloslaskelmassa osana liikevoittoa. Jokaisen
raportointikauden lopussa ratkaistaan, onko objektiivista näyttöä siitä, että osakkuusyritykseen tehdyn
sijoituksen arvo on alentunut.
Yhteisyritys
Yhteisyrityksiä ovat yritykset, joissa osapuolilla, joilla on yhteinen määräysvalta, on oikeuksia järjestelyn
nettovarallisuuteen. Osuudet yhteisyrityksissä kirjataan konsernitaseeseen alun perin hankintamenoon,
ja sen jälkeen ne käsitellään pääomaosuusmenetelmällä.
Pääomalainasaamiset
Pääomalainasaamiset kirjataan alun perin käypään arvoon. Tämän jälkeen ne arvostetaan jaksotettuun
hankintamenoon käyttäen efektiivisen koron menetelmää, koska pääomalainasaamisten rahavirrat
koostuvat yksinomaan pääoman ja korkojen maksusta ja Enersensen niihin liittyvä liiketoimintamalli on
rahavirtojen kerääminen. Pääomalainasaamisten arvonalentuminen lasketaan käyttäen kolmivaiheista
mallia. Mikäli lainasaamisen luottoriski on todettu alhaiseksi tai sen luottoriski ei ole merkittävästi
ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ | HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2021 72
lisääntynyt, lainasaaminen on vaiheessa 1, jolloin arvonalentuminen kirjataan 12 kuukauden odotetun
luottotappion perusteella. Mikäli luottoriski on merkittävästi kasvanut, siirretään saaminen vaiheeseen 2.
KESKEISET HARKINTAAN PERUSTUVAT RATKAISUT
Osakkuusyhtiöiden luokittelu
Empower 4Wind OÜ
Johto käyttää harkintaa arvioidessaan, onko sillä määräysvalta, yhteinen määräysvalta tai huomattava
vaikutusvalta alle 100% omistamissaan yrityksissä. Huolimatta enemmistöomistuksesta, Empower 4Wind
OÜ:n on käsitelty yhteisyrityksenä osakkeenomistajien yksimielisyyteen perustuvan
päätöksentekomenettelyn vuoksi. Päätöksenteosta on sovittu Empower 4Wind OÜ:n
osakassopimuksessa.
15. Vaihto-omaisuus
EUR tuhatta
1–12/2021
1–12/2020
Aineet ja tarvikkeet
2 238
1 892
Keskeneräinen työ
3 557
1 673
Ennakkomaksut
718
—
Yhteensä
6 513
3 565
Tilikaudella Enersense on kirjannut kuluksi vaihto-omaisuuden hankintamenona 45 764 (59 327) tuhatta
euroa. Kulu esitetään tuloslaskelman erässä Materiaalit ja palvelut. Tilikaudella vaihto-omaisuuteen
tehtiin 24 (35) tuhannen euron arvonalennus. Arvonalentumiskirjauksia ei ole peruutettu tilikauden
aikana (2020: ei peruutuksia).
Tilinpäätöksen laadintaperiaate
Vaihto-omaisuus arvostetaan hankintamenoon tai sitä alhaisempaan nettorealisointiarvoon.
Hankintameno määritetään joko FIFO (first-in, first-out) tai painotetun keskihinnan menetelmää
käyttäen vaihto-omaisuuden luonteesta riippuen. Aineiden ja tarvikkeiden hankintameno sisältää
ostohinnan sekä kuljetuskustannukset. Keskeneräinen työ sisältää välittömät palkat ja muut
sosiaalikulut sekä osuus keskeneräiseen työhän liittyvistä yleiskustannuksista. Nettorealisointiarvo
tarkoittaa tavanomaisessa liiketoiminnassa toteutuvaa arvioitua myyntihintaa, josta on vähennetty
arvioidut myynnin toteutumiseksi tarvittavat menot.
ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ | HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2021 73
16. MYYNTISAAMISET JA MUUT SAAMISET
'
EUR tuhatta
31.12.2021
31.12.2020
Pitkäaikaiset
Pantattu tili
875
600
Myyntisaamiset
—
62
Muut saamiset
2 052
298
Yhteensä
2 927
960
Lyhytaikaiset
Myyntisaamiset
18 064
19 631
Factoroidut myyntisaamiset
—
4 552
Muut rahoitusvarat*)
2 177
1 539
Muut saamiset
1 849
216
Siirtosaamiset
12 372
6 684
Yhteensä
34 462
32 623
Siirtosaamisten olennaiset erät
Sopimuksiin perustuvat omaisuuserät
5 257
5 488
Ennakkomaksut
7 097
1 058
Muut
18
138
Yhteensä
12 372
6 684
*) Enersense on antanut tilipantteja rahoittajilleen sitoumustensa vakuudeksi. Enersensen pitkäaikainen pantattu tili 0,9 miljoonaa
euroa on panttina sitoumuksen voimassaoloajan. Pantatuista tileistä 2,2 miljoonaa euroa oli lyhytaikaisia pantteja, joiden
sopimusvelvoitteet päättyvät tilikauden 2022 aikana.
Tilinpäätöksen laadintaperiaate
Konsernin rahoitusvarat koostuvat myyntisaamisista, muista rahoitussaamisista, rahavaroista (ks.
liitetieto 17. Rahavarat) sekä lainasaamisista (ks. liitetieto 14. Pääomaosuusmenetelmällä käsiteltävät
sijoitukset). Nämä luokitellaan jaksotettuun hankintamenoon arvostettaviin rahoitusvaroihin koska näitä
rahoitusvaroja pidetään sopimusperusteisten rahavirtojen keräämiseksi ja niiden rahavirrat ovat
yksinomaan pääoman ja koron maksua. Konsernin rahoitusvarat arvostetaan jaksotettuun
hankintamenoon efektiivisen koron menetelmää käyttäen. Lainasaamiset ja muut saamiset kirjataan
alun perin käypään arvoon. Myyntisaamiset kirjataan alun perin transaktiohintaan. Korkotuotot
sisältyvät rahoitustuottoihin. Rahoitusvaroihin kuuluva erä kirjataan pois taseesta, kun oikeudet sen
rahavirtoihin ovat lakanneet tai ne on siirretty toiselle osapuolelle ja olennainen osa omistukseen
liittyvistä riskeistä ja eduista on siirretty toiselle osapuolelle. Voitto tai tappio, joka syntyy kirjattaessa
omaisuuserä pois taseesta, kirjataan tulosvaikutteisesti ja esitetään rahoituskuluissa.
Factoring
Myyntisaamisten kirjanpitoarvoon sisältyy saamisia, joita koskee factoring-järjestely. Tämän järjestelyn
mukaisesti Enersense on siirtänyt asianomaiset myyntisaamiset factoring-yhtiölle käteisvaroja vastaan,
eikä se pysty myymään tai panttaamaan kyseisiä saamisia. Silloin kun maksujen myöhästymiseen
liittyvä riski ja luottoriski ovat jääneet Enersenselle, siirretyt myyntisaamiset on edelleen merkitty
kokonaisuudessaan konsernin taseeseen. Factoring-sopimuksen mukaisesti maksettava määrä
esitetään vakuudellisena lainana. Konsernin näkemyksen mukaan liiketoimintamalli, jonka mukaan
saamisia pidetään rahavirtojen keräämistä varten, soveltuu yhä näihin saamisiin, ja näin ollen ne
edelleen arvostetaan jaksotettuun hankintamenoon.
Enersensellä on myös factoring-järjestelyitä, joissa myyntisaamisten olennaiset riskit ja edut on siirretty
factoring-yhtiölle. Tällaiset myyntisaamiset ovat taseessa vain hetken ennen myyntiä, ja ne arvostetaan
käypään arvoon tulosvaikutteisesti.
Näiden käypä arvo ei perustu havainnoitavissa oleviin syöttötietoihin, jolloin niiden käypä arvo on
käyvän arvon hierarkian tasolla 3. Käypä arvo ei olennaisesti eroa alkuperäisestä hankintamenosta.
Käyvän arvon hierarkia on kuvattu liitteessä 21. Lainat. Käyvän arvon muutos esitetään muissa tuotoissa
tai kuluissa, ja factoringin rahoituskulut esitetään rahoituskuluissa.
ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ | HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2021 74
Rahoitusvarojen arvonalentuminen
Rahoitusvaroihin liittyvät odotettavissa olevat luottotappiot arvioidaan ennakoivasti.
Myyntisaamisten ja asiakassopimuksiin perustuvien omaisuuserien arvostamiseen sovelletaan
yksinkertaistettua mallia, jonka mukaan luottotappio kirjataan myyntisaamisen tai asiakassopimuksiin
perustuvan omaisuuserän koko voimassaoloajalta odotettavissa olevien luottotappioiden perusteella.
Enersense on määrittänyt odotettavissa olevat luottotappioasteet eri ikäisille myyntisaamisille
ikäjakauman mukaisesti huomioiden saamisten erityispiirteet ja riskit. Odotettavissa olevan
luottotappion määrä perustuu johdon parhaaseen arvioon ennakoitavista laiminlyönneistä.
Luottotappiomalli huomioi asiakkaiden aikaisemman maksukäyttäytymisen sekä käytettävissä olevat
tulevaisuuden ennusteet (kuten koronavirusepidemian kehittyminen) ja niiden mahdollinen vaikutus
asiakkaiden luottoluokitukseen ja maksukäyttäytymiseen, sekä mahdolliset vakuudet ja
luottovakuutukset.
Saamiset kirjataan lopullisina luottotappioina pois taseesta, kun niistä ei voida kohtuudella odottaa
saatavan maksua. Viitteitä siitä, ettei maksua voida kohtuudella odottaa, ovat muun muassa velallisen
kyvyttömyys tehdä konsernin kanssa maksusuunnitelmaa ja konkurssin todennäköisyys.
Rahoitusvarojen luottoriskiä sekä luottoriskin hallintaa sekä myyntisaamisten varausmatriisia kuvataan
liitetiedossa 20. Rahoitusriskien ja pääoman hallinta.
17. RAHAVARAT
EUR tuhatta
31.12.2021
31.12.2020
Rahat ja pankkisaamiset
29 166
17 694
Tilinpäätöksen laadintaperiaate
Rahavarat muodostuvat käteisvaroista ja vaadittaessa nostettavissa olevista pankkitalletuksista.
18. OMA PÄÄOMA
EUR tuhatta
31.12.2021
31.12.2020
Osakepääoma
80
80
Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto
43 794
15 602
Vararahasto
313
313
Muuntoerot
17
-363
Kertyneet voittovarat
95
-1 794
Tilikauden voitto (tappio)
4 301
2 039
Emoyhtiön omistajille kuuluva oma pääoma yhteensä
48 599
15 877
Määräysvallattomien omistajien osuudet
1 064
1 768
Oma pääoma yhteensä
49 663
17 645
Sijoitetun vapaan oman pääoman rahastosta on vähennetty listautumisannin kulujen määrä
2 854 tuhatta euroa.
Osakemäärä
Kpl
2021
2020
Osakemäärä 1.1.
9 547 729
5 947 729
Suunnattu osakeanti
3 850 000
3 600 000
Osakemäärä 31.12.
13 397 729
9 547 729
ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ | HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2021 75
Osakepääoma
Enersense International Oyj:llä on yksi osakesarja. Yksi osake oikeuttaa yhteen ääneen
yhtiökokouksessa. Enersense International Oyj:n osakepääoma 31.12.2021 on 80 000 euroa (31.12.2020
80 000 euroa) ja osakkeiden lukumäärä 31.12.2021 oli 13 397 729 kappaletta (31.12.2020: 9 547 729 ja
1.1.2020: 5 947 729). Enersense International Oyj:n osake on noteerattu Nasdaq Helsinki Oy:n
pörssilistalla ja osakkeet kuuluvat Euroclear Finland Oy:n ylläpitämään arvo-osuusjärjestelmään.
Yhtiöllä ei ole hallussa omia osakkeita. Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto sisältää
osakeyhtiölain mukaisesti osakkeiden merkintähinnan, ellei yhtiö nimenomaisesti ole päättänyt toisin.
Enersense hallitus päätti 15.3.2021 toteuttaa osakeannin, jonka myötä 2 075 000 uutta osaketta
suunnattiin Nidoco AB:lle. Osakeannin myötä yhtiö keräsi noin 15,0 miljoonan euron bruttovarat, ennen
yhtiön maksettavaksi tulevia palkkioita ja kuluja. Merkintähinta suoritettiin 15.3.2021 ja se kirjattiin
kokonaisuudessaan yhtiön sijoitetun vapaan pääoman rahastoon.
Enersensen hallitus päätti 22.6.2021 suunnatun osakeannin toteuttamisesta listasiirron yhteydessä.
Osakkeita laskettiin liikkeelle 1 775 000 uutta osaketta. Merkintähinta 16,0 miljoonaa euroa sekä
osakeantiin liittyvät kulut 2,8 miljoonaa kirjattiin kokonaisuudessaan yhtiön sijoitetun vapaan pääoman
rahastoon.
Enersensen hallitus päätti 22.6.2021 henkilöstöannista. Henkilöstöannissa merkittiin yhteensä 118 774
uutta osaketta. Merkitsijöiden maksama merkintähinta 973 tuhatta euroa on kirjattu sijoitetun oman
pääoman rahastoon, ja yhtiön merkitsijöille myöntämä alennus 150 tuhatta euroa on kirjattu työsuhde-
etuuksiista aiheutuviin kuluihn ja kertyviin voittorahoihin.
Vararahasto
Vararahasto sisältää yhtiöjärjestyksen mukaisen tai yhtiökokouksen päätöksellä vapaasta omasta
pääomasta siirretyn osuuden.
Muuntoerot
Ulkomaisen tytäryrityksen tilinpäätöksen muuntamisesta aiheutuvat muuntoerot kirjataan muihin laajan
tuloksen eriin ja kerrytetään erilliseen oman pääoman rahastoon. Kertynyt määrä siirretään
tulosvaikutteiseksi, kun nettosijoituksesta luovutaan.
Tilinpäätöksen laadintaperiaate
Uusien osakkeiden liikkeeseenlaskusta välittömästi johtuvat menot esitetään omassa pääomassa
saatujen maksujen vähennyksenä.
19. OSAKEKOHTAINEN TULOS
1–12/2021
1–12/2020
Osakekohtainen tulos
Yhtiön osakkeenomistajille kuuluva tilikauden voitto (tappio)
4 301
2 039
Ulkona olevien osakkeiden lukumäärän painotettu keskiarvo tilikauden aikana
12 131
7 423
Osakekohtainen tulos (euroa)
0,35
0,27
Enersensellä ei ollut tilikausilla 2021 ja 2020 instrumentteja, joilla olisi ollut laimentava vaikutus
osakekohtaiseen tulokseen.
Enersense hallitus päätti 15.3.2021 toteuttaa osakeannin, jonka myötä 2 075 000 uutta osaketta
suunnattiin Nidoco AB:lle. Osakeannin myötä yhtiö keräsi noin 15,0 miljoonan euron bruttovarat, ennen
yhtiön maksettavaksi tulevia palkkioita ja kuluja. Merkintähinta suoritettiin 15.3.2021 ja se kirjattiin
kokonaisuudessaan yhtiön sijoitetun vapaan pääoman rahastoon.
ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ | HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2021 76
Enersensen hallitus päätti 22.6.2021 suunnatun osakeannin toteuttamisesta listasiirron yhteydessä.
Osakkeita laskettiin liikkeelle 1 775 000 uutta osaketta. Merkintähinta 16,0 miljoonaa euroa sekä
osakeantiin liittyvät kulut 2,8 miljoonaa kirjattiin kokonaisuudessaan yhtiön sijoitetun vapaan pääoman
rahastoon.
Enersensen hallitus päätti 22.6.2021 henkilöstöannista. Henkilöstöannissa merkittiin yhteensä 118 774
uutta osaketta. Merkitsijöiden maksama merkintähinta 973 tuhatta euroa on kirjattu sijoitetun oman
pääoman rahastoon, ja yhtiön merkitsijöille myöntämä alennus 150 tuhatta euroa on kirjattu työsuhde-
etuuksiista aiheutuviin kuluihn ja kertyviin voittorahoihin.
Tilinpäätöksen laadintaperiaate
Osakekohtainen tulos (EPS) lasketaan jakamalla emoyhtiön omistajille kuuluva tulos tilikauden aikana
ulkona olevien osakkeiden lukumäärän painotetulla keskiarvolla. Laimennusvaikutuksella oikaistu
osakekohtainen tulos lasketaan samalla perusteella kuin laimentamaton, paitsi että siinä otetaan
huomioon konsernin mahdolliset sitoumukset uusien osakkeiden liikkeeseen laskemiseen
tulevaisuudessa.
20. RAHOITUSRISKIEN JA PÄÄOMAN HALLINTA
Enersense altistuu liiketoiminnassaan maksuvalmius-, luotto-, valuutta- ja korkoriskille. Enersensen
rahoitusriskien hallinnan tavoitteena on pienentää rahoitusmarkkinoiden muutoksista johtuvien
tekijöiden vaikutusta yhtiön tulokseen, toimintaan ja taserakenteeseen.
Enersensen rahoitushallinto raportoi säännöllisesti konsernin johdolle tunnistetuista rahoitusriskeistä
sekä toimenpiteistä, joilla konserni aikoo suojautua mahdollisilta riskeiltä. Konsernin rahoitushallinto
tukee myös liiketoiminta-alueita niiden rahoitusriskien hallinnassa. Liiketoiminta-alueet toimittavat
konsernin rahoitushallinnolle ajantasaista informaatiota rahoitusasemastaan ja kassanhallinnasta,
jotta rahoitushallinto voi varmistaa tehokkaan rahoituksen-, likviditeetin- ja riskienhallinnan.
Luottoriski
Enersensen luottoriski liittyy asiakkaisiin, joilta konsernilla on avoimia saatavia tai joiden kanssa on
solmittu pitkäaikaissopimuksia. Luottoriski voi toteutua siinä tapauksessa, että asiakas ei pysty
suoriutumaan sopimusvelvoitteistaan. Enersense tarkistaa merkittävien uusien asiakkaidensa
luottotiedot ja maksukyvykkyyden ennen sopimuksiin ryhtymistä sekä seuraa aktiivisesti
asiakaskuntansa luottokelpoisuutta ja maksukyvykkyyttä.
Konserni suojautuu luottoriskiltä myös myymällä myyntisaatavia kolmannelle osapuolelle, joka kantaa
luottoriskin ostamiensa myyntisaatavien osalta. Enersenselle ei jää olennaisia intressejä näihin
saamisiin. Enersense hallitsee luottoriskiä myös käyttäen ennakkomaksuja ja projektien etupainotteisia
maksuohjelmia. Lisäksi konsernilla on käytössään luottovakuutus osalle saamisista. Luottovakuutus
kattaa 90% vakuutettujen saamisten luottoriskistä.
Myyntisaamiset ja sopimukseen perustuvat omaisuuserät
Myyntisaamiset merkitään taseeseen alkuperäiseen laskutusarvoon vähennettynä mahdollisilla
arvonalentumisilla. Odotettavissa olevien luottotappioiden määrittämistä varten myyntisaamiset ja
sopimukseen perustuvat omaisuuserät on ryhmitelty yhteisten luottoriskiominaisuuksien ja maksun
viivästymisen perusteella. Odotettujen tappioiden malli perustuu varausmatriisiin, jossa odotetut
luottotappiot lasketaan soveltamalla historiallisesti toteutuneita luottotappioita sekä
liiketoimintajohdon arvioita tulevasta kehityksestä avoimien myyntisaamisten eri
maturiteettijakaumiin. Odotettu luottotappiovaraus kirjataan välittömästi tulosvaikutteisesti.
Enersense kirjaa myyntisaamiset pois taseesta lopullisina luottotappioina, kun perintä on
osoittautunut tuloksettomaksi. Lopullinen luottotappiokirjaus tehdään esimerkiksi silloin kun
perintäkumppani antaa luottotappiosuosituksen tai velallinen hakeutuu konkurssiin tai
maksuvaikeuksissa olevan asiakkaan kanssa ei päästä sopuun maksusuunnitelmasta.
ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ | HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2021 77
Sopimukseen perustuvat omaisuuserät liittyvät laskuttamattomiin keskeneräisiin töihin ja ovat
riskiominaisuuksiltaan samanlaisia kuin samantyyppisistä sopimuksista johtuvat myyntisaamiset.
Tämän vuoksi Enersensen johto on olettanut, että ei-erääntyneiden myyntisaamisten odotettavissa
oleva tappioaste on kohtuullisen lähellä sopimukseen perustuvien omaisuuserien tappioastetta.
Luottotappiovaraus
Ei viivästynyt
Alle 30 päivää
viivästynyt
30-60 päivää
viivästynyt
61-90 päivää
viivästynyt
Yli 90 päivää
viivästynyt
Yhteensä
31.12.2021
Odotettavissa oleva
luottotappioaste
—
—
—
—
—
Bruttomääräinen kirjanpito
14 521
1 671
207
2
397
16 796
Luottotappiovarauksen
määrä
—
-1
-3
—
-53
-57
Nettomääräinen
kirjanpitoarvo
14 521
1 670
204
1
344
16 739
Ei viivästynyt
Alle 30 päivää
viivästynyt
30-60 päivää
viivästynyt
61-90 päivää
viivästynyt
Yli 90 päivää
viivästynyt
Yhteensä
31.12.2020
Odotettavissa oleva
luottotappioaste
— %
1 %
3 %
3 %
14 %
Bruttomääräinen kirjanpito
21 372
1 346
568
374
650
24 310
Luottotappiovarauksen
määrä
—
-9
-16
-12
-89
-126
Nettomääräinen
kirjanpitoarvo
21 372
1 337
551
362
561
24 184
Luottotappiovarauksen täsmäytys
1–12/2021
1–12/2020
Luottotappiovaraus 1.1.
126
112
Kaudella tulosvaikutteiseksi kirjattu luottotappiovarauksen muutos
173
61
Tilikauden aikana lopullisiksi luottotappioiksi perimiskelvottomina kirjatut saamiset
-242
-47
Luottotappiovaraus 31.12.
57
126
Lainasaamisista kirjattu luottotappiovaraus
Enersensellä oli lainasaamisia 150 tuhatta euroa 31.12.2021 (31.12.2020 153 tuhatta euroa), jotka
koostuivat pitkäaikaisista pääomalainasaamisista osakkuusyhtiöiltä. Enersensen johdon arvion mukaan
lainasaamisten luottoriski ei ole lisääntynyt, eikä odotettu luottotappio ole olennainen. Lainojen suoritus
odotetaan saatavan sovitun maksuaikataulun mukaisesti. Enersensen johto seuraa lainasaatavien
takaisinmaksun todennäköisyyttä ja niistä tehdään luottotappiovaraus, mikäli varaukselle on aihetta.
Pääomalainasaamisten määrät ja pääasialliset ehdot on kerrottu liitteessä 14.
Pääomaosuusmenetelmällä käsiteltävät sijoitukset.
Rahavarat ja muut talletukset on sijoitettu vakavaraisiin pankkeihin, eikä yhtiö katso niihin sisältyvän
olennaista luottoriskiä. Nämä ovat erittäin likvidejä sijoituksia eikä niistä ole kirjattu odotettuja
luottotappioita.
Maksuvalmiusriski
Enersensen maksuvalmiusriski jakautuu jälleenrahoitus- ja likviditeettiriskeihin. Jälleenrahoitusriski liittyy
siihen, että Enersensellä ei olisi käytettävissään riittävästi likvidejä varoja erääntyvien lainojen
maksamiseksi tai ettei jälleenrahoitusta olisi järjesteltävissä suotuisilla ehdoilla. Enersense pyrkii
ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ | HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2021 78
suojautumaan jälleenrahoitusriskiltä hajauttamalla lainaportfolionsa maturiteettijakaumaa sekä
arvioimalla lyhytaikaisen rahoituksen osuutta ja konsernin pitkäaikaista rahoitustarvetta.
Enersense sai 4.5.2021 päätökseen neuvottelut uudesta rahoituskokonaisuudesta, joka koostui kahdesta
senior-lainasta sekä useasta pankkitakaus- ja laskurahoituslimiitistä. Osana uutta rahoitusta sovitut
senior-lainat sekä pankkitakaukset ovat Enersensen käytettävissä. Senior-lainat ovat molemmat
määrältään 6,0 miljoonaa euroa ja ne erääntyvät vuonna 2026. Enersensellä on käytössään
yhteissummaltaan 38,5 miljoonan euron laskurahoituslimiitit.
Likviditeettiriski liittyy siihen, että Enersensellä ei olisi käytössään riittävästi likvidejä varoja
suoriutuakseen velvoitteistaan. Riittävän likviditeetin ylläpitämiseksi Enersense tekee lyhyen- ja pitkän
aikavälin kassaennustetta ja järjestää tarvittaessa lisärahoitusta. Enersense pyrkii jatkuvasti
ennakoimaan ja seuraamaan liiketoiminnan rahoituksen tarvetta, jotta Enersensellä olisi riittävästi
likvidejä varoja toimintansa rahoittamiseksi sekä velvoitteistaan suoriutumiseksi.
Rahoituksen lähteet
Enersensen taseen rahavarat olivat vuoden 2021 lopussa 29,2 (17,7) miljoonaa euroa. Myyntisaamiset
olivat vuoden 2021 lopussa 18,0 (24,2) miljoonaa euroa. Enersensellä ei ollut 31.12.2021 nostettavia
rahoituslimiittejä. Enersensellä oli 31.12.2021 pitkäaikaisia rahalaitoslainoja yhteensä 9,2 miljoonaa
euroa ja lyhytaikaisia rahalaitoslainoja 2,4 miljoonaa euroa. Lisäksi Enersensellä oli IFRS 16:n mukaisia
leasing- ja toimitilavelkoja, joista pitkäaikaisia velkoja oli 12,8 miljoonaa euroa ja lyhytaikaisia velkoja
4,4 miljoonaa euroa.
Enersense on myös sopinut osamaksurahoituksesta liittyen ajoneuvojen hankintaan ja
toiminnanohjausjärjestelmän käyttöönottoprojektin rahoitukseen. Osamaksuvelasta pitkäaikaista
31.12.2021 oli 0,9 miljoonaa euroa ja lyhytaikaista 0,7 miljoonaa euroa.
Enersense on solminut koronapandemian perusteella myönnettyjä maksujärjestelyjä verohallinnon
kanssa vuoden 2021 lopussa 1,1 (2,5) miljoonaa euroa.
Rahoitusvelkojen maturiteetit
EUR tuhatta
2022
2023
2024
2025
2026
2027
Sopimuksiin
perustuvat
rahavirrat
yhteensä
Kirjanpito
-arvo
31.12.2021
Lainat lukuun ottamatta
osamaksuvelkoja
2 661
2 598
2 681
2 591
1 930
458
12 918
11 590
Osamaksuvelat
350
656
573
—
—
—
1 579
1 577
Verohallinnon maksujärjestelyt
822
182
—
—
—
—
1 004
963
Vuokrasopimusvelat
5 154
4 663
4 474
1 748
691
5
16 736
16 817
Ostovelat ja muut velat*)
25 585
5
—
—
—
—
25 590
25 590
Yhteensä
34 572
8 103
7 728
4 339
2 621
463
57 827
56 536
*) Ei sisällä seuraavia muita kuin rahoitusvelkoja (lukuunottamatta ALV-velkoja), kuten työsuhde-etuuksiin liittyviä velkoja tai
jaksotuksia.
Näiden määrä ilmenee liitteestä 23. Ostovelat ja muut velat
ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ | HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2021 79
EUR tuhatta
2022
2023
2024
2025
2026
2027
Sopimuksiin
perustuvat
rahavirrat
yhteensä
Kirjanpito
-arvo
31.12.2020
Lainat lukuun ottamatta
osamaksuvelkoja
12 877
83
—
—
—
—
12 960
12 561
Osamaksuvelat
1 769
1 634
1 897
241
9
—
5 551
5 380
Verohallinnon maksujärjestelyt
1 974
531
—
—
—
—
2 505
2 443
Vuokrasopimusvelat
3 680
2 924
2 274
288
156
149
9 471
8 990
Ostovelat ja muut velat*)
32 078
6
—
—
—
—
32 078
32 078
Yhteensä
52 378
5 178
4 171
529
165
149
62 565
61 452
*) Ei sisällä seuraavia muita kuin rahoitusvelkoja (lukuunottamatta ALV-velkoja), kuten työsuhde-etuuksiin liittyviä velkoja tai
jaksotuksia.
Näiden määrä ilmenee liitteestä 23. Ostovelat ja muut velat.
Yllä olevassa taulukossa olevat luvut ovat diskonttaamattomia sisältäen korkomaksut ja muut
sopimusperusteiset maksut velkojalle.
Markkinariski
Valuuttariski
Enersense altistuu valuuttariskeille, joista Ruotsin kruunu on merkittävin ruotsalaisten sivuliikkeiden
takia, joissa on valuuttamääräisiä myyntisaamisia ja ostovelkoja. Enersensellä ei ole valuuttamääräisiä
lainoja. Enersense ei suojaudu aktiivisesti valuuttariskeiltä, koska liiketoiminnan tuotot ja kulut ovat
pääsääntöisesti samassa valuutassa, jolloin toteutuu luonnollinen suojaus. Transaktioriski ei ole
olennainen.
Yhtiö altistuu translaatioriskille, kun tytäryhtiöiden oma pääoma, liikearvo tai käyvän arvon oikaisu on
jonkin muun valuutan kuin emoyhtiön toimintavaluutan määräinen. Yhtiön altistuminen translaatioriskille
ei ole merkittävää. Yhtiö ei ole suojautunut translaatioriskiltä.
Korkoriski
Enersense altistuu toiminnassaan korkoriskille voimassa olevien rahoitussopimuksien muuttuvien
korkojen sekä rahoituksen saatavuuden kautta. Muutokset makrotaloudellisessa ympäristössä tai
rahoitusmarkkinoiden yleisessä tilanteessa voivat vaikuttaa negatiivisesti rahoituksen saatavuuteen,
hintaan ja muihin ehtoihin. Korkotason nousulla voisi olla olennainen suora vaikutus saatavilla olevan
rahoituksen kustannuksiin ja yhtiön olemassa oleviin rahoitussopimuksien kustannuksiin. Enersense ei ole
suojautunut korkoriskiltä, koska riskin ei katsota olevan merkittävä nykyisellä korkotasolla.
Enersensellä oli vaihtuvakorkoisia rahalaitoslainoja vuoden 2021 lopussa 11,6 (12,6) miljoonaa euroa.
Kiinteäkorkoisen rahoituksen määrä on ollut vähäinen. Korkoherkkyys tilikauden 2021 tulokseen verojen
jälkeen olisi ollut 58,0 (63,0) tuhatta euroa, olettaen että korkotaso nousee 0,5 % kaikkien muiden
tekijöiden pysyessä muuttumattomina. Enersense ei ole esittänyt laskun vaikutusta Euribor-korkojen
ollessa negatiivisia.
ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ | HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2021 80
Rahoitusvarat ja rahoitusvelat arvostusryhmittäin
31.12.2021
31.12.2020
Liite-
tieto
Jaksotettuun
hankintamenoon
Käypään arvoon
tulos-vaikutteisesti
Jaksotettuun
hankintamenoon
Käypään arvoon
tulos-vaikutteisesti
Rahoitusvarat
Pitkäaikaiset varat
Lainasaamiset
14
150
—
150
—
Pantattu tili
16
875
—
600
—
Muut saamiset
1 500
Myyntisaamiset
16
552
—
62
—
Pitkäaikaiset varat
yhteensä
3 077
—
812
—
Lyhytaikaiset varat
Myyntisaamiset
16
18 064
—
19 631
—
Factoroidut
myyntisaamiset -
rahoituslainojen
vakuudeksi pantatut
16
—
—
2 230
—
Factoroidut
myyntisaamiset -
taseesta pois kirjattavat
16
—
—
1 539
2 322
Muut rahoitusvarat
16
4 076
—
1 539
—
Rahavarat
17
29 166
—
17 694
—
Lyhytaikaiset varat
yhteensä
51 306
—
41 094
—
Varat yhteensä
54 383
—
41 906
2 322
Rahoitusvelat
Pitkäaikaiset velat
Lainat
21
10 095
—
9 233
—
Ostovelat
23
5
—
6
—
Pitkäaikaiset velat
yhteensä
10 099
—
9 239
—
Lyhytaikaiset velat
Lainat
21
3 072
—
17 697
—
Ostovelat ja muut velat
23
21 813
—
18 964
—
Lyhytaikaiset velat
yhteensä
24 885
—
36 661
—
Yhteensä
34 984
—
45 900
—
ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ | HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2021 81
Rahoitukseen liittyvien velkojen täsmäytyslaskelma
Lainat
Vuokrasopimusvelat
Yhteensä
Velat 1.1.2020
3 778
2 065
5 843
Liiketoimintojen yhdistämiset
16 911
7 676
24 587
Rahoituksen rahavirrat
Lainojen nostot
1 539
—
1 539
Lainojen takaisinmaksut
-4 288
-2 112
-6 400
Hankinnat - vuokrasopimukset
—
1 361
1 361
Velat 31.12.2020
17 940
8 990
26 930
Liiketoimintojen yhdistämiset
3 160
752
3 912
Rahoituksen rahavirrat
Lainojen nostot
14 964
—
14 964
Lainojen takaisinmaksut
-22 898
-4 485
-27 383
Hankinnat - vuokrasopimukset
—
11 994
11 994
Velat 31.12.2021
13 166
17 251
30 418
Pääoman hallinta
Enersensen pääoman hallinnan tarkoituksena on varmistaa osakkeen omistajien sijoittamalle pääomalle
korkea tuotto sekä tukea yhtiön liiketoimintaa optimaalisen pääomarakenteen avulla. Enersensen johto
ja hallitus seuraavat konsernin vakavaraisuutta ja nettovelkaantumisastetta kuukausittain. Enersense
vaikuttaa pääomarakenteeseensa keräämällä oman ja vieraan pääoman ehtoista rahoitusta sekä
ohjaamalla investointeja ja liiketoimintaan sitoutuvaa käyttöpääomaa.
Enersensen lainoihin liittyy kovenanttiehtoja yhtiön vakavaraisuudesta sekä velanhoitokyvystä.
Kovenantit lasketaan IFRS-tilinpäätöskäytännön mukaisista luvuista ja ne raportoidaan rahoittajille
neljännesvuosittain.
Kovenantit ovat yhdenmukaiset johdon seuraamien tunnuslukujen kanssa.
Enersense täytti vakavaraisuuteen ja velanhoitokykyyn liittyvät kovenanttiehdot 31.12.2021 ja on
vahvistanut kovenanttien arvot rahoittajille. Enersense arvioi täyttävänsä rahoitussopimuksensa
kovenanttiehdot myös tilikauden 2022 aikana kaikkina mittausajankohtina.
Kovenantit
Kovenanttiarvo 31.12.2021
31.12.2021
Kovenanttiarvo 31.12.2020
31.12.2020
Rahoitussopimusten kovenantit
Omavaraisuusaste
>29,0 %
33,9 %
>35,0%
14,5 %
Korolliset velat *) / käyttökate
<3,5
1,8
<2,5
2,5
*) Korollisissa veloissa ei huomioida factoring- velkoja
ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ | HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2021 82
21. LAINAT
31.12.2021
31.12.2020
EUR tuhatta
Kirjanpitoarvo
Kirjanpitoarvo
Pitkäaikaiset lainat
Lainat
9 189
—
Osamaksuvelat
906
3 717
Vuokrasopimusvelat
12 825
5 517
Pitkäaikaiset lainat yhteensä
22 919
9 233
Lyhytaikaiset lainat
Pankkilainat
2 400
11 000
Osamaksuvelat
671
1 663
Vuokrasopimusvelat
4 427
3 473
Factoringvelat
1
1 561
Lyhytaikaiset lainat yhteensä
7 714
17 697
Yhteensä
30 418
26 930
Lyhytaikaisten pankkilainojen käypä arvo vastaa niiden kirjanpitoarvoa, koska ne ovat vaadittaessa
maksettavia. Enersense on arvioinut, että myös muiden rahoitusvelkojen käypä arvo vastaa olennaisesti
niiden kirjanpitoarvoa, koska velat ovat markkinaehtoisia ja diskonttauksen vaikutus on epäolennainen.
Lainojen korkoprosentit ovat välillä 2,25–3,5 %. Pankkilainojen käyvän arvon hierarkiataso on 3, koska
niiden käyvät arvot eivät perustu havainnoitavissa oleviin syöttötietoihin.
Hierarkian tasot ovat seuraavat:
Taso 1: Toimivilla markkinoilla kaupankäynnin kohteena olevien rahoitusinstrumenttien (kuten julkisesti
noteerattujen johdannaisten ja osakkeiden) käyvät arvot perustuvat raportointikauden lopun
noteerattuihin markkinahintoihin ja luokitellaan tasolle 1.
Taso 2: Jos kaikki instrumentin käyvän arvon määrittämiseen tarvittavat merkittävät syöttötiedot ovat
havainnoitavissa, mutta hinta ei kuitenkaan tule suoraan toimivilta markkinoilta, instrumentti
luokitellaan tasolle 2.
Taso 3: Jos yksi tai useampi merkittävä syöttötieto ei perustu havainnoitavissa olevaan markkinatietoon,
instrumentti luokitellaan tasolle 3.
Tilinpäätöksen laadintaperiaate
Enersensen lainat luokitellaan jaksotettuun hankintamenoon kirjattaviin rahoitusvelkoihin. Lainat
kirjataan alun perin käypään arvoon, josta on vähennetty transaktiomenot. Myöhemmin lainat
arvostetaan jaksotettuun hankintamenoon. Saadun määrän (vähennettynä transaktiomenoilla) ja
takaisinmaksettavan määrän välinen erotus merkitään tuloslaskelmaan efektiivisen koron menetelmällä
laina-ajan kuluessa. Lainalimiiteistä maksettavat palkkiot kirjataan lainaan liittyvinä transaktiomenoina
siltä osin kuin limiitin käyttäminen osaksi tai kokonaan on todennäköistä. Tällöin palkkio aktivoidaan
taseeseen, kunnes laina nostetaan. Jos ei ole näyttöä siitä, että limiittiin kuuluvat lainat tullaan
todennäköisesti nostamaan osaksi tai kokonaan, palkkio aktivoidaan maksuvalmiuspalveluista
suoritettuna ennakkomaksuna ja jaksotetaan kyseisen limiitin voimassaoloajalle.
Lainat kirjataan pois taseesta, kun sopimuksen mukainen velvoite on täytetty tai kumottu tai sen
voimassaoloaika on päättynyt. Kuoletetun tai toiselle osapuolelle siirretyn rahoitusvelan kirjanpitoarvon
ja maksetun vastikkeen – joka sisältää siirretyt muut kuin käteiset varat tai vastattaviksi otetut velat –
välinen erotus kirjataan tulosvaikutteisesti ja esitetään rahoituserissä.
Lainat luokitellaan lyhytaikaisiksi, ellei konsernilla ole ehdotonta oikeutta suorittaa niitä vähintään 12
kuukautta raportointikauden päättymisen jälkeen.
ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ | HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2021 83
Keskeiset harkintaan perustuvat ratkaisut
Enersense UAB:n osakkeiden ostovelvoitteesta kirjattu rahoitusvelka
Enersense UAB:n osakkuussopimuksen perusteella entinen yhtiön 100% omistaja joutuu myymään
osakkeensa ja toisaalta on oikeutettu myymään osakkeensa Enersense Services Oyj:lle yhtiöstä
lähtiessään. Yhtiöstä 75 % on Enersensen omistuksessa. Rahoitusvelan hinnoittelu perustuu
keskimääräiseen EBIT:iin kerrottuna kuudella. Enersense UAB:n osakkuussopimuksen ostovelvoitteen
vaikutuksesta kirjatun velan muutos 33 tuhatta euroa esitetään liiketoiminnan muissa tuotoissa 1.1.–
31.12.2021. Velvoitteesta on kirjattu lyhytaikaista velkaa 294 tuhatta euroa taseeseen 31.12.2021.
Takuutyövaraukset sisältävät lähinnä projekteihin liittyviä varauksia. Pääosan varauksista arvioidaan
realisoituvan seuraavan vuoden kuluessa.
Muut varaukset sisältävät muun muassa riita- ja oikeusprosesseihin liittyviä kuluja. Konserni varautuu
näihin kustannuksiin, kun niiden määrä on arvioitavissa luotettavasti ja niiden toteutuminen on
todennäköistä. Lisätietoja riita- ja oikeusprosessista liitetiedossa 27. Ehdolliset velat ja varat sekä
sitoumukset.
22. VARAUKSET
EUR tuhatta
Takuu-varaukset
Tappio-varaukset
Muut varaukset
Yhteensä
2021
1.1.
530
1 170
374
2 073
Liiketoimintojen yhdistämiset
—
—
—
—
Varausten lisäykset
209
516
561
1 286
Käytetyt varaukset
-2
—
—
-2
Käyttämättömien varausten peruutukset
-153
-1 071
-664
-1 888
Kurssierot
—
—
—
—
31.12.
584
615
271
1 470
Lyhytaikaiset
425
615
200
1 240
Pitkäaikaiset
159
—
71
231
Yhteensä
584
615
271
1 470
EUR tuhatta
Takuu-varaukset
Tappio-varaukset
Muut varaukset
Yhteensä
2020
1.1.
—
—
—
—
Liiketoimintojen yhdistämiset
1 534
1 039
424
2 997
Varausten lisäykset
237
1 056
—
1 293
Käytetyt varaukset
-341
-950
-51
-1 342
Käyttämättömien varausten peruutukset
-901
—
—
-901
Kurssierot
1
24
1
27
31.12.
530
1 170
374
2 073
Lyhytaikaiset
370
1 170
52
1 592
Pitkäaikaiset
159
—
322
481
Yhteensä
530
1 170
374
2 073
Tilinpäätöksen laadintaperiaate
Varaus kirjataan taseeseen, kun konsernilla on aikaisemman tapahtuman seurauksena voimassa oleva
oikeudellinen tai tosiasiallinen velvoite, on todennäköistä, että velvoitteen täyttäminen edellyttää
varojen siirtymistä pois konsernista ja velvoitteen määrä on luotettavasti arvioitavissa. Tulevista
liiketoiminnan tappioista ei kirjata varauksia. Varaukset esitetään lyhytaikaisina, jos niihin liittyvien
maksusuoritusten odotetaan toteutuvan 12 kuukauden kuluessa raportointikauden päättymisestä.
ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ | HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2021 84
Muussa tapauksessa varaukset esitetään pitkäaikaisina. Varauksena kirjattava määrä on niiden
menojen nykyarvo, joita velvoitteen täyttämisen odotetaan raportointikauden lopussa edellyttävän
johdon parhaan arvion mukaan.
Takuuvaraukset
Konserni myöntää asiakassopimuksissa takuuaikoja myydyille tuotteille. Takuuaika on yleensä 24
kuukautta. Takuuvarauksen määrä arvioidaan historiassa toteutuneiden takuukustannusten perusteella.
Takuuvarauksen määrää arvioidaan projektikohtaisesti jokaisena raportointipäivänä.
Tappiovaraukset
Konserni kirjaa varauksen tappiollisista sopimuksista, kun sopimuksesta aiheutuvat arvioidut
kokonaiskustannukset, mukaan lukien materiaalija työkustannukset sekä ulkopuoliset palvelut, ylittävät
siitä saatavat kokonaistuotot. Todennäköinen tappio kirjataan kuluksi välittömästi, kun se todetaan.
Varauksen määrä on sopimuksen mukaisen velvoitteen täyttämiseksi tarvittavien menojen määrä tai
sopimusvelvoitteiden täyttämisen laiminlyönnistä aiheutuva korvausten tai rangaistusseuraamusten
määrä, sen mukaan kumpi niistä on pienempi. Tappiovarauksen määrää arvioidaan sopimuskohtaisesti
jokaisena raportointipäivänä.
Keskeiset harkintaan perustuvat ratkaisut
Varauksen määrän ja ajoituksen arviointi
Arvio aikaisemman tapahtuman taloudellisesta vaikutuksesta edellyttää konsernin johdon harkintaa,
joka perustuu aiempiin samankaltaisiin tapahtumiin ja joissakin tapauksissa ulkopuolisen asiantuntijan
lausuntoihin. Varauksia tarkastellaan säännöllisesti ja korjataan tarpeen mukaan vastaamaan
tarkasteluhetken parasta arviota. Toteutuvat menot voivat poiketa arviosta.
23. OSTOVELAT JA MUUT VELAT
EUR tuhatta
31.12.2021
31.12.2020
Pitkäaikaiset
Ostovelat
5
6
Muut velat
2 746
7
Yhteensä
2 751
12
Lyhytaikaiset
Ostovelat
14 758
16 530
Saadut ennakot
7 203
3 607
Arvonlisäverovelka*)
11 355
13 012
Muut velat
815
2 434
Siirtovelat
26 563
30 534
Yhteensä
60 694
66 118
Siirtovelkoihin sisältyvät olennaiset erät
Henkilöstökulujen jaksotukset
18 484
21 556
Jaksotetut alihankkija- ja muut kulut
7 869
8 613
Jaksotetut korkokulut
57
164
Muut siirtovelat
153
201
Yhteensä
26 563
30 534
*) Ei si sällä koronaviruspandemiaan liit ännäistä arvonlisäveron takaisinmaksuvelkaa, joka esitetään taseessa rivillä verohallinnon
maksujärjestely.
Lyhytaikaiset muut velat sisältävät Enersense UAB:n määräysvallattomien omistajien osakkeiden
ostovelvollisuuteen liittyvän 0,3 miljoonan euron rahoitusvelan. Tilinpäätöshetkellä paikallisen
ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ | HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2021 85
lainsäädännön mukainen tilinpäätös ja veroilmoitus ovat vielä keskeneräisiä, joten arvio
ostovelvollisuudesta on myös alustava.
Tilinpäätöksen laadintaperiaate
Ostovelat ja muut erään sisältyvät rahoitusvelat luokitellaan jaksotettuun hankintamenoon
arvostettaviin rahoitusvelkoihin. Ne kirjataan alun perin käypään arvoon, ja myöhemmin ne arvostetaan
jaksotettuun hankintamenoon efektiivisen koron menetelmällä. Ostovelkojen ja muiden velkojen
kirjanpitoarvojen nähdään vastaavan niiden käypää arvoa niiden lyhyen maturiteetin johdosta. Velat
ovat vakuudettomia ja ne maksetaan yleensä 30 päivän kuluessa niiden alkuperäisestä kirjaamisesta.
Ostovelkojen ja muiden tähän taseerään sisältyvien rahoitusvelkojen kirjanpitoarvo on esitetty
liitetiedossa 20. Rahoitusriskien ja pääoman hallinta.
Ostovelat ja muut velat luokitellaan lyhytaikaisiksi veloiksi, jos ne erääntyvät maksettaviksi 12
kuukauden kuluessa raportointikauden päättymisestä. Saadut ennakot ovat sopimuksiin perustuvia
velkoja siihen asti, että konserni täyttää asiakkaalle luvatun suoritevelvoitteen.
24. KONSERNIRAKENNE
Konserniin kuuluvat tytäryhtiöt
Tytäryritys
Rekisteröintimaa
Konsernin
omistusosuus
31.12.2021 (%)
Konsernin
omistusosuus
31.12.2020 (%)
Enersense AS (Empower AS)
Viro
100 %
100 %
Empower Invest Oy
Suomi
100 %
100 %
Empower SIA 1)
Latvia
59 %
49 %
Enersense AS
Norja
100 %
100 %
Enersense Engineering Oy
Suomi
100 %
100 %
Enersense GmbH
Saksa
100 %
100 %
Enersense HSE Oy 2)
Suomi
100 %
90,0 %
Enersense Hungary Kft.
Unkari
80 %
80 %
Enersense IN Oy (Empower IN Oy)
Suomi
100 %
100 %
Enersense Irmak Insaat Proje Yönetimi Sanayi ve Ticaret A.S.*)
Turkki
50 %
50 %
Enersense Ltd
UK
100 %
100 %
Enersense Offshore Constructions oy (Pori Offshore Contructions Oy)3)
Suomi
100 %
— %
Enersense Oy
Suomi
100 %
100 %
Enersense Painting Oy
Suomi
100 %
100 %
Enersense PN Oy (Empower PN Oy)
Suomi
100 %
100 %
Enersense SAS
Ranska
100 %
100 %
Enersense Services Oyj (Empower Oyj)
Suomi
100 %
100 %
Enersense Solutions Oy
Suomi
100 %
100 %
Enersense Technologies Oy 4)
Suomi
— %
100 %
Enersense TN Oy (Empower TN Oy)
Suomi
100 %
100 %
Enersense Works Oy
Suomi
100 %
100 %
Enersense UAB (Empower Fidelitas UAB)
Liettua
75 %
75 %
Liablity Act Information Office Finland Oy 5)
Suomi
— %
100 %
Nordic Business Partners Oy 6)
Suomi
— %
100 %
Process Communication Finland Oy 7)
Suomi
— %
100 %
Värväämö Oy 8)
Suomi
— %
100 %
1) Empower SIA: vähemmistöosuuden hankinta 1.3.2021
2) Enersense HSE Oy:n vähemmistöosuuden hankinta 1.12.2021
3) Enersense Offshore Constructions Oy:n hankinta 4.10.2021
4) Enersense Tehcnologies Oy:n fuusio Enersense Solutions Oy:öön 30.4.2021
5) Liability Act Information Office Finland Oy:n fuusio Enersense Solutions Oy:öön 30.4.2021
6) Nordic Business Partners Oy:n fuusio Enersense Works Oy:öön 31.8.2021
7) Process Communication Finland Oy:n fuusio Enersense Solution Oy:öön 30.4.2021
8) Värväämö Oy:n myynti 30.6.2021
*) Enersense Irmak Insaat Proje Yönetimi Sanayi ve Ticaret A.S lopetuksen arvioidaan toteutuvan Q1/2022
ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ | HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2021 86
Sivuliikkeet
Sivuliikkeet
Rekisteröintimaa
Empower PN filial Sweden*)
Ruotsi
Empower Tele filial Sweden*)
Ruotsi
Empower AS filial Latvia
Latvia
Enersense Engineering filial Italy**)
Italia
Enersense International filial Sweden
Ruotsi
Enersense Works filial Germany
Saksa
*) Empower PN filial Sweden ja Empower TN filial Sweden osalta lopetusprosessit on käynnistetty ja arvioidaan saatavan
päätökseen H1/2022 aikana. Lopetuksista ei arvioida aiheutuvan konsernille kuluja vuodelle 2022.
**) Enersense Engineering filial Italy on perustettu 9/2021.
Laadintaperiaate
Tytäryritykset
Tytäryrityksiä ovat yritykset, joissa konsernilla on määräysvalta. Konsernilla on määräysvalta
yrityksessä silloin, kun se olemalla osallisena siinä altistuu sen muuttuvalle tuotolle tai on oikeutettu sen
muuttuvaan tuottoon ja se pystyy vaikuttamaan tähän tuottoon käyttämällä yritystä koskevaa
valtaansa sen toiminnan ohjaamiseen. Tytäryritykset yhdistellään konsernitilinpäätökseen
kokonaisuudessaan siitä päivästä lukien, jona konserni saa niihin määräysvallan. Yhdistely lopetetaan,
kun määräysvalta lakkaa. Konserniyritysten väliset liiketapahtumat, mukaan lukien sisäiset saamiset ja
velat, tuotot ja kulut sekä realisoitumattomat voitot eliminoidaan. Realisoitumattomat tappiot
eliminoidaan, ellei liiketapahtuma anna viitteitä luovutetun omaisuuserän arvonalentumisesta.
Määräysvallattomien omistajien osuus tytäryritysten tuloksesta ja omasta pääomasta esitetään omana
eränään konsernin tuloslaskelmassa, laajassa tuloslaskelmassa, oman pääoman muutoksia
osoittavassa laskelmassa ja taseessa.
Keskeiset harkintaan perustuvat ratkaisut
Konserniyhtiöiden luokittelu
Konsernin johto käyttää harkintaa arvioidessaan onko Enersensellä määräysvalta, yhteinen
määräysvalta tai huomattava vaikutusvalta yhtiöissä, joissa sillä on alle 100 % omistus. Empower SIA on
voimansiirtoverkkojen ja sähköasemien sekä tuulivoimapuistojen suunnitteluun, rakentamiseen ja
kunnossapitoon erikoistunut latvialainen yhtiö, josta Enersense omisti 49 %. Huolimatta Enersensen
omistusosuudesta Empower SIA käsiteltiin IFRS:n mukaan tytäryhtiönä, koska Enersensellä oli osto-optio,
jonka se voi toteuttaa minä tahansa ajankohta ja näin saada itselleen määräysvallan yhtiöstä. Osto-
option käytöllä ei ole esimerkiksi taloudellisia rajoitteita. Empower SIAsta ostettiin 10 % lisäosuus
1.3.2021. Empower 4Wind OÜ:n käsittelystä on kerrottu liitetiedossa 14. Pääomaosuusmenetelmällä
käsiteltävät sijoitukset.
ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ | HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2021 87
25. MÄÄRÄYSVALLATTOMIEN OMISTAJIEN OSUUDET JA
LIIKETOIMET MÄÄRÄYSVALLATTOMIEN OMISTAJIEN KANSSA
Määräysvallattomien omistajien osuudet
EUR tuhatta
2021
2020
1.1.
1 768
-314
Liiketoimintojen yhdistämiset
—
1 369
Hankinnat
-235
373
Muut muutokset
-142
—
Osuus tilikauden voitosta (tappiosta)
-328
340
31.12.
1 064
1 768
Empower SIA on voimansiirtoverkkojen ja sähköasemien sekä tuulivoimapuistojen suunnitteluun,
rakentamiseen ja kunnossapitoon erikoistunut yhtiö. Yhtiön liikevaihto vuonna 2021 oli noin 12,4 (2020:
14,2) miljoonaa euroa ja tilikauden tulos vuonna 2021 noin -0,8 (2020: 0,5) miljoonaa euroa. Empower SIA
työllistää noin 210 henkilöä. Toteutetulla kaupalla Enersense Services Oyj hankki yhteensä kymmenen
Empower SIA:n osaketta ja kasvatti siten omistuksensa 49 %:sta 59 %:iin yhtiön osakekannasta.
Osakkeiden kauppahinta oli 0,4 miljoonaa . Kauppahinta on maksettu käteisellä. Kaupassa myyjinä ovat
Empower SIA:n toimivaan johtoon kuuluvat kaksi yksityishenkilöä, jotka jatkavat yhtiön palveluksessa ja
Empower SIA:n vähemmistöomistajina 41 %:n omistusosuudella. Lisäosuuden hankinta on kirjattu oman
pääoman transaktiona.
Enersense International Oyj:n tytäryhtiö Enersense Engineering Oy hankki 1.11.2021 toteutetulla kaupalla
omistukseensa 10 %:n vähemmistöosuuden tytäryhtiöstä Enersense HSE Oy:stä, jolloin emoyhtiön
omistusosuus nousi 100 %:iin.
Alla on esitetty yhteenveto hankintojen vaikutuksista Enersense International Oyj:n omistajille kuuluvaan
omaan pääomaan.
Liiketoimet määräysvallattomien omistajien kanssa
EUR tuhatta
2021
2020
Hankitun määräysvallattomien omistajien osuuden kirjanpitoarvo
240
-428
Määräysvallattomille omistajille maksettu vastike
-306
—
Määrä, jolla maksettu vastike ylittää omaan pääoman sisältyneen määräysvallattomien
omistajien osuuden
-66
-428
Tilinpäätöksen laadintaperiaate
Määräysvallattomien omistajien kanssa toteutuneita liiketoimia, jotka eivät johda määräysvallan
menettämiseen, käsitellään liiketoimina omistajien kanssa. Määräysvallattomilta omistajilta ostettujen
osakkeiden vastikkeen ja tytäryrityksen nettovarallisuudesta hankitun osuuden kirjanpitoarvon välinen
erotus kirjataan omaan pääomaan. Vastaavasti, määräysvallattomille omistajille myydyn osuuden
luovutusvoitto tai -tappio kirjataan suoraan omaan pääomaan.
ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ | HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2021 88
26. LÄHIPIIRITAPAHTUMAT
Enersensen lähipiiriin kuuluu osakkuusyritykset, yhteisyritys, hallituksen jäsenet, toimitusjohtaja,
johtoryhmän jäsenet sekä osakkeenomistajat, joilla on huomattava vaikutusvalta yhtiössä. Lähipiiriin
kuuluu myös näiden henkilöiden läheiset perheenjäsenet, ja yhteisöt, joissa näillä henkilöillä on joko
määräysvalta tai yhteinen määräysvalta.
Toimitusjohtajalle ja muulle johtoryhmälle maksetut palkat, palkkiot ja etuudet
EUR tuhatta
1–12/2021
1–12/2020
Johtoryhmä (toimitusjohtajaa lukuun ottamatta)
-1 485
-1 052
Toimitusjohtaja
-322
-300
Yhteensä
-1 808
-1 352
Hallituksen jäsenten palkkiot
EUR tuhatta
1–12/2021
1–12/2020
Ahonen Sampo
—
-3
Eskola Jaakko
-28
—
Helander Sari
-26
-8
Jokinen Päivi
-24
-8
Kankaala Markku
-20
-18
Michelin Aaron
—
-6
Plit Herkko
-27
-14
Rötsä Kalervo
-5
-17
Schrey Asko
—
-3
Sormunen Sirpa-Helena
-25
—
Starck Ilkka
—
-3
Suokas Petri
-29
-14
Yhteensä
-183
-92
Hallituksen ja ylimmän johdon muut etuudet
EUR tuhatta
1–12/2021
1–12/2020
Lakisääteiset eläkkeet
-265
-198
Lisäeläkkeet
—
—
Osakeperusteiset etuudet
-55
—
Yhteensä
-320
-198
Tapahtumat johdon kanssa
EUR tuhatta
1–12/2021
1–12/2020
Tavaroiden ja palvelujen myynti
-23
—
Tavaroiden ja palvelujen ostot
-258
-365
Yhteensä
-282
-365
Avoimet saldot johdon kanssa
EUR tuhatta
1–12/2021
1–12/2020
Ostovelat ja muut velat
—
-14
ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ | HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2021 89
Enersense International Oyj:n lähipiiriin kuuluvat yhtiön hallituksen jäsenet, toimitusjohtaja, johtoryhmän
jäsenet sekä osakkeenomistajat, joilla on huomattava vaikutusvalta yhtiössä. Lähipiiriin kuuluu myös
näiden henkilöiden läheiset perheenjäsenet, ja yhteisöt, joissa näillä henkilöillä on joko määräysvalta tai
yhteinen määräysvalta. Lisäksi lähipiiriin kuuluvat yhtiön konserniyritykset, osakkuusyritykset ja
yhteisyritykset. Avoimet saldot ja liiketoimet osakkuusyrityksien ja yhteisyrityksen kanssa on esitetty
liitetiedossa 14. Pääomaosuusmenetelmällä käsiteltävät sijoitukset.
Enersense International Oyj:llä oli tilikaudella johdon konsulttipalveluja koskeva sopimus konsernin
lähipiiriin kuuluvan henkilön määräysvallassa olevan yrityksen kanssa. Sopimus päättyi 28.2.2021.
Sopimukseen liittyvien lähipiirin liiketoimien arvo tilikaudella oli 10,0 tuhatta euroa.
Lisäksi Enersense International Oyj:n entinen talousjohtaja Risto Takkala toimi CFO-toimessaan
konsulttisopimuksen perusteella. Sopimuksen mukaan Takkala käytti 100 prosenttia työajasta
tehtäviinsä konsernin talousjohtajana kiinteää kuukausittaista palkkiota vastaan. Sopimus oli solmittu
Enersense Oy:n ja Takkalan omistaman yhtiön kanssa ja se oli voimassa 30.11.2021 asti. Sopimukseen
liittyvien lähipiirin liiketoimien arvo tilikaudella oli 245,0 tuhatta euroa.
Edelleen Enersense International Oyj:n virolaisella konserniyhtiöllä Empower AS:llä on
vähämerkityksellinen ajoneuvon vuokrasopimus yhtiön lähipiiriin kuuluvan henkilön määräysvallassa
olevan yrityksen kanssa. Sopimukseen liittyvien liiketoimien arvo tilikaudella oli 37,0 tuhatta euroa.
Enersense International Oyj tiedotti 8.12.2021 allekirjoittaneensa sopimuksen 13–18 miljoonan euron
oman pääoman ehtoisesta sijoituksesta P2X Solutions Oy:öön (”P2X”). Sijoitus toteutui 14.2.2022 ja
Enersensen sijoituksen määräksi tarkentui noin 13 miljoonaa euroa. Enersensen hallituksen jäsen Herkko
Plit on ennen järjestelyä yksi P2X:n suurimmista osakkeenomistajista määräysvaltayhtiönsä kautta ja
käyttää P2X:ssä yhteistä määräysvaltaa. Sijoituksen toteutuksen yhteydessä Enersense merkitsi P2X:n
uusia osakkeita siten, että sen omistusosuus P2X:stä on mahdollisten optioiden jälkeen noin 16,3 %.
Sijoituksen yhteydessä yhtiö ja P2X ovat sopineet lisäksi kumppanuusjärjestelystä, jossa yhtiöllä on
tietyin sijoitussopimuksen mukaisten, muun muassa hinnoitteluun ja laatutasoon liittyvien, edellytysten
täyttyessä ensisijaisen kumppanin asema P2X:n Harjavaltaan rakennettavan Suomen ensimmäisen
vihreän vedyn tuotantolaitoksen rakennusvaiheen töissä sekä laitoksen valmistuttua sen kunnossapidon
ja operoinnin tehtävissä. Yhteistyön arvon arvioidaan olevan noin 7–8 miljoonaa euroa ja se jakautuu
pääosin vuosille 2022–2024 jatkuen kunnossapidon ja operoinnin osalta. Ensisijainen kumppanuus
koskee mainittujen edellytysten täyttyessä myös P2X:n mahdollisia muita tulevia hankkeita, joiden
osalta sopimus kumppanuudesta on solmittu kolmeksi vuodeksi. Osapuolet neuvottelevat yhteistyön
tarkemmista ehdoista ja toteutuksesta kevään 2022 aikana.
27. EHDOLLISET VELAT JA VARAT SEKÄ SITOUMUKSET
Vastuusitoumukset
EUR tuhatta
1–12/2021
1–12/2020
Annetut vakuudet
Yrityskiinnitykset
584 800
606 000
Kiinteistökiinnitykset
7 200
3 600
Urakka- ja toimitustakaukset
35 354
12 651
Pankkitakaukset
185
2 038
Muut takaukset
20
95
Annetut pantit
Omasta puolesta
61 782
100 079
Enersense on pantannut tytäryhtiöidensä osakkeet lainojensa vakuudeksi. Urakka-, toimitus- ja
pankkitakaukset ovat pääasiallisesti Enersensen asiakkailleen toimittamia takauksia projektien
vakuudeksi.
ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ | HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2021 90
Muut taseen ulkopuoliset vastuut
Enersensellä on osakkuusyhtiö Yrittäjien Voima Oy:lle muu taseen ulkopuolinen vastuu 721 tuhatta
euroa.
Oikeudelliset riita-asiat
Konserniyrityksillä on kesken olevia oikeudellisia riita-asioita ja erimielisyyksiä, joista osa on vireillä
yleisissä tai hallinnollisissa tuomioistuimissa Suomessa tai ulkomailla. Riita-asiat liittyvät tyypillisesti
Enersenseen kohdistettuihin vaatimuksiin koskien väitettyjä virheellisiä suorituksia, viivästyksiä tai
asiakkaille aiheutuneita vahinkoja erityisesti projektitoiminnassa tai vastaavasti Enersensen
toimittajiinsa tai asiakkaisiinsa kohdistamiin vaatimuksiin. Osa erimielisyyksistä ja vaatimuksista liittyy
Enersensen toteuttamiin yrityskauppoihin ja niiden yhteydessä annettuihin korvaussitoumuksiin tai
työsuhteisiin liittyviin vaateisiin. Enersense on saanut työntekijäliitoilta selvityspyynnön koskien
Empower-alakonsernin vuoden 2020 tulospalkkio-ohjelmaa, jonka osalta Enersensen hallitus on
käyttänyt tulospalkkio-ohjelman ehtoihin sisältyvää harkintavaltaa ja päättänyt kyseisten palkkioiden
maksamatta jättämisestä. Enersense on vastannut selvityspyyntöön ja käsittelee asiaa yhteistyössä
työntekijäliittojen kanssa.
Vaateiden, erimielisyyksien ja oikeusprosessien lopputulemaa on vaikea arvioida. Alaskirjauksia ja
varauksia tehdään soveltuvien kirjanpitosäännösten mukaisesti. Niiltä osin kuin Enersense pitää
epätodennäköisenä, että riita-asia tai oikeudenkäynti johtaa taloudellisten voimavarojen
menettämiseen, Enersense ei ole kirjannut varausta.
Kilpailu- ja kuluttajavirasto teki Enersense International Oyj:n tytäryhtiössä Enersense IN Oy:ssä (ent.
Empower IN Oy) vuonna 2013 tarkastuksen koskien Enersense IN Oy:n mahdollista osuutta edellisellä
vuosikymmenellä kilpailulain vastaiseen toimintaan Suomessa voimajohtorakentamis- ja
suunnitteluliiketoiminnassa. Tarkastus oli käynnistetty Enersense IN Oy:n toimesta sen tietoon
saatettujen väitteiden vuoksi ja siten Enersense-konserniin kuuluvat yhtiöt, mukaan lukien Enersense IN
Oy, vapautettiin mahdollisesta seuraamusmaksusta. Markkinaoikeus hylkäsi 30.3.2016 antamallaan
päätöksellä kilpailu- ja kuluttajaviraston asiassa antaman seuraamusmaksuesityksen vanhentuneena.
Viranomainen valitti asiasta korkeimpaan hallinto-oikeuteen, joka pyysi tietyistä vanhentumiseen ja
rikkomisajanjakson keston määrittämiseen liittyvistä kysymyksistä Euroopan Unionin tuomioistuimen
ennakkoratkaisun. Euroopan Unionin tuomioistuin antoi 14.1.2021 ratkaisun, jonka mukaan väitetyn
kartellin kilpailua rajoittavat vaikutukset lakkaavat viimeistään silloin, kun hankintasopimuksen
olennaiset piirteet ja urakasta maksettava kokonaishinta on määritetty lopullisesti jättäen ajankohtien
tarkistamisen korkeimman hallinto-oikeuden tehtäväksi. Korkein hallinto-oikeus antoi 20.8.2021
päätöksen, jossa se piti markkinaoikeuden päätöksen voimassa ja katsoi siten, että
seuraamusmaksuesitys tuli hylätä vanhentuneena. Enersense pitää epätodennäköisenä, että asiasta
aiheutuisi sille vahingonkorvausvaateita.
Tilinpäätöksen laadintaperiaate
Ehdollinen velka on aikaisempien tapahtumien seurauksena syntynyt mahdollinen velvoite, jonka
olemassaolo varmistuu vasta konsernin määräysvallan ulkopuolella olevan epävarman tapahtuman
realisoituessa. Ehdolliseksi velaksi katsotaan myös sellainen olemassa oleva velvoite, joka ei
todennäköisesti edellytä maksuvelvoitteen täyttämistä, tai jonka suuruutta ei voida luotettavasti
määritellä. Ehdollinen velka esitetään tilinpäätöksen liitetietona.
28. SOVELLETTAVAT UUDET JA MUUTETUT STANDARDIT 31.12.2021
Koronapandemiaan liittyvät vuokrahelpotukset 30.6.2021 jälkeen — Muutokset IFRS 16:een
Vuokrasopimukset (sovellettava 1.4.2021 alkaen tilikausiin, jotka alkavat viimeistään 1.1.2021 tai sen
jälkeen)
Muutos sallii vuokralle ottajien jättää kirjaamatta vuokrahelpotukset vuokrasopimusten muutoksina,
mikäli helpotukset ovat koronapandemian suora seuraus ja ne täyttävät tietyt ehdot.
ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ | HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2021 91
Viitekorkouudistus – Vaihe 2 – Muutokset IFRS 9:ään Rahoitusinstrumentit, IAS 39:ään
Rahoitusinstrumentit: Kirjaaminen ja arvostaminen, IFRS 7:ään Rahoitusinstrumentit: Tilinpäätöksessä
esitettävät tiedot, IFRS 4:ään Vakuutussopimukset ja IFRS 16:een Vuokrasopimukset (sovellettava
1.1.2021 tai sen jälkeen alkavilla tilikausilla)
Muutokset antavat ohjeita viitekorkouudistuksen jälkeiselle ajalle sopimuksen mukaisten rahavirtojen
sekä suojaussuhteissa tapahtuneiden muutosten osalta, kun muutokset johtuvat nimenomaan
viitekorkojen vertailuarvoasetuksen voimaantulosta (IBOR-reformin aiheuttamat muutokset).
Muutoksilla ohjataan yhtiöitä esittämään hyödyllistä tietoa uudistuksen voimaantulon aiheuttamista
vaikutuksista tilinpäätöksiin.
Standardimuutoksilla ei arvioida olevan vaikutuksia Enersensen konsernitilinpäätökseen.
Tulevilla tilikausilla sovellettavat uudet ja muutetut standardit
* = Kyseistä säännöstä ei ole hyväksytty sovellettavaksi EU:ssa 31.12.2021 mennessä.
Costs of Fulfilling a Contract – Muutokset IAS 37:ään Varaukset, ehdolliset velat ja ehdolliset varat
(sovellettava 1.1.2022 tai sen jälkeen alkavilla tilikausilla)
Muutoksilla selvennetään, että kun tappiollista sopimusta koskeva varaus kirjataan väistämättä
aiheutuvien menojen perusteella, näihin menoihin sisällytetään välittömien lisämenojen lisäksi myös
kohdistettu osuus muista välittömistä menoista.
Kansainvälisiin tilinpäätösstandardeihin tehdyt vuosittaiset parannukset 2018–2020 (sovellettava
1.1.2022 tai sen jälkeen alkavilla tilikausilla).
Vuosittaiset parannukset -menettelyn (Annual Improvements) kautta standardeihin tehtävät pienet ja
vähemmän kiireelliset muutokset kerätään yhdeksi kokonaisuudeksi ja toteutetaan kerran vuodessa.
Muutoksilla on selvennetty seuraavia standardeja:
•IFRS 1 Ensimmäinen IFRS-standardien käyttöönotto – Subsidiary as a first-time adopter: Muutos
yksinkertaistaa IFRS 1:n soveltamista tytäryrityksessä, josta tulee ensisiirtyjä myöhemmin kuin
emoyrityksestä. Tytäryritys voi päättää arvostaa kertyneet muuntoerot samaan määrään kuin
konsernitilinpäätöksessä.
•IFRS 9 Rahoitusinstrumentit – Fees in the ’10 per cent’ test for derecognition of financial liabilities:
Muutoksella selvennetään taseesta poiskirjaamisen 10 %:n testiä palkkioiden osalta siten, että
määritettäessä maksettuja palkkioita vähennettyinä saaduilla palkkioilla, lainanottaja sisällyttää vain
lainanottajan ja -antajan väliset maksetut tai saadut palkkiot, ml. lainanottajan tai -saajan muiden
puolesta maksamat tai saamat palkkiot.
•IFRS 16 Vuokrasopimukset – Lease incentives – esimerkki 13: Muutoksella poistetaan esimerkistä
vuokralle antajan suorittamat vuokratilojen remontointiin liittyvät maksut, sillä esimerkki oli epäselvä
siltä osin, miksi kyseiset maksut eivät ole kannustin.
•IAS 41 Maatalous –Taxation in fair value measurements: Muutoksella poistetaan IAS 41:n vaatimus,
jonka mukaan yritys ei ota huomioon verotuksesta johtuvia rahavirtoja, kun käypää arvoa
määritetään, siten yhtenäistäen käyvän arvon määrittämiseen liittyvät vaatimukset IAS 41:ssä IFRS
13:n Käyvän arvon määrittäminen kanssa. Rahavirtoja ja diskonttauskorkoja koskevien oletusten tulisi
olla keskenään yhdenmukaisia, kun käyvän arvon määrittämiseen käytetään nykyarvomenetelmää, eli
molemmissa käytetään joko ennen veroja tai verojen jälkeen määritettyä diskonttauskorkoa ja
määritettyjä rahavirtoja.
Property, Plant and Equipment — Proceeds before Intended Use – Muutokset IAS 16:een Aineelliset
käyttöomaisuushyödykkeet (sovellettava 1.1.2022 tai sen jälkeen alkavilla tilikausilla)
Muutosten mukaan keskeneräisen aineellisen hyödykkeen käytöstä syntyneiden tuotteiden myyntituotot
ja niihin liittyvät valmistusmenot tulee kirjata tulosvaikutteisesti.
Käsitteellistä viitekehystä koskeva viittaus – Muutokset IFRS 3:een Liiketoimintojen yhdistäminen
(sovellettava 1.1.2022 tai sen jälkeen alkavilla tilikausilla).
ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ | HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2021 92
Muutokset päivittävät IFRS 3:ssa olevan viittauksen ja sisältävät viittauksen päivittämiseen liittyviä
täsmennyksiä.
IFRS 17 Vakuutussopimukset (voimaan 1.1.2023 tai sen jälkeen alkavilla tilikausilla, aiempi käyttöönotto
sallittua yhteisöille, jotka soveltavat myös IFRS 9 Rahoitusinstrumentit - ja IFRS 15 Myyntituotot
asiakassopimuksista -standardeja)
Uusi standardi koskee vakuutussopimuksia ja auttaa sijoittajia ja muita tahoja ymmärtämään paremmin
vakuuttajien altistumista riskeille sekä niiden kannattavuutta ja taloudellista asemaa. Tämä standardi
korvaa IFRS 4 -standardin.
Classification of Liabilities as Current or Non-current – Muutokset IAS 1:een Tilinpäätöksen
esittäminen*) (Sovellettava 1.1.2023 tai sen jälkeen alkavilla tilikausilla, aikaisempi soveltaminen on
sallittua)
Muutosten tavoitteena on yhdenmukaistaa soveltamiskäytäntöä sekä selventää vaatimuksia velkojen
luokittelemiseksi lyhyt- tai pitkäaikaisiksi.
Disclosure of Accounting Policies – Muutokset IAS 1:een Tilinpäätöksen esittäminen ja IFRS Practice
Statement 2 Making Materiality Judgements*) (Sovellettava 1.1.2023 tai sen jälkeen alkavilla tilikausilla,
aikaisempi soveltaminen on sallittua)
Muutokset selventävät olennaisuuden periaatteen soveltamista laatimisperiaatteista annettaviin
liitetietoihin.
Definition of Accounting Estimates – Muutokset IAS 8:aan Tilinpäätöksen laatimisperiaatteet,
kirjanpidollisten arvioiden muutokset ja virheet*) (Sovellettava 1.1.2023 tai sen jälkeen alkavilla
tilikausilla, aikaisempi soveltaminen on sallittua)
Muutokset selventävät, kuinka yhtiöiden tulisi erottaa laatimisperiaatteiden muutokset kirjanpidollisten
arvioiden muutoksista, ja keskittyvät kirjanpidollisen arvion määritelmään ja sen selventämiseen.
Deferred Tax related to Assets and Liabilities arising from a Single Transaction – Muutokset IAS 12:aan
Tuloverot*) (Sovellettava 1.1.2023 tai sen jälkeen alkavilla tilikausilla)
Muutokset kaventavat alkuperäistä kirjaamista koskevaa poikkeussääntöä ja selventävät, ettei
poikkeussääntö sovellu yksittäisiin tapahtumiin, kuten vuokrasopimukset ja purkuvelvoitteet, joista
syntyy yhtä suuret ja vastakkaiset väliaikaiset erot.
Comparative Information – Muutokset IFRS 17 Vakuutussopimukset: IFRS 17 ja IFRS 9 alkuperäinen
soveltaminen*) (Sovellettava 1.1.2023 tai sen jälkeen alkavilla tilikausilla, aikaisempi soveltaminen on
sallittua)
Muutoksella vähennetään vertailutietojen ristiriitoja, jotka aiheutuvat IFRS 9:n ja IFRS 17:n erilaisista
siirtymävaatimuksista.
Sale or Contribution of Assets between an Investor and its Associate or Joint Venture – Muutokset IFRS
10:een Konsernitilinpäätös ja IAS 28 Sijoitukset osakkuus- ja yhteisyrityksiin*) (vapaaehtoinen
soveltaminen on sallittua, voimaantulo lykätty toistaiseksi)
Muutokset poistavat ristiriidan nykyisen konsolidointiin ja pääomaosuusmenetelmään liittyvien
ohjeistusten välillä ja edellyttävät täysimääräisen voiton kirjaamista, kun siirretyt varat täyttävät IFRS 3
Liiketoimintojen yhdistäminen -standardin mukaisen liiketoiminnan määritelmän.
Tulevilla standardimuutoksilla ei arvioida olevan merkittäviä vaikutuksia Enersensen
konsernitilinpäätökseen.
ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ | HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2021 93
29. TILINPÄÄTÖKSEN JÄLKEISET TAPAHTUMAT
Enersense hankki maatuulivoimahankkeiden kehitysyhtiö Megatuuli Oy:n 1.2.2022. Enersensen hallitus
päätti osakekauppaan liittyen yhteensä 2 598 331 uuden Enersensen osakkeen suunnatusta
osakeannista Megatuulen myyjille ja tämä toteutettiin 1.2.2022. Megatuuli Oy tullaan raportoimaan
osana Power liiketoiminta-aluetta. Enersense tarjoaa jatkossakin tuulivoiman suunnittelu- ja
rakentamispalveluita kumppaneilleen, mutta arvoketjulaajentumisen jälkeen ryhdytään Megatuulen
yhteistyökumppaneiden kanssa myös kehittämään tuulipuistoja ja tulevaisuudessa tavoitteena on myös
rakennuttaa sekä jäädä omistamaan puistoja ja tuottamaan päästötöntä energiaa.
Megatuulen yhtiöjärjestys muutettiin uuden äänivallattoman osakesarjan luomiseksi. Osakekaupan
myyjät jäävät osakekaupan toteutuksen jälkeen vähemmistöomistajina omistamaan Megatuulen uuden
äänivallattoman osakesarjan osakkeet, jotka ovat Enersensen ja vähemmistöomistajien välillä solmitus
osakassopimuksen mukaisestti oikeutettuja osinkoihin tiettyjen Megatuulen ja sen
yhteistyökumppaneiden kehitteillä olevista tuulipuistoista saamien tuottojen perusteella.
Vähemmistöomistajilla ei ole muuta oikeutta varojenjakoon Megatuulesta tai, tiettyjä poikkeuksia
lukuun ottamatta, muita Megatuuleen liittyviä oikeuksia. Vähemmistöomistajien osakeomistus
Megatuulessa lakkaa, kun Megatuuli on suorittanut heille sovittujen kehitteillä olevien tuulipuistojen
tuottoihin perustuvat osingot.
Osakekaupan kauppahinta 18,5 miljoonaan euroa maksettiin Enersensen uusilla liikkeellelasketuilla
osakkeilla. Uusien osakkeiden yhteenlaskettu merkintähinta kirjattiin kokonaisuudessaan Enersensen
sijoitetun vapaan pääoman rahastoon, eikä Enersensen osakepääomaan tullut muutoksia. Uusien
osakkeiden ja merkinnän jälkeen Enersensen osakkeiden kokonaismäärä on 15 996 060 ja uusien
osakkeiden määrä vastaa noin 16,24 prosenttia Enersensen osakekannasta uusien osakkeiden
rekisteröinnin jälkeen. Kauppa toteutui 1.2.2022, hankintamenolaskelmat ovat vielä alkuvaiheessa.
Tilinpäätöksentekohetkellä Enersense arvioi, että pääosa maksetusta 18,5 miljoonan euron
kauppahinnassa tullaan taseessa kirjaamaan liikearvoksi tai liikearvon kaltaiseksi eräksi. Yhtiön muiden
tase-erien arvo on Enersensen alustavan arvion mukaan kauppasummaan nähden vähäinen, ollen
yksittäisiä satoja tuhansia euroa lisäksi yhtiön nettokäyttöpääoma kaupantekohetkellä oli
kauppasummaan nähden vähäinen olleen muutamia kymmeniä tuhansia euroja.
Enersense teki 14.2.2022 13,0 miljoonan euron oman pääoman ehtoisen sijoituksen vihreän vedyn
tuottajayhtiöön P2X Solutions oy:nöön, jonka perusteella omistusosuus P2X:stä on 16,3 prosenttia.
Sijoitus maksetaan käteisellä kolmessa erässä lokakuuhun 2022 mennessä ja rahoitetaan Enersensen
kassavaroilla. Sijoituksen yhteydessä Enersense ja P2X sopivat kumppanuusjärjestelystä, jossa
Enersensellä on tiettyjen sijoitussopimuksen mukaisten, muun muassa hinnoitteluun ja laatutasoon
liittyvien edellytysten täyttyessä ensisijaisen kumppanin asema P2X:n Harjavaltaan rakennettavan
Suomen ensimmäisen vihreän vedyn tuotantolaitoksen rakennusvaiheen töissä sekä laitoksen
valmistuttua sen kunnossapidon ja operoinnin tehtävissä. Toimintansa alkuvaiheessa olevan P2X:n
ensimmäinen tilikausi päättyy 31.12.2021, eikä yhtiöstä täten ole käytettävissä liikevaihto- ja tasetietoja.
P2X:n vuoden 2021 liiketoiminta on vähäistä. Sijoitus- ja yhteistyöjärjestely muodosti Enersenselle
lähipiiriliiketoimen, sillä Enersensen hallituksen jäsen Herkko Plit oli ennen järjestelyä yksi P2X:n
suurimmista osakkeenomistajista määräysvaltayhtiönsä 4HP Solutions Oy:n kautta ja käyttää P2X:ssä
yhteistä määräysvaltaa.
Osakkuusyhtiö Yrittäjien Voima Oy:öön tehty 0,5 miljoonan euron sijoitus sisältää epävarmuutta.
Sijoitusta tarkastellaan tilikauden 2022 ensimmäisellä kvartaalilla ja tehdään tarvittaessa alaskirjaus.
Omistus liittyy epäsuorasti Fennovoima-hankkeeseen ja projektiriski on todettu merkittäväksi.
ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ | HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2021 94
Emoyhtiön tilinpäätös, FAS
EMOYHTIÖ – TULOSLASKELMA
EUR
1–12/2021
1–12/2020
Liikevaihto
38 447 181
35 622 463
Liiketoiminnan muut tuotot
241 795
492 032
Materiaalit ja palvelut
Aineet, tarvikkeet ja tavarat
Ostot tilikauden aikana
-1 901 879
-162 158
Varastojen lisäys (+) tai vähennys (-)
-4 783
-32 470
Ulkopuoliset palvelut
-11 013 374
-10 252 314
Materiaalit ja palvelut yhteensä
-12 920 035
-10 446 942
Henkilöstökulut
Palkat ja palkkiot
-15 329 457
-15 787 097
Henkilösivukulut
Eläkekulut
-2 516 697
-2 445 740
Muut henkilösivukulut
-698 705
-549 992
Henkilöstökulut yhteensä
-18 544 859
-18 782 829
Poistot ja arvonalentumiset
Suunnitelman mukaiset poistot
-12 072
-13 261
Poistot ja arvonalentumiset yhteensä
-12 072
-13 261
Liiketoiminnan muut kulut
-5 273 997
-3 911 680
Liikevoitto (-tappio)
1 938 013
2 959 783
Rahoitustuotot ja -kulut
Muut korko- ja rahoitustuotot
Saman konsernin yrityksiltä
769 120
136 114
Muilta
36 363
64 386
Korkokulut ja muut rahoituskulut
Saman konsernin yrityksille
-48 995
-15 824
Muille
-5 117 186
-792 266
Rahoitustuotot ja -kulut yhteensä
-4 360 698
-607 591
Tulos ennen tilinpäätössiirtoja ja veroja
-2 422 685
2 352 192
Tilinpäätössiirrot
Konserniavustukset, maksetut
—
-780 397
Tuloverot
-15 071
-125 608
Tilikauden voitto (tappio)
-2 437 756
1 446 187
ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ | HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2021 95
EMOYHTIÖ – TASE
EUR
1–12/2021
1–12/2020
VASTAAVAA
Pysyvät vastaavat
Aineettomat hyödykkeet
Aineettomat oikeudet
14 814
19 752
Aineettomat hyödykkeet yhteensä
14 814
19 752
Aineelliset hyödykkeet
Koneet ja kalusto
17 836
24 970
Ennakkomaksut ja keskeneräiset hankinnat
941 504
Aineelliset hyödykkeet yhteensä
959 341
24 970
Sijoitukset
Osuudet saman konsernin yrityksissä
9 226 131
11 824 931
Sijoitukset osakkuusyhtiöihin
515 637
415 037
Sijoitukset yhteensä
9 741 768
12 239 968
Pysyvät vastaavat yhteensä
10 715 923
12 284 690
Vaihtuvat vastaavat
Vaihto-omaisuus
Valmiit tuotteet/tavarat
51 629
56 412
Vaihto-omaisuus yhteensä
51 629
56 412
Saamiset
Pitkäaikaiset saamiset
Myyntisaamiset
—
30 037
Saamiset saman konsernin yrityksiltä
28 235 904
5 932 801
Muut saamiset
2 375 000
600 000
Pitkäaikaiset saamiset yhteensä
30 610 904
6 562 838
Lyhytaikaiset saamiset
Myyntisaamiset
4 150 835
6 530 155
Saamiset saman konsernin yrityksiltä
6 047 932
2 150 137
Muut saamiset
576 409
98 474
Siirtosaamiset
914 983
579 476
Lyhytaikaiset saamiset yhteensä
11 690 159
9 358 242
Rahat ja pankkisaamiset
11 676 433
3 059 493
Vaihtuvat vastaavat yhteensä
54 029 125
19 036 985
VASTAAVAA YHTEENSÄ
64 745 048
31 321 675
VASTATTAVAA
Oma pääoma
Osakepääoma
80 000
80 000
Vararahasto
312 642
312 642
Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto
47 326 876
14 560 210
Edellisten tilikausien voitto (tappio)
1 665 017
1 909 086
Tilikauden tulos
-2 437 756
1 446 187
Oma pääoma yhteensä
46 946 779
18 308 125
Pakolliset varaukset
Muut pakolliset varaukset
150 000
—
Pakolliset varaukset yhteensä
150 000
—
Vieras pääoma
Pitkäaikainen vieras pääoma
Lainat rahoituslaitoksilta
8 400 000
—
Muut velat
—
419 491
Pitkäaikainen vieras pääoma yhteensä
8 400 000
419 491
Lyhytaikainen vieras pääoma
Lainat rahoituslaitoksilta
2 798 981
1 560 815
Ostovelat
1 689 145
1 894 478
Velat saman konsernin yrityksille
2 102 197
4 457 097
Muut velat
346 565
2 111 999
ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ | HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2021 96
Siirtovelat
2 311 380
2 569 670
Lyhytaikainen vieras pääoma yhteensä
9 248 268
12 594 059
Vieras pääoma yhteensä
17 798 268
13 013 550
VASTATTAVAA YHTEENSÄ
64 745 048
31 321 675
ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ | HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2021 97
EMOYHTIÖ – RAHOITUSLASKELMA
EUR
1–12/2021
1–12/2020
Voitto (tappio) ennen tilinpäätössiirtoja ja veroja
-2 422 685
2 352 192
Oikaisut:
Poistot ja arvonalentumiset
12 072
13 216
Realisoitumattomat kurssivoitot ja -tappiot (+/-)
-14 225
—
Muut tuotot ja -kulut, joihin ei liity maksua (+/-)
150 000
—
Rahoitustuotot ja -kulut
4 360 698
607 591
Muut oikaisut
1 219 799
-235 413
Käyttöpääoman muutos
Lyhytaikaisten liikesaamisten lisäys (-), vähennys (+)
135 100
-2 120 404
Vaihto-omaisuuden lisäys (-), vähennys (+)
4 783
32 470
Lyhytaikaisten velkojen lisäys (+), vähennys (-)
-4 254 126
5 159 260
Maksetut korot ja maksut muista liiketoiminnan rahoituskuluista (–)
-2 272 378
-810 090
Saadut osingot liiketoiminnasta
—
—
Saadut korot ja muut rahoitustuotot
-666
202 499
Maksetut verot
-137 718
—
Liiketoiminnan rahavirta
-3 219 345
5 201 367
Investointien rahavirta
Investoinnit aineellisiin ja aineettomiin hyödykkeisiin
—
—
Aineellisten ja aineettomien hyödykkeiden luovutustulot
—
235 414
Tytäryhtiöosakkeiden luovutustulot
500 000
—
Investoinnit osakkuusyrityksiin
-283 774
-69 680
Investoinnit tytäryhtiöosakkeisiin
-1 378 330
-1 002 444
Investoinnit tytäryhtiöosakkeisiin/SVOP
—
-7 990 400
Maksetut vakuudet
-752 250
—
Myönnetyt lainat
-31 204 330
-733 701
Lainasaamisten takaisinmaksut
7 343 521
—
Saadut korot ivestoinneista
404 124
—
Saadut osingot investoinneista
20 100
—
Investointien rahavirta
-25 350 939
-9 560 812
Rahoituksen rahavirta
Henkilöstöanti
972 759
—
Maksullinen osakeanti ja rahastojen lisäys
30 073 907
7 990 000
Listautumiskulut rahoituskuluista
-2 854 246
Pitkäaikaisten lainojen nostot
9 600 000
—
Pitkäaikaisten lainojen takaisinmaksut
-22 785
-601 342
Lyhytaikaisten lainojen nostot
2 400 000
—
Lyhytaikaisten lainojen takaisinmaksut
-2 202 013
-89 061
Maksetut konserniavustukset
-780 397
—
Rahoituksen rahavirta
37 187 224
7 299 597
Laskelman mukainen likvidien varojen muutos
8 616 940
2 940 152
Rahavarat tilikauden alussa 1.1.
3 059 493
119 341
Rahavarat tilikauden lopussa 31.12.
11 676 433
3 059 493
Taseen mukainen likvidien varojen muutos, lisäys (+), vähennys (-)
8 616 940
2 940 152
ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ | HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2021 98
EMOYHTIÖ – TILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT
Tilinpäätöksen laadintaperiaatteet
Arvostus- ja jaksotusperiaatteet ja menetelmät
Pysyvien vastaavien arvostaminen
Taseeseen merkittyjen aineettomien ja aineellisten hyödykkeiden hankintamenosta on vähennetty
suunnitelman mukaiset poistot. Hankintamenoon on luettu hankinnasta ja valmistuksesta aiheutuneet
muuttuvat menot. Suunnitelman mukaiset poistot on laskettu tasapoistoina aineettomien ja aineellisten
hyödykkeiden taloudellisen pitoajan perusteella. Poistot on tehty hyödykkeen käyttöönottokuukaudesta
alkaen. Yhtiö on muuttanut tilikauden aikana poistosuunnitelmaa, koneiden ja kalustoryhmään kuuluvien
laitteiden menojäännöspoistoprosentti 25 % muutettiin viiden vuoden tasapoistoksi. Muilta osin
poistosuunnitelmaan ei ole tehty muutoksia.
Poistoajat
Muut aineettomat hyödykkeet viisi vuotta
Koneet ja kalusto viisi vuotta
Pysyvien vastaavien hyödykkeiden hankintamenot, joiden todennäköinen taloudellinen käyttöaika on
alle kolme vuotta, sekä pienhankinnat (alle 1000,0 euroa) on kirjattu kokonaisuudessaan
hankintatilikauden kuluksi.
Vaihto-omaisuuden arvostaminen
Vaihto-omaisuus on merkitty taseeseen fifo-periaatteen mukaisesti hankintamenoonsa tai sitä
alempaan jälleen hankintahintaan tai todennäköiseen myyntihintaan.
Vaihto-omaisuuteen kuuluvat rahoitusvälineet on arvostettu hankintamenoon.
Eläkesitoumukset
Yhtiön henkilöstön eläketurva on järjestetty TyEL-vakuutuksella eläkevakuutusyhtiössä.
Myynnin tuloutusperiaatteet ja -menetelmät
Myynti tuloutetaan suoriteperusteisesti. Tilinpäätöshetkellä ei ollut kiinteähintaisia keskeneräisiä töitä.
Tarvittaessa nämä jaksotetaan valmiusasteen mukaan.
Liikevaihto koostuu resurssien myynnistä.
Valuuttamääräiset erät
Yhtiön ulkomaanrahamääräiset saamiset ja velat on muutettu euroiksi Euroopan keskuspankin
vahvistamaan tilinpäätöspäivän kurssin mukaan.
Leasing
Leasingmaksut on käsitelty vuokrakuluna.
ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ | HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2021 99
Verot
Tuloveroihin sisältyvät tilikauden tuloksen perusteella lasketut tuloverot sekä aikaisemmilta tilikausilta
maksuunpannut tai palautetut verot. Laskennallisia veroja ei kirjata emoyhtiön tuloslaskelmaan tai
taseeseen.
Rahoituslaskelman laatimisperiaatteet
Rahoituslaskelma on laadittu Kilan yleisohjeen (30.1.2007) mukaisena rahavirtalaskelmana epäsuoraa
esittämistapaa noudattaen.
Sivuliike
Sivuliike on yhdistelty Enersense International Oyj:n kirjanpitoon ja keskinäiset erät on eliminoitu.
TULOSLASKELMAN LIITETIEDOT
Liikevaihdon maantieteellinen jakautuminen kohdemaan mukaan
EUR
1–12/2021
1–12/2020
Suomi
37 401 754
33 800 363
Muut maat
1 045 428
1 822 100
Liikevaihto yhteensä
38 447 181
35 622 463
Liiketoiminnan muut tuotot
EUR
1–12/2021
1–12/2020
Ravintolapalveluiden tuottaminen
229 141
180 930
Käyttöomaisuus osakkeiden myyntivoitto
—
235 414
Muut liiketoiminnan tuotot
12 654
75 688
Liiketoiminnan muut tuotot yhteensä
241 795
492 032
Liiketoiminnan muut kulut
EUR
1–12/2021
1–12/2020
Listautumiseen ja IFRS raportointiin siirtymisen kulut
372 986
—
Strategiatyöhön liittyvät kulut
256 000
—
Hallinto- ja muut konsernipalveluveloitukset
2 547 602
2 952 860
Muut liiketoiminnan kulut
2 097 410
958 820
Liiketoiminnan muut kulut yhteensä
5 273 997
3 911 680
Tilintarkastajan palkkiot
EUR
1–12/2021
1–12/2020
Tilintarkastus
228 471
20 000
Tilintarkastajan lausunnot
—
—
Veropalvelut
4 337
—
Muut palvelut
1 064 836
206 262
Tilintarkastajan palkkiot yhteensä
1 297 644
226 262
ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ | HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2021 100
Henkilöstöä koskevat liitetiedot
EUR
1–12/2021
1–12/2020
Henkilöstön keskimääräinen lukumäärä tilikauden aikana
308
291
Johdon palkat ja palkkiot
EUR
1–12/2021
1–12/2020
Hallituksen jäsenet
183 305
92 152
Toimitusjohtaja
322 453
300 429
Rahoitustuotot ja -kulut
EUR
1–12/2021
1–12/2020
Muut korko- ja rahoitustuotot
Saman konsernin yrityksiltä
769 120
136 114
Osakkuusyrityksiltä
—
—
Muilta
36 363
64 386
Korko- ja rahoitustuotot yhteensä
805 483
200 499
Korko- ja rahoituskulut
Käyttöomaisuus osakkeiden myyntitappio
1 219 799
—
Listautumiskulut
2 854 246
—
Jälleenrahoituksen järjestelypalkkiot
373 877
—
Saman konsernin yrityksille
48 995
15 824
Osakkuusyrityksille
—
—
Muille
669 264
792 266
Korko- ja rahoituskulut yhteensä
5 166 181
808 090
Tilinpäätössiirrot
EUR
1–12/2021
1–12/2020
Annetut konserniavustukset
—
780 397
Tilinpäätössiirrot yhteensä
—
780 397
ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ | HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2021 101
TASEEN VASTAAVIA KOSKEVAT LIITETIEDOT
Pysyvien vastaavien erittely
Aineettomat hyödykkeet
Aineettomat oikeudet
EUR
31.12.2021
30.12.2020
Hankintameno 1.1.
33 030
33 030
Lisäykset
—
—
Vähennykset
—
—
Siirrot erien välillä
—
—
Hankintameno 31.12.
33 030
33 030
Kertyneet poistot ja arvonalennukset 1.1.
-13 278
-8 340
Tilikauden poisto
-4 938
-4 938
Arvonalennukset
—
—
Kertyneet poistot ja arvonalennukset 31.12.
-18 216
-13 278
Kirjanpitoarvo 31.12.
14 814
19 752
Aineelliset hyödykkeet
EUR
31.12.2021
30.12.2020
Hankintameno 1.1.
159 557
159 557
Lisäykset
—
—
Vähennykset
—
—
Siirrot erien välillä
—
—
Hankintameno 31.12.
159 557
159 557
Kertyneet poistot ja arvonalennukset 1.1.
-134 587
-126 264
Tilikauden poisto
-7 133
-8 323
Arvonalennukset
—
—
Kertyneet poistot ja arvonal. 31.12.
-141 720
-134 587
Kirjanpitoarvo 31.12.
17 837
24 970
Ennakkomaksut ja keskeneräiset hankinnat
EUR
31.12.2021
30.12.2020
Hankintameno 1.1.
—
—
Lisäykset
941 504
—
Vähennykset
—
—
Siirrot erien välillä
—
—
Kirjanpitoarvo 31.12.
941 504
—
ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ | HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2021 102
Sijoitukset
EUR
Osuudet
osakkuusyhtiöissä
Tytäryhtiö-
osakkeet
Yhteensä
Hankintameno 1.1.2021
415 037
11 824 931
12 239 968
Lisäykset
100 600
703 024
803 624
Vähennykset
—
-3 301 824
-3 301 824
Siirrot erien välillä
—
—
—
Hankintameno 31.12.2021
515 637
9 226 131
9 741 768
Kertyneet arvonalentumiset 1.1.2021
—
—
—
Arvonalentumiset
—
—
—
Kertyneet arvonalentumiset 31.12.2021
—
—
—
Kirjanpitoarvo 31.12.2021
515 637
9 226 131
9 741 768
Kirjanpitoarvo 31.12.2020
415 037
11 824 931
12 239 968
PITKÄAIKAISET SAAMISET
Saamiset saman konsernin yrityksiltä
EUR
31.12.2021
31.12.2020
Lainasaamiset
19 650 000
3 200 000
Pääomalainasaamiset
8 585 904
2 732 801
Yhteensä
28 235 904
5 932 801
Enersense International Oyj, rahoittaa keskitetysti konserniin kuuluvia yhtiöitä. Emoyhtiön tytäryhtiöille
myöntämiä pitkäaikaisia lainoja oli yhteensä 28 235 904,0 euroa, joista pääomalainoja on yhteensä 8
585 904,0 euroa. Pääomalainojen ehdot ovat OYL 12 luvun § 1 mukaiset. Muiden emoyhtiön tytäryhtiöille
myöntämien pitkäaikaisten korollisten lainojen yhteismäärä on 19 650 000,0 euroa. Lainojen korko oli
3,0–5,0 %.
Saamiset muilta
EUR
31.12.2021
31.12.2020
Myyntisaamiset
—
30 037
Muut saamiset
2 375 000
600 000
Yhteensä
2 375 000
630 037
Pitkäaikaiset saamiset yhteensä
30 610 904
6 562 838
LYHYTAIKAISET SAAMISET
Saamiset saman konsernin yrityksiltä
EUR
31.12.2021
31.12.2020
Myyntisaamiset
2 480 248
927 018
Lainasaamiset
468 225
993 995
Muut saamiset
2 199 576
89 770
Korkosaamiset
540 379
139 355
Siirtosaamiset
358 504
—
Yhteensä
6 046 932
2 150 137
Emoyhtiön tytäryhtiölle myöntämiä lyhytaikaisten korollisten lainojen määrä on 468 225,0 euroa.
Lainojen korko on 2,0–5,0 %. Lyhytaikaisissa veloissa on myös maksamatonta osingonjakovelkaa
146 100,0 euroa.
ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ | HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2021 103
Saamiset muilta
EUR
31.12.2021
31.12.2020
Myyntisaamiset
4 150 835
6 530 155
Muut saamiset
576 409
98 474
Siirtosaamiset
914 983
579 476
Yhteensä
5 642 228
7 208 105
Lyhytaikaiset saamiset yhteensä
11 689 159
9 358 242
SIIRTOSAAMISET
Siirtosaamisten olennaiset erät
EUR
31.12.2021
31.12.2020
Siirtosaamisten olennaiset erät
Työterveyshuoltokorvaus
76 530
48 121
Jaksotetut välittömät verot
—
—
Myynnin jaksotus
760 753
509 444
Muut
77 700
21 911
Yhteensä
914 983
579 476
OMA PÄÄOMA
Oma pääoma
EUR
31.12.2021
31.12.2020
Osakepääoma 1.1.
80 000
80 000
Osakepääoma 31.12.
80 000
80 000
Vararahasto 1.1.
312 642
312 642
Vararahasto 31.12.
312 642
312 642
Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto 1.1.
14 560 210
14 560 210
Osakeanti
30 073 907
—
Henkilöstöanti
972 759
—
Edellisen tilikauden virheen oikaisu
1 720 000
—
Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto 31.12.
47 326 876
14 560 210
Voitto edellisiltä tilikausilta 1.1.
3 355 273
1 909 086
Osingonjako
—
—
Edellisen tilikauden virheen oikaisu
-1 690 256
—
Voitto edellisiltä tilikausilta 31.12.
1 665 017
1 909 086
Tilikauden voitto
-2 437 756
1 446 187
Oma pääoma yhteensä
46 946 779
18 308 125
Yhtiön edellisten tilikausien voittovaroihin on tehty aikaisempia tilikausia koskeva virheen korjaus.
Virheen korjaus on liittynyt Värväämö Oy:n hankintaan 30.10.2018. Värväämö Oy:n osakekannan
hankinnan yhteydessä järjestettiin suunnattu osakeanti Värväämö Oy:n vanhoille omistajille. Osakeanti
oli virheellisesti kirjattu yhtiön aikaisempien tilikausien voittovaroihin eikä taseen sijoitetun vapaan oman
pääoman rahastoon. Lisäksi yhtiön Ruotsissa sijaitsevan sivuliikkeen tulos ja tase on jäänyt
ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ | HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2021 104
yhdistelemättä yhtiön aikaisempien tilikausien tulokseen ja taseeseen. Vaikutus sivuliikkeen yhdistelystä
yhtiön edellisten tilikausien voittovaroihin vuonna 2021 oli 29 744,4 euroa.
Laskelma jakokelpoisesta omasta pääomasta
EUR
31.12.2021
31.12.2020
Voitto edellisiltä tilikausilta
1 665 017
1 909 086
Tilikauden voitto
-2 437 756
1 446 187
Sijoitetun vapaan pääoman rahasto
47 326 876
14 560 210
Jakokelpoinen vapaa oma pääoma yhteensä
46 554 137
17 915 483
Enersensen hallitus ehdottaa 4.4.2022 pidettävälle varsinaiselle yhtiökokoukselle, että 31.12.2021
päättyneeltä tilikaudelta jaetaan osinkoa 0,1 (2020: ei osinkoa) euroa osakkeelta.
Ensimmäinen erä 0,05 euroa osakkeelta maksetaan sille, joka on merkitty osingonmaksun
täsmäytyspäivänä 6.4.2022 osakkeenomistajaksi Euroclear Finland Oy:n pitämään Enersense
International Oyj:n osakasluetteloon. Hallitus ehdottaa, että osingon ensimmäinen erä maksetaan
6.5.2022.
Toinen erä 0,05 euroa osakkeelta maksetaan marraskuussa 2022. Toinen erä maksetaan
osakkeenomistajalle, joka on hallituksen myöhemmin päättämänä osingonmaksun täsmäytyspäivänä
merkittynä Euroclear Finland Oy:n pitämään yhtiön osakasluetteloon. Hallitus päättää lokakuulle
pidettäväksi sovitussa kokouksessaan toisen erän osingonmaksun täsmäytyspäivän ja
osingonmaksupäivän. Osingonmaksun täsmäytyspäivän suunnitellaan olevan 1.11.2022 ja osingon
maksupäivän aikaisintaan 8.11.2022. Hallitus valtuutetaan tarvittaessa päättämään osingon toiselle
maksuerälle uusi osingonmaksun täsmäytyspäivä ja maksupäivä, jos Suomen arvo-osuusjärjestelmän
säädökset tai säännöt muuttuvat tai muutoin sitä edellyttävät.
Emoyhtiön jakokelpoiset varat olivat vuoden 2021 lopussa 46 554 137,3 (17 915 483,2) euroa.
Tilikauden päättymisen jälkeen Enersensen taloudellisessa asemassa ei ole tapahtunut olennaisia
muutoksia. Yhtiön maksuvalmius on hyvä, eikä ehdotettu voitonjako vaaranna hallituksen näkemyksen
mukaan yhtiön maksukykyä.
TASEEN VASTATTAVIA KOSKEVAT LIITETIEDOT
Pakolliset varaukset
EUR
31.12.2021
31.12.2020
Muut pakolliset varaukset
150 000
—
Pakolliset varaukset yhteensä
150 000
—
Pakollinen varaus liittyy yhtiöllä kesken olevaan oikeudelliseen riita-asiaan, joka on vireillä
hallinnollisessa tuomioistuimessa Yhdysvalloissa.
PITKÄAIKAISET VELAT
EUR
31.12.2021
31.12.2020
Pääomalainat saman konsernin yrityksille
—
—
Lainat rahoituslaitoksilta
8 400 000
—
Muut pitkäaikaiset velat
—
419 491
Pitkäaikaiset velat yhteensä
8 400 000
419 491
ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ | HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2021 105
Velat, jotka erääntyvät myöhemmin kuin viiden vuoden kuluttua
EUR
31.12.2021
31.12.2020
Lainat rahoituslaitoksilta
—
—
Yhteensä
—
—
LYHYTAIKAISET VELAT
Velat saman konsernin yrityksille
EUR
31.12.2021
31.12.2020
Ostovelat
1 520 195
2 681 602
Lainat
586 769
70 000
Konserniavustusvelat
—
780 397
Muut velat
-4 768
925 098
Siirtovelat
—
—
Yhteensä
2 102 197
4 457 097
Velat muille
EUR
31.12.2021
31.12.2020
Lainat rahoituslaitoksilta
2 798 981
1 560 815
Ostovelat
1 689 145
1 894 478
Muut velat
346 565
2 111 999
Siirtovelat
2 311 380
2 569 670
Yhteensä
7 146 072
8 136 962
Siirtovelkojen olennaiset erät
EUR
31.12.2021
31.12.2020
Palkkavelat
267 375
292 112
Lomapalkkavelat
1 356 797
1 493 262
Lakisääteiset vakuutusmaksut
109 508
220 410
Muut
577 699
563 887
Yhteensä
2 311 380
2 569 670
ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ | HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2021 106
VAKUUDET JA VASTUUSITOUMUKSET
Velat, joiden vakuudeksi annettu osakkeita
EUR
31.12.2021
31.12.2020
Käyttämättömät luottolimiitit
—
3 148 036
Pantattujen osakkeiden kirjanpitoarvo
—
—
Vakuudeksi annetut yrityskiinnitykset
—
—
Rahalaitoslainat
10 800 000
1 560 815
Pantattujen osakkeiden kirjanpitoarvo
1 002 844
1 002 844
Muut vakuudeksi annetut pantit
875 000
600 000
Vakuudeksi annetut yrityskiinnitykset
7 000 000
7 000 000
Velat yhteensä
10 800 000
4 708 851
Pantatut osakkeet yhteensä
1 002 884
1 002 844
Vakuudeksi annetut yrityskiinnitykset yhteensä
7 000 000
7 000 000
Muut taseen ulkopuoliset vastuut
Emoyhtiöllä on osakkuusyhtiö Yrittäjäin Voima oy:lle muu taseen ulkopuolinen vastuu 720 683 euroa.
Oikeudelliset riita-asiat
Samaan konserniin kuuluvien yritysten puolesta annetut vakuudet ja takaukset
EUR
31.12.2021
31.12.2020
Muut vakuudeksi annetut pantit
477 250
—
Muut takaukset
16 677 721
75 000
Muut vastuusitoumukset
Leasingsopimuksista maksettavat määrät
31.12.2021
31.12.2020
Seuraavalla tilikaudella maksettavat
26 985
18 067
Myöhemmin maksettavat
1 882
—
Yhteensä
28 867
18 067
Vakuudellisiin lainoihin sisältyy kovenanttiehtoja. Sovitut erityisehdot liittyvät yhtiön vakavaraisuuteen ja
velanhoitokykyyn. Kovenanttien rikkoutuminen voi nostaa rahoituksen kustannuksia tai johtaa lainojen
irtosanomiseen. Yhtiön johdon mukaan kovenanttiehdot ovat täyttyneet ja niitä seurataan.
ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ | HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2021 107
Toimintakertomuksen ja
tilinpäätöksen allekirjoitukset
Helsingissä 3. päivänä maaliskuuta 2022
Jussi Holopainen
Jaakko Eskola
Tomitusjohtaja
Hallituksen puheenjohtaja
Sirpa-Helena Sormunen
Petri Suokas
Hallituksen jäsen
Hallituksen jäsen
Herkko Plit
Päivi Jokinen
Hallituksen jäsen
Hallituksen jäsen
Sari Helander
Hallituksen jäsen
TILINPÄÄTÖSMERKINTÄ
Suoritetusta tilintarkastuksesta on tänään annettu kertomus.
Helsingissä 8. päivänä maaliskuuta 2022
Tilintarkastusyhteisö
KPMG Oy Ab
Mauri Eskelinen
KHT
ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ | HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2021 108
Tilintarkastuskertomus
ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ
TILINTARKASTUSKERTOMUS
TILIKAUDELTA 1.1.–31.12.2021
TILINPÄÄTÖKSEN TILINTARKASTUS
Lausunto
Olemme tilintarkastaneet Enersense International Oyj:n (y-tunnus 0609766-7) tilinpäätöksen tilikaudelta
1.1.–31.12.2021. Tilinpäätös sisältää konsernin taseen, tuloslaskelman, laajan tuloslaskelman, laskelman
oman pääoman muutoksista, rahavirtalaskelman ja liitetiedot, mukaan lukien yhteenveto
merkittävimmistä tilinpäätöksen laatimisperiaatteista, sekä emoyhtiön taseen, tuloslaskelman,
rahoituslaskelman ja liitetiedot.
Lausuntonamme esitämme, että
•konsernitilinpäätös antaa oikean ja riittävän kuvan konsernin taloudellisesta asemasta sekä sen
toiminnan tuloksesta ja rahavirroista EU:ssa käyttöön hyväksyttyjen kansainvälisten
tilinpäätösstandardien (IFRS) mukaisesti,
•tilinpäätös antaa oikean ja riittävän kuvan emoyhtiön toiminnan tuloksesta ja taloudellisesta
asemasta Suomessa voimassa olevien tilinpäätöksen laatimista koskevien säännösten mukaisesti
ja täyttää lakisääteiset vaatimukset.
Lausuntomme on ristiriidaton tarkastusvaliokunnalle annetun lisäraportin kanssa.
Lausunnon perustelut
Olemme suorittaneet tilintarkastuksen Suomessa noudatettavan hyvän tilintarkastustavan mukaisesti.
Hyvän tilintarkastustavan mukaisia velvollisuuksiamme kuvataan tarkemmin kohdassa Tilintarkastajan
velvollisuudet tilinpäätöksen tilintarkastuksessa.
Olemme riippumattomia emoyhtiöstä ja konserniyrityksistä niiden Suomessa noudatettavien eettisten
vaatimusten mukaisesti, jotka koskevat suorittamaamme tilintarkastusta ja olemme täyttäneet muut
näiden vaatimusten mukaiset eettiset velvollisuutemme.
Emoyhtiölle ja konserniyrityksille suorittamamme muut kuin tilintarkastuspalvelut ovat parhaan
tietomme ja käsityksemme mukaan olleet Suomessa noudatettavien, näitä palveluja koskevien
säännösten mukaisia, emmekä ole suorittaneet EU-asetuksen 537/2014 5. artiklan 1 kohdassa
tarkoitettuja kiellettyjä palveluja. Suorittamamme muut kuin tilintarkastuspalvelut on esitetty
konsernitilinpäätöksen liitetiedossa 8.
Käsityksemme mukaan olemme hankkineet lausuntomme perustaksi tarpeellisen määrän
tarkoitukseen soveltuvaa tilintarkastusevidenssiä.
ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ | HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2021 109
Olennaisuus
Tarkastuksemme laajuuteen on vaikuttanut soveltamamme olennaisuus. Olennaisuus on määritetty
perustuen ammatilliseen harkintaamme ja se ohjaa tarkastustoimenpiteiden luonteen, ajoituksen ja
laajuuden määrittämisessä, sekä todettujen virheellisyyksien vaikutusten arvioimisessa suhteessa
tilinpäätökseen kokonaisuutena. Olennaisuuden taso perustuu arvioomme sellaisten virheellisyyksien
suuruudesta, joilla yksin tai yhdessä voisi kohtuudella odottaa olevan vaikutusta tilinpäätöksen
käyttäjien tekemiin taloudellisiin päätöksiin. Olemme ottaneet huomioon myös sellaiset virheellisyydet,
jotka laadullisten seikkojen vuoksi ovat mielestämme olennaisia tilinpäätöksen käyttäjille.
Tilintarkastuksen kannalta keskeiset seikat
Tilintarkastuksen kannalta keskeiset seikat ovat seikkoja, jotka ammatillisen harkintamme mukaan ovat
olleet merkittävimpiä tarkastuksen kohteena olevan tilikauden tilintarkastuksessa. Nämä seikat on
otettu huomioon tilinpäätökseen kokonaisuutena kohdistuneessa tilintarkastuksessamme sekä
laatiessamme siitä annettavaa lausuntoa, emmekä anna näistä seikoista erillistä lausuntoa.
EU-asetuksen 537/2014 10 artiklan 2 c -kohdan mukaiset merkittävät olennaisen virheellisyyden riskit
sisältyvät alla kuvattuihin tilintarkastuksen kannalta keskeisiin seikkoihin.
ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ | HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2021 110
TILINTARKASTUKSEN KANNALTA KESKEISET SEIKAT
KUINKA KYSEISIÄ SEIKKOJA KÄSITELTIIN TILINTARKASTUKSESSA
Liikearvo, aineettomat hyödykkeet ja yritysjärjestelyt (Konsernitilinpäätöksen liitetieto 2, 4 ja 11)
•Konserni on laajentanut toimintaansa yrityshankintojen
kautta, minkä seurauksena konsernin taseeseen sisältyvien
liikearvon ja yrityshankintoihin liittyvien muiden aineettomien
hyödykkeiden määrä on merkittävä. Konsernitaseen
31.12.2021 liikearvo oli 26,2 miljoonaa euroa, asiakassuhteet
8,3 miljoonaa euroa ja pääasiassa yrityshankintoihin liittyvät
muut aineettomat hyödykkeet 9,0 miljoonaa euroa.
•Tilikauden aikana toteutettiin kaksi merkittävää
yrityskauppaa. Värväämö Oy:n myynnistä tuloutui
myyntivoittoa 1,8 miljoonaa euroa ja tilikaudella Pori Offshore
Construction Oy:n hankinnasta tuloutui 7,3 miljoonan euron
negatiivinen liikearvo. Molemmat erät esitetään konsernin
tuloslaskelmalla osana liiketoiminnan muita tuottoja.
•Liikearvo on vuosittaisen arvonalentumistestauksen
kohteena. Arvonalentumistestausten taustalla olevien
rahavirtaennusteiden laatiminen edellyttää johdon harkintaa
koskien mm. liikevaihdon kasvua, kannattavuutta, pitkän
aikavälin kasvutekijää ja diskonttauskorkoa.
•Testauksissa käytettäviin ennusteisiin liittyvästä
arvionvaraisuudesta ja tasearvojen merkittävyydestä johtuen
liikearvon ja yrityshankintoihin liittyvän muun aineettoman
omaisuuden arvostaminen on tilintarkastuksessa keskeinen
seikka.
Arvonalentumistestaukseen liittyen olemme suorittaneen muun
muassa seuraavat tarkastustoimenpiteet:
•Olemme arvioineet keskeisiä laskelmissa käytettyjä oletuksia,
kuten kannattavuutta, diskonttauskorkoa ja pitkän aikavälin
kasvutekijää.
•Olemme myös arvioineet testauksessa käytettyjen
menetelmien ja keskeisten oletusten asianmukaisuutta ja
johdonmukaisuutta eri vuosien välillä.
•Tarkastukseen on osallistunut KPMG:n arvonmäärityksen
asiantuntijoita, jotka ovat testanneet laskelmien teknistä
oikeellisuutta seka verranneet käytettyjä oletuksia markkina-
ja toimialakohtaisiin tietoihin.
Olemme tarkastaneet yrityskauppojen kirjanpidollista
käsittelyä.
Lisäksi olemme arvioineet yllä mainittuja eriä koskevien
tilinpäätöstietojen asianmukaisuutta.
Liikevaihto ja projektituloutukset (Konsernitilinpäätöksen liitetieto 3)
Yhtiön liikevaihto koostuu pääasiassa palveluista, projekteista
ja resursoinnista. Pääosa yhtiön myynnistä kirjataan ajan
kuluessa. Myyntituottojen kirjaaminen on tilintarkastuksen
kannalta keskeinen osa-alue mm. seuraavista seikoista
johtuen:
•Yhtiöllä on merkittävä määrä kiinteähintaisia
pitkäaikaisprojekteja. Kiinteähintaisten projektitoimitusten
tulouttamisessa valmiusasteen etenemistä seurataan koko
projektitoimituksen ajan. Valmiusasteen mukainen
tulouttaminen edellyttää johdon harkintaa ja oletuksia, jotka
koskevat erityisesti odotettavissa olevia kustannuksia ja
työmääräennusteita.
Olemme arvioineet yhtiön myynnin tuloutus- ja
laskentaperiaatteita suhteessa IFRS-standardien
määrittelemiin periaatteisiin. Lisäksi olemme lisäksi
suorittaneet sekä analyyttisia että aineistotarkastuksen
toimenpiteitä.
•Tarkastustoimenpiteisiimme on sisältynyt myyntiprosesseihin
liittyvän sisäisen valvontaympäristön arviointia sekä
keskeisimpien kontrollien testausta.
•Olemme testanneet myyntitapahtumien rekisteröinti-, kirjaus-
seka laskutusprosessien toimivuutta sekä olemme lisäksi
arvioineet myyntituottojen tulouttamista testaamalla
myynnin jaksottumista tilikausien välillä.
•Olemme myös käyneet läpi yhtiön laatimia kiinteähintaisten
pitkäaikaishankkeiden projektilaskelmia tarkastelemalla
muutoksia projektien katetasoissa sekä projektivastuullisten
raportoimia kulu- ja tuottokertymiä sekä arvioineet yhtiön
prosessia mahdollisen kuluvaraustarpeen tunnistamiseksi.
•Lisäksi olemme arvioineet myyntituottoja koskevien konsernin
tilinpäätöstietojen asianmukaisuutta.
Rahoituksen riittävyys ja rahoitusjärjestelyt (Konsernitilinpäätöksen laadintaperiaatteet ja liitetieto 20)
Emoyhtiö julkisti 4.5.2021 saaneensa päätökseen neuvottelut
toimintansa rahoituksesta. Uusi rahoituskokonaisuus koostuu
kahdesta senior-lainasta sekä useasta takaus- ja
laskurahoituslimiitistä. Rahoitusta käytetään toiminnan
kehittämiseen sekä käyttöpääoman hallintaan. Uusi
rahoitussopimus sisältää konsernin omavaraisuusastetta sekä
korollisen velan suhdetta käyttökatteeseen mittaavat
rahoituskovenantit.
•Yhtiö keräsi tilikauden aikana osakeanneilla 28,2 miljoonan
euron nettovarat.
Konsernin johto on tehnyt arvioita yhtiöiden tulevista
liikevaihdoista, käyttökatteista, investoinneista,
rahoitustilanteesta sekä käyttöpääomatarpeista. Yhtiön johto
arvioi käyttöpääoman riittävän Yhtiön kasvusuunnitelman
mukaisen toiminnan jatkamiseksi tilinpäätöspäivästä
seuraavaksi 12 kuukaudeksi.
•Kovenanttiehtojen täyttymisellä on olennainen vaikutus
yhtiön rahoitustilanteeseen.
Olemme arvioineet rahoitussopimusten ehtoja, luokittelua ja
kirjauskäytäntöjä suhteessa konsernitilinpäätöksen
laadintaperiaatteisiin ja sovellettavaan tilinpäätösnormistoon.
•Olemme muodostaneet käsityksen yhtiön taloudellisesta
ennustamisprosessista. Rahoituksen riittävyyden
arvioimiseksi olemme mm. analysoineet yhtiön laatimia
rahavirta-ennusteita ja herkkyyslaskelmia, niiden taustalla
olevien tietojen luotettavuutta ja johdon suunnitelmien
toteuttamiskelpoisuutta.
•Olemme arvioineet johdon laatimia herkkyyslaskelmia
testataksemme rahoituksen riittävyyden liikkumavaraa
erityisesti suhteessa kovenanttiehtoihin. Lisäksi olemme
arvioineet rahoitusvelkojen luokittelun oikeellisuutta ja
rahoitusta koskevien liitetietojen asianmukaisuutta
tilinpäätöksessa.
ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ | HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2021 111
Tilinpäätöstä koskevat hallituksen ja toimitusjohtajan velvollisuudet
Hallitus ja toimitusjohtaja vastaavat tilinpäätöksen laatimisesta siten, että konsernitilinpäätös antaa
oikean ja riittävän kuvan EU:ssa käyttöön hyväksyttyjen kansainvälisten tilinpäätösstandardien (IFRS)
mukaisesti ja siten, että tilinpäätös antaa oikean ja riittävän kuvan Suomessa voimassa olevien
tilinpäätöksen laatimista koskevien säännösten mukaisesti ja täyttää lakisääteiset vaatimukset. Hallitus
ja toimitusjohtaja vastaavat myös sellaisesta sisäisestä valvonnasta, jonka ne katsovat tarpeelliseksi
voidakseen laatia tilinpäätöksen, jossa ei ole väärinkäytöksestä tai virheestä johtuvaa olennaista
virheellisyyttä.
Hallitus ja toimitusjohtaja ovat tilinpäätöstä laatiessaan velvollisia arvioimaan emoyhtiön ja konsernin
kykyä jatkaa toimintaansa ja soveltuvissa tapauksissa esittämään seikat, jotka liittyvät toiminnan
jatkuvuuteen ja siihen, että tilinpäätös on laadittu toiminnan jatkuvuuteen perustuen. Tilinpäätös
laaditaan toiminnan jatkuvuuteen perustuen, paitsi jos emoyhtiö tai konserni aiotaan purkaa tai toiminta
lakkauttaa tai ei ole muuta realistista vaihtoehtoa kuin tehdä niin.
Tilintarkastajan velvollisuudet tilinpäätöksen tilintarkastuksessa
Tavoitteenamme on hankkia kohtuullinen varmuus siitä, onko tilinpäätöksessä kokonaisuutena
väärinkäytöksestä tai virheestä johtuvaa olennaista virheellisyyttä, sekä antaa tilintarkastuskertomus,
joka sisältää lausuntomme. Kohtuullinen varmuus on korkea varmuustaso, mutta se ei ole tae siitä,
että olennainen virheellisyys aina havaitaan hyvän tilintarkastustavan mukaisesti suoritettavassa
tilintarkastuksessa. Virheellisyyksiä voi aiheutua väärinkäytöksestä tai virheestä, ja niiden katsotaan
olevan olennaisia, jos niiden yksin tai yhdessä voisi kohtuudella odottaa vaikuttavan taloudellisiin
päätöksiin, joita käyttäjät tekevät tilinpäätöksen perusteella.
Hyvän tilintarkastustavan mukaiseen tilintarkastukseen kuuluu, että käytämme ammatillista harkintaa
ja säilytämme ammatillisen skeptisyyden koko tilintarkastuksen ajan. Lisäksi:
•Tunnistamme ja arvioimme väärinkäytöksestä tai virheestä johtuvat tilinpäätöksen olennaisen
virheellisyyden riskit, suunnittelemme ja suoritamme näihin riskeihin vastaavia
tilintarkastustoimenpiteitä ja hankimme lausuntomme perustaksi tarpeellisen määrän tarkoitukseen
soveltuvaa tilintarkastusevidenssiä. Riski siitä, että väärinkäytöksestä johtuva olennainen virheellisyys
jää havaitsematta, on suurempi kuin riski siitä, että virheestä johtuva olennainen virheellisyys jää
havaitsematta, sillä väärinkäytökseen voi liittyä yhteistoimintaa, väärentämistä, tietojen tahallista
esittämättä jättämistä tai virheellisten tietojen esittämistä taikka sisäisen valvonnan sivuuttamista.
•Muodostamme käsityksen tilintarkastuksen kannalta relevantista sisäisestä valvonnasta
pystyäksemme suunnittelemaan olosuhteisiin nähden asianmukaiset tilintarkastustoimenpiteet mutta
emme siinä tarkoituksessa, että pystyisimme antamaan lausunnon emoyhtiön tai konsernin sisäisen
valvonnan tehokkuudesta.
•Arvioimme sovellettujen tilinpäätöksen laatimisperiaatteiden asianmukaisuutta sekä johdon tekemien
kirjanpidollisten arvioiden ja niistä esitettävien tietojen kohtuullisuutta.
•Teemme johtopäätöksen siitä, onko hallituksen ja toimitusjohtajan ollut asianmukaista laatia
tilinpäätös perustuen oletukseen toiminnan jatkuvuudesta, ja teemme hankkimamme
tilintarkastusevidenssin perusteella johtopäätöksen siitä, esiintyykö sellaista tapahtumiin tai
olosuhteisiin liittyvää olennaista epävarmuutta, joka voi antaa merkittävää aihetta epäillä emoyhtiön
tai konsernin kykyä jatkaa toimintaansa. Jos johtopäätöksemme on, että olennaista epävarmuutta
esiintyy, meidän täytyy kiinnittää tilintarkastuskertomuksessamme lukijan huomiota epävarmuutta
koskeviin tilinpäätöksessä esitettäviin tietoihin tai, jos epävarmuutta koskevat tiedot eivät ole
riittäviä, mukauttaa lausuntomme. Johtopäätöksemme perustuvat tilintarkastuskertomuksen
antamispäivään mennessä hankittuun tilintarkastusevidenssiin. Vastaiset tapahtumat tai olosuhteet
voivat kuitenkin johtaa siihen, ettei emoyhtiö tai konserni pysty jatkamaan toimintaansa.
•Arvioimme tilinpäätöksen, kaikki tilinpäätöksessä esitettävät tiedot mukaan lukien, yleistä
esittämistapaa, rakennetta ja sisältöä ja sitä, kuvastaako tilinpäätös sen perustana olevia liiketoimia
ja tapahtumia siten, että se antaa oikean ja riittävän kuvan.
ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ | HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2021 112
•Hankimme tarpeellisen määrän tarkoitukseen soveltuvaa tilintarkastusevidenssiä konserniin kuuluvia
yhteisöjä tai liiketoimintoja koskevasta taloudellisesta informaatiosta pystyäksemme antamaan
lausunnon konsernitilinpäätöksestä. Vastaamme konsernin tilintarkastuksen ohjauksesta, valvonnasta
ja suorittamisesta. Vastaamme tilintarkastuslausunnosta yksin.
Kommunikoimme hallintoelinten kanssa muun muassa tilintarkastuksen suunnitellusta laajuudesta ja
ajoituksesta sekä merkittävistä tilintarkastushavainnoista, mukaan lukien mahdolliset sisäisen
valvonnan merkittävät puutteellisuudet, jotka tunnistamme tilintarkastuksen aikana.
Lisäksi annamme hallintoelimille vahvistuksen siitä, että olemme noudattaneet riippumattomuutta
koskevia relevantteja eettisiä vaatimuksia, ja kommunikoimme niiden kanssa kaikista suhteista ja muista
seikoista, joiden voi kohtuudella ajatella vaikuttavan riippumattomuuteemme, ja soveltuvissa
tapauksissa niihin liittyvistä varotoimista.
Päätämme, mitkä hallintoelinten kanssa kommunikoiduista seikoista olivat merkittävimpiä
tarkasteltavana olevan tilikauden tilintarkastuksessa ja näin ollen ovat tilintarkastuksen kannalta
keskeisiä. Kuvaamme kyseiset seikat tilintarkastuskertomuksessa, paitsi jos säädös tai määräys estää
kyseisen seikan julkistamisen tai kun äärimmäisen harvinaisissa tapauksissa toteamme, ettei kyseisestä
seikasta viestitä tilintarkastuskertomuksessa, koska siitä aiheutuvien epäedullisten vaikutusten voisi
kohtuudella odottaa olevan suuremmat kuin tällaisesta viestinnästä koituva yleinen etu.
MUUT RAPORTOINTIVELVOITTEET
Tilintarkastustoimeksiantoa koskevat tiedot
KPMG Oy Ab on toiminut yhtiökokouksen valitsemana tilintarkastajana 18.12.2015 alkaen yhtäjaksoisesti
7 vuotta. Enersense International Oyj:stä on tullut yleisen edun kannalta merkittävä yhteisö 14.6.2021.
Muu informaatio
Hallitus ja toimitusjohtaja vastaavat muusta informaatiosta. Muu informaatio käsittää
toimintakertomuksen, mutta se ei sisällä tilinpäätöstä eikä sitä koskevaa tilintarkastuskertomustamme.
Olemme saaneet toimintakertomuksen käyttöömme ennen tämän tilintarkastuskertomuksen
antamispäivää, ja odotamme saavamme vuosikertomuksen käyttöömme kyseisen päivän jälkeen.
Tilinpäätöstä koskeva lausuntomme ei kata muuta informaatiota.
Velvollisuutenamme on lukea edellä yksilöity muu informaatio tilinpäätöksen tilintarkastuksen
yhteydessä ja tätä tehdessämme arvioida, onko muu informaatio olennaisesti ristiriidassa
tilinpäätöksen tai tilintarkastusta suorittaessa hankkimamme tietämyksen kanssa tai vaikuttaako se
muutoin olevan olennaisesti virheellistä. Toimintakertomuksen osalta velvollisuutenamme on lisäksi
arvioida, onko toimintakertomus laadittu sen laatimiseen sovellettavien säännösten mukaisesti.
Lausuntonamme esitämme, että toimintakertomuksen ja tilinpäätöksen tiedot ovat yhdenmukaisia ja
että toimintakertomus on laadittu toimintakertomuksen laatimiseen sovellettavien säännösten
mukaisesti.
Jos teemme ennen tilintarkastuskertomuksen antamispäivää käyttöömme saamaamme muuhun
informaatioon kohdistamamme työn perusteella johtopäätöksen, että kyseisessä muussa
informaatiossa on olennainen virheellisyys, meidän on raportoitava tästä seikasta. Meillä ei ole tämän
asian suhteen raportoitavaa.
Helsingissä 8. maaliskuuta 2022
KPMG OY AB
Mauri Eskelinen
KHT
ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ | HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2021 113
Riippumattoman tilintarkastajan raportti
Enersense International Oyj:n ESEF-
tilinpäätöksestä
ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ:N HALLITUKSELLE
Olemme suorittaneet kohtuullisen varmuuden antavan toimeksiannon, joka koskee sitä, onko Enersense
International Oyj:n sähköiseen tilinpäätökseen 743700XSMVPR48XIML56-2021-12-31-fi tilikaudella 1.1.–
31.12.2021 sisältyvä konsernitilinpäätös merkitty iXBRL-merkinnöin EU-komission delegoidun asetuksen
2018/815 (ESEF RTS) 4. artiklan vaatimusten mukaisesti.
Hallituksen ja toimitusjohtajan vastuu
Hallitus ja toimitusjohtaja vastaavat yhtiön toimintakertomuksen ja tilinpäätöksen (ESEF-tilinpäätös)
laatimisesta siten, että ne täyttävät ESEF RTS:n vaatimukset. Tähän vastuuseen kuuluu
•laatia ESEF-tilinpäätös XHTML-muodossa ESEF RTS artiklan 3 mukaisesti
•merkitä ESEF-tilinpäätökseen sisältyvä konsernitilinpäätös iXBRL-merkein ESEF RTS artiklan 4
mukaisesti sekä
•varmistaa ESEF-tilinpäätöksen ja tilintarkastetun tilinpäätöksen keskinäinen yhdenmukaisuus
Hallitus ja toimitusjohtaja vastaavat myös sellaisesta sisäisestä valvonnasta, jonka ne katsovat
tarpeelliseksi voidakseen laatia ESEF-tilinpäätöksen ESEF RTS:n vaatimusten mukaisesti.
Tilintarkastajan riippumattomuus ja laadunvalvonta
Olemme riippumattomia yhtiöstä niiden Suomessa noudatettavien eettisten vaatimusten mukaisesti,
jotka koskevat suorittamaamme toimeksiantoa ja olemme täyttäneet muut näiden vaatimusten
mukaiset eettiset velvollisuutemme.
Tilintarkastaja soveltaa kansainvälistä laadunvalvontastandardia ISQC1 ja näin ollen ylläpitää kattavaa
laadunvalvontajärjestelmää, johon sisältyy dokumentoituja toimintaperiaatteita ja menettelytapoja
eettisten vaatimusten, ammatillisten standardien sekä sovellettavien säädöksiin ja määräyksiin
perustuvien vaatimusten noudattamista koskien.
Tilintarkastajan velvollisuudet
Toimeksiantosopimuksen mukaisesti annamme lausunnon siitä, onko ESEF-tilinpäätökseen sisältyvä
konsernitilinpäätös merkitty olennaisilta osin ESEF RTS:n 4. artiklan vaatimusten mukaisesti. Olemme
suorittaneet kohtuullisen varmuuden antavan toimeksiannon kansainvälisen varmennustoimeksi-
antostandardin ISAE 3000 mukaisesti.
Tarkastukseen kuuluu toimenpiteitä evidenssin hankkimiseksi siitä,
•onko ESEF-tilinpäätökseen sisältyvä konsernitilinpäätös olennaisilta osin merkitty iXBRL-merkein
ESEF RTS:n 4. artiklan vaatimusten mukaisesti, ja
•ovatko ESEF-tilinpäätös ja tilintarkastettu tilinpäätös keskenään yhdenmukaisia
Valittujen tarkastustoimenpiteiden luonne, ajoitus ja laajuus riippuu tilintarkastajan harkinnasta. Tähän
sisältyy sen riskin arvioiminen, onko virheestä tai väärinkäytöksestä johtuvaa olennaista poikkeamaa
ESEF RTS:n vaatimuksista.
Käsityksemme mukaan olemme hankkineet lausuntomme perustaksi tarpeellisen määrän tarkoitukseen
soveltuvaa tarkastusevidenssiä.
ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ | HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2021 114
Lausunto
Lausuntonamme esitämme, että Enersense International Oyj:n ESEF-tilinpäätökseen
743700XSMVPR48XIML56-2021-12-31-fi sisältyvä konsernitilinpäätös tilikaudelta 1.1.–31.12.2021 on
olennaisilta osin merkitty ESEF RTS:n vaatimusten mukaisesti.
Lausuntomme Enersense International Oyj:n konsernitilinpäätöksen tilintarkastuksesta tilikaudelta
1.1.–31.12.2021 on annettu tilintarkastuskertomuksellamme 9.3.2022. Tällä raportilla emme anna
konsernitilinpäätöksen tilintarkastuksesta lausuntoa tai muuta varmennusjohtopäätöstä.
Helsingissä 9. maaliskuuta 2022
KPMG OY AB
Mauri Eskelinen
KHT
ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ | HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2021 115
Tietoa sijoittajille
Enersensen vuoden 2021 raportointikokonaisuuteen kuuluu hallituksen toimintakertomus ja tilinpäätös,
selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmästä, palkitsemisraportti ja -politiikka sekä vuosikertomus. Kaikki
julkaisut ovat luettavissa Enersensen verkkosivuilla osoitteessa www.enersense.fi/sijoittajalle.
Yhtiökokous 2022
Enersense International Oyj:n varsinainen yhtiökokous 2022 pidetään maanantaina 4.4.2022 klo 14.00
alkaen. Yhtiökokouskutsu on julkaistu 28.2.2022 pörssitiedotteella ja Enersensen verkkosivuilla
osoitteessa www.enersense.fi/sijoittajalle.
Osinkojen maksaminen
Enersensen hallitus ehdottaa 4.4.2022 pidettävälle varsinaiselle yhtiökokoukselle, että 31.12.2021
päättyneeltä tilikaudelta jaetaan osinkoa 0,1 euroa osakkeelta eli nykyisellä osakemäärällä yhteensä
1 599 606 euroa.
Ensimmäinen erä 0,05 euroa osakkeelta maksetaan sille, joka on merkitty osingonmaksun
täsmäytyspäivänä 6.4.2022 osakkeenomistajaksi Euroclear Finland Oy:n pitämään Enersense
International Oyj:n osakasluetteloon. Hallitus ehdottaa, että osingon ensimmäinen erä maksetaan
6.5.2022.
Toinen erä 0,05 euroa osakkeelta maksetaan marraskuussa 2022. Toinen erä maksetaan
osakkeenomistajalle, joka on hallituksen myöhemmin päättämänä osingonmaksun täsmäytyspäivänä
merkittynä Euroclear Finland Oy:n pitämään yhtiön osakasluetteloon. Hallitus päättää lokakuulle
pidettäväksi sovitussa kokouksessaan toisen erän osingonmaksun täsmäytyspäivän ja
osingonmaksupäivän. Osingonmaksun täsmäytyspäivän suunnitellaan olevan 1.11.2022 ja osingon
maksupäivän aikaisintaan 8.11.2022. Hallitus valtuutetaan tarvittaessa päättämään osingon toiselle
maksuerälle uusi osingonmaksun täsmäytyspäivä ja maksupäivä, jos Suomen arvo-osuusjärjestelmän
säädökset tai säännöt muuttuvat tai muutoin sitä edellyttävät.
Tulostiedotus vuonna 2022
Enersense julkaisee vuonna 2022 kaksi liiketoimintakatsausta ja puolivuosikatsauksen:
•tammi–maaliskuun liiketoimintakatsaus 29.4.2022
•tammi–kesäkuun puolivuosikatsaus 4.8.2022
•tammi–syyskuun liiketoimintakatsaus 28.10.2022
Liiketoimintakatsaukset ja puolivuosikatsaus julkaistaan suomeksi ja englanniksi ja ne ovat luettavissa
Enersensen verkkosivuilla osoitteessa www.enersense.fi/sijoittajalle. Enersense noudattaa 30 päivän
hiljaista jaksoa ennen tulosten julkistamista.
ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ | HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2021 116
Pääomamarkkinapäivä
Osakkeenomistajille, sijoittajille, analyytikoille sekä pankkien ja median edustajille suunnattu
pääomamarkkinapäivä järjestetään 3.5.2022.
Perustietoa Enersensen osakkeesta
Listattu: Nasdaq Helsinki
Kaupankäyntitunnus: ESENSE
Osakkeiden lukumäärä 31.12.2021: 13 397 729
ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ | HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2021 117