1
tbd30 |
ÅRSREDOVISNING 2021
tbd
2
| tbd30
TBD30 I KORTHET
tbd30 är ett Förvärvsbolag som grundades på initiativ av Anders Böös och Anders
Lönnqvist. Syftet med Bolaget är att genomföra ett förvärv av ett företag med verk-
samhet inom affärstjänster inom 30 månader. Det är en sektor som grundarna anser
har intressanta och goda utsikter, med i många fall potential till att driva betydande
förändrings- och utvecklingsarbete. En relativt stor andel av företagen inom denna sektor
befinner sig utanför den publika och börsnoterade miljön trots att de kan ha uppnått både
tillräcklig mognadsgrad och möjlighet att dra fördelar av att vara marknadsnoterade.
tbd30 har en målinriktad och kompetent styrelse och ledning med fokus på att realisera
Bolagets syfte och strategi – att identifiera, utvärdera och förvärva målbolag som skapar
mervärde åt tbd30s investerare och aktieägare. Tillsammans har denna styrelse en
lång och gedigen erfarenhet av bolagsledning och bolagsstyrning, förvärv och fusioner,
förändringsprocesser, kapitalmarknaden och näringslivet i stort.
• Bolaget bildades och bytte namn till tbd30 AB i mars 2021
• Ingrid Bonde utsågs till styrelseordförande och Ulrika Hagdahl, Anders Lönnqvist,
Lars Wedenborn och Anders Böös utsågs till styrelseledamöter
• Anders Lönnqvist tillsattes som VD och Caesar Gezelius som CFO
• Bolaget noterades på Nasdaq OMX Stockholms nya segment för SPAC-bolag den 24
juni 2021
3
tbd30 |
VD HAR ORDET
Sedan dess har styrelsen formerats, Bolaget har kapitaliserats för att täcka löpande
kostnader, affärsidé och strategi har finslipats och den 24 juni noterade vi Bolaget
på Stockholmsbörsen kombinerat med en nyemission riktad till allmänheten. Nu när
noteringen är klar har vi påbörjat nästa fas i tbd30s utveckling – att identifiera ett
potentiellt förvärv utifrån ett antal fastställda och specifika kriterier, för att därmed
skapa mervärde åt tbd30s investerare.
Vi hoppas att tbd30 blir ett spännande tillskott till Stockholmsbörsen. Vi välkomnar
drygt 1 000 nya aktieägare. De 10 största aktieägarna i Bolaget innehar tillsammans
har 67,7% av ägandet i Bolaget per sista juli. Med den genomförda nyemissionen har
tbd30 såväl en ambition som kapacitet att förvärva ett målbolag med ett företagsvärde
Det är en sektor som vi anser har intressanta och goda utsikter, med i många fall
potential till att driva betydande förändrings- och utvecklingsarbete.
TBD30 GRUNDADES AV MIG OCH ANDERS BÖÖS
I SLUTET AV MARS 2021 MED SYFTE ATT ENLIGT
AMERIKANSK SPAC-MODELL GENOMFÖRA ETT
FÖRVÄRV AV ETT FÖRETAG MED VERKSAMHET
INOM AFFÄRSTJÄNSTER INOM 30 MÅNADER.
Anders Lönnqvist, VD tbd30 AB
4
| tbd30
VERKSAMHETEN
Den 1 februari 2021 lanserade Nasdaq Nordic ett uppdaterat
regelverk för emittenter. Det nya regelverket har introducerat en
möjlighet att notera en ny typ av bolag på Nasdaq Stockholm,
kallat förvärvsbolag. Ett förvärvsbolag är ett bolag vars syfte
är att inhämta kapital genom en ägarspridning i samband med
en börsnotering, och därefter genomföra en affärskombination
med ett onoterat bolag som därigenom blir börsnoterat.
Regelverket ställer vissa krav på förvärvsbolaget som framför allt syftar till att ge investerare ett ökat skydd och större inflytande
över sitt investerade kapital fram tills att ett förvärv fullbordats.
Nasdaq OMX Stockholms regler för förvärvsbolag tbd30 villkor
Minst 90% av emissionslikvid på spärrat konto 100% på spärrat konto
30 månaders investeringsperiod
Förvärv ska godkännas av majoritet av oberoende styrelseledamöter
samt majoritet av aktieägarna
Förvärv ska godkännas av samtliga oberoende styrelseledamöter
tillsammans med en majoritet av aktieägarna
Inledande av en ny noteringsprocess efter ingående av slutgiltigt
affärskombinationsavtal
Uppfylls
Investerare har inlösenrätt om minst 10% 100% inlösenrätt vid likvidering samt i det fall investeraren röstar
Grundarna samlar ett
team, etablerar ett bolag
och tillför riskkapital
Bolaget hämtar in
kapital och noteras
på börsen
Teamet letar efter
ett lämpligt målbolag
att gå ihop med
Sökprocessen slutförs. Bolagsstämma
påkallas med förslag om utvalt
målbolag, aktieägarna röstar. Vid ja
genomförs affären och målbolaget
landar på börsen.
tbd30 |
tbd30 har som affärsidé och målsättning att inom
30 månader hitta ett nordiskt bolag verksamt inom
affärstjänster, som är väl positionerat och har en skalbar
affärsmodell, och som kan tas till börsen genom en så
mdkr.
Affärstjänster är en sektor som styrelsen och grundarna
anser har intressanta och goda utsikter. En relativt stor
andel av företagen inom denna sektor befinner sig
utanför den publika och börsnoterade miljön trots att de
kan ha uppnått tillräcklig mognadsgrad och möjlighet att
dra fördelar av att vara marknadsnoterade.
Genom tbd30 kan ett potentiellt målbolag erbjudas
tillgång till investerare på de svenska och internationella
kapitalmarknaderna vilket kan underbygga och förstärka
Syftet med tbd30 är vidare att kunna erbjuda investerare
som innan ett potentiellt förvärv av tbd30 verkar som ett
onoterat bolag i en privat miljö.
Detta möjliggörs genom de unika egenskaper som
följer med förvärvsbolag där investerarna investerar
tillsammans med grundare och sponsorer men samtidigt
har möjlighet att granska ett förslag till affärskombination
innan det genomförs.
Grundarna har tillsammans med styrelsen i övrigt en
omfattande erfarenhet från ett stort antal företag inom
affärstjänstesektorn, bland annat genom nuvarande och
tidigare engagemang i varierande roller såsom ägare,
finns en gedigen erfarenhet att leda och driva företag i
olika faser och från medverkan i ett stort antal förvärv
och fusioner.
tbd30 kommer aktivt att söka upp målbolag som bedöms
skulle kunna passa bra att utveckla i en noterad miljö.
tbd30 ser även fram emot att företag vars ledningar och
ägare gör motsvarande bedömning kommer ta kontakt
med tbd30 nu när noteringen har genomförts och känne-
domen av att sådan möjlighet kan stå till buds sprids i
vidare kretsar. tbd30s ledning och styrelse kommer i hög
utsträckning att nyttja sina erfarenheter och nätverk för
att identifiera lämpliga målbolag.
Samtliga potentiella målbolag kommer att utvärderas
i enlighet med tbd30:s investeringsprocess gentemot
definierade kvantitativa och kvalitativa investerings-
kriterier. Utvärdering omfattar såväl ledningskompetens
och konkurrensanalys som finansiell analys. Förslag till
förvärv måste först godkännas av samtliga oberoende
bolagstämma för att förvärvet ska kunna genomföras.
stämman får sitt investerade kapital tillbaka från det
spärrade kontot, medan den investerare som röstar
vederlagsfritt.
tbd30 söker målbolag inom sektorn affärstjänster som bedöms kunna passa bra att utveckla i en noterad miljö. Många företag
inom affärstjänster har visat prov på avsevärd motståndskraft och god förmåga att hantera turbulenta och utmanande chocker
och förändringar.
a. Ett potentiellt målbolag ska:
i. Vara baserat i Norden
ii. Tillhandahålla tydligt mervärde och kundnytta
iii. Inneha en stark marknadsposition inom sitt delsegment
iv.
erade och / eller i övrigt återkommande intäkter
v.
förbättrade marginaler
vi. Inneha en relativt konkurrenter god digitaliseringsgrad
av väsentliga arbetsprocesser och kundgränssnitt
vii.
viii.
Inneha en väletablerad hållbarhetsvision och strategi
Vara innovativt
Företag som är kapitalintensiva, eller investeringstunga, är inte aktuella för tbd30, ej heller bolag med övervägande verksamhet
inom vård, skola eller omsorg.
6
| tbd30
Bolaget har en fastställd policy för affärsetik (code of conduct
and ethical principles) utöver krav i sin investeringspolicy att
”Ett framtida målbolag ska ha en väletablerad hållbarhetsvision
och strategi”.
Policyn stipulerar att:
• tbd30 ska vara en ansvarsfull och jämställd arbetsgivare där
alla medarbetare behandlas jämlikt och med respekt
• tbd30 skall bara göra affärer med respektabla parter som
bedriver sin verksamhet med hög etik
• tbd30 accepterar inte mutor eller andra bestickningar eller
finansiella brott, och åtar sig att göra det som krävs för
att motverka detta hos såväl sina medarbetare som sina
partners
• Den etiska standarden hos potentiella målbolag ska vara
hög, och nogsam granskning i detta avseende är en
integrerad dela av vår investeringsprocess.
Se separat bolagstyrningsrapport, granskad av revisorerna.
tbd30 |
tbd30 har som affärsidé och målsättning att inom 30 månader
hitta ett nordiskt bolag verksamt inom affärstjänster, som är
väl positionerat och har en skalbar affärsmodell, och som kan
tas till börsen genom en ”reverse merger” och som värderar
Väsentliga händelser under räkenskapsåret 2021
• Bolaget bildades och bytte namn till tbd30 AB i mars 2021
• Bolaget har brutet räkenskapsår, aug-juli, varmed detta
årsbokslut omfattar perioden 29 mars – 31 juli 2021
•
syfte att täcka Bolagets kostnader fram till förvärv senast
31 dec 2023. Detta skedde genom emissioner av B-aktier,
C-aktier och teckningsoptioner till grundare, styrelse och
ledning samt genom en avtalad kreditfacilitet med Bolagets
sponsorer
• Ingrid Bonde utsågs till styrelseordförande och Ulrika
Hagdahl, Anders Lönnqvist, Lars Wedenborn och Anders
Böös utsågs till styrelseledamöter
• Anders Lönnqvist tillsattes som VD och Caesar Gezelius som
CFO
• Bolaget noterades på Nasdaq OMX Stockholms huvudlista i
segmentet för SPAC-bolag den 24 juni 2021
• Bolaget emitterade vid noteringen 8 400 000 A-aktier
(inklusive övertilldelningsoption) till en emissionskurs om
100 SEK, och varje A-aktie gav rätt till en vederlagsfri
teckningsoption som särnoterades den 2 augusti (fyra av
dessa teckningsoptioner ger rätt att teckna en A-aktie
vederlagsfri teckningsoption
• Carnegie Investment Bank AB (publ) utförde stabiliserings-
åtgärder i sin roll som stabiliseringsansvarig under perioden
offentliggjords genom sedvanliga pressmeddelanden
• Bolaget deponerade det fulla emissionsbeloppet, efter
utförda stabiliseringsåtgärder, om 836,6 Mkr på ett spärrat
bankkonto hos DNB med Nordic Trustee som agent för
Bolagets A-aktieägare
•
• Per den 31 juli hade Bolaget redovisat kostnader om -10,1
Mkr (-), och 24,9 Mkr kvarstår av det tillförda riskkapitalet
per årets utgång
• Bolagets resultat uppgick till -10,1 Mkr (-)
• Bolagets eget kapital uppgick till 790,4 Mkr (-)
• Resultat per aktie per genomsnittligt antal aktier uppgick till
•
29 juli och upptogs för handel 2 augusti
emission av B-aktier, C-aktier och teckningsoptioner av serie
avtalad kreditfacilitet med Bolagets sponsorer.
Bolaget nyemitterade vid noteringen 8 400 000 A-aktier
(inklusive övertilldelningsoption), och varje A-aktie gav rätt till
den 2 augusti. Fyra av dessa optioner ger rätt att teckna en
Carnegie Investment Bank AB (publ) utförde stabiliserings-
åtgärder i sin roll som stabiliseringsansvarig under perioden
offentliggjords genom sedvanliga pressmeddelanden.
FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE
Aktieinnehav före erbjudandets
genomförande
Aktieinnehav efter Erbjudandet
(under antagande att det fulltecknas)
Aktieägare
Antal
B-aktier
Antal
C-aktier %
Innehav
tecnings-
optioner,
serie
A-aktier B-aktier C-aktier Totalt % %
Servisen Investment
Management AB
903 332 903 334 300 000 903 332 1 248 499 12,4 11,9
AGB Kronolund AB 903 332 903 333 300 000 903 332 1 248 499 12,4 11,9
Övriga befintliga aktieägare 193 336 9 666 9,6 193 333 193 336 9 666 3,4
Totalt befintliga ägare 2 000 000 100 000 100,0 2 000 000 750 000 2 000 000 100 000 2 850 000 28,2 27,1
Tillkommande nya ägare - - - - 7 250 000 - - 7 250 000 71,8 69,0
Totalt nya och befintliga ägare 2 000 000 100 000 100,0 2 000 000 8 000 000 2 000 000 100 000 10 100 000 100,0 96,2
Tillkommande aktier från
Övertilldelningsoption
400 000 10 500 000 100,0
| tbd30
De 10 största ägarna vid räkenskapsårets utgång den 31 juli
2021 uppgick till
Servisen Investment Management AB
1
11,90%
AGB Kronolund AB 11,90%
Roosgruppen AB 7,62%
Carnegie fonder 6,48%
Lannebo fonder 6,48%
PER JOSEFSSON INVEST AB 4,76%
Nordic Cross Asset Management 4,76%
Norron Asset Management 4,76%
SKIRNER AB 4,76%
Swedbank Robur Fonder 4,29%
67,7%
Kronolund kontrolleras av Anders Böös
har under perioden sett ut enligt följande:
99
9 9,5
1 00
100,5
1 01
101,5
1 02
102,5
0
0,5
1
1,5
2
2,5
3
3,5
4
4,5
8-9-2021
8-6-2021
8-5-2021
8-4-2021
8-3-2021
8-2-2021
7-30-2021
7-29-2021
7-28-2021
7-27-2021
7-26-2021
7-23-2021
7-22-2021
7-21-2021
7-20-2021
7-19-2021
7-16-2021
7-15-2021
7-14-2021
7-13-2021
7-12-2021
7-9-2021
7-8-2021
7-7-2021
7-6-2021
7-5-2021
7-2-2021
7-1-2021
6-30-2021
6-29-2021
6-28-2021
6-24-2021
TO1 A A-aktie
Som följd av att tbd30 är ett förvärvsbolag genererar Bolaget
inledningsvis inga eller endast begränsade intäkter.
Bolagets tillgångar består i huvudsak av likvida medel som har
tillförts för att finansiera driften, och Bolagets resultaträkning
består primärt av kostnader som uppstår i samband med
notering. Detta medför att Bolaget kommer att generera ett
negativt resultat fram till att ett förvärv genomförts.
Därtill har Bolaget tillförts 836,6 Mkr i samband med nyemission
av A-aktier vid noteringen den 24 juni. Bolaget deponerade det
fulla emissionsbeloppet på ett spärrat bankkonto hos DNB med
Nordic Trustee som agent för Bolagets A-aktieägare.
• Rörelsens kostnader var -9,0 Mkr (–).
• Resultat efter skatt var -10,1 Mkr (–).
• Resultatet består primärt av upparbetade kostnader hos
leverantörer för tjänster relaterade till bolagsbildningspro-
Eget kapital uppgick vid årets utgång till 790,4 Mkr.
31 juli 2021
Eget kapital per aktie vid årets utgång, kr
Resultat per aktie baserat på genomsnittligt antal aktie, kr
Resultat per aktie baserat på antal aktier vid årets slut, kr
Antal aktier
Totala antalet aktier inklusive optioner möjliga att nyttja 10 400 000
Totala antalet aktier inklusive utestående optioner 14 600 000
Genomsnittligt antal aktier 4 270 968
Utdelning, kr per aktie -
Bolagets resultat och ställning
Resultat efter skatt, Mkr
Balansomslutning, Mkr
Eget kapital, Mkr 790,4
Soliditet 92,7%
Likvida medel och kortfristiga placeringar, Mkr
Nettolåneskuld (-)/nettofordran (+), Mkr 14,9
Medeltal anställda, antal 3
tbd30 |
tbd30 har som affärsidé och målsättning att inom 30 månader
hitta ett nordiskt bolag verksamt inom affärstjänster, som är väl
positionerat och har en skalbar affärsmodell, och som kan tas
till börsen genom en så kallad reverse merger i vilken målbolaget
tbd30s tillgångar består i huvudsak av likvida medel som har
tillförts för att finansiera driften av Bolaget, och verksamheten
genererar primärt kostnader som uppstår i samband med
notering. Detta medför att Bolaget kommer att generera ett
negativt resultat fram till att ett förvärv genomförts. Bolaget
i syfte att täcka Bolagets kostnader fram till förvärv, vilket skall
ske senast 31 dec 2023.
Vid årsbokslutet den 31 juli återstod 24,9 Mkr av det tillförda
riskkapitalet. Bolagets prognoser visar att detta är tillfyllest för
den återstående förvärvsperioden fram till 31 december 2023.
Bolaget är nybildat utan verksamhetshistorik och Bolaget har
inte tidigare genererat och genererar inte vid räkenskapsårets
utgång några intäkter. Bolagets lönsamhet blir en funktion
av det kommande förvärvet. Det finns därmed en risk för att
Bolaget inte kommer att genomföra ett förvärv under invest-
eringsperioden eller att Bolagets rörelsekapital inte är tillräckligt
för att fullborda ett förvärv.
Det finns också risk för att tbd30 kan få svårt att fullborda ett
förvärv på grund av konkurrens från andra aktörer eller andra
utmaningar.
stämman får sitt investerade kapital tillbaka från det spärrade
kontot, medan den investerare som röstar Ja på stämman får
vederlagsfritt.
En utförlig beskrivning av Bolagets väsentliga risker och
osäkerhetsfaktorer återfinns på Bolagets hemsida www.tbd30.
se samt i Bolagets prospekt som upprättades inför marknads-
noteringen i juni 2021.
att täcka Bolagets kostnader fram till förvärv senast 31 dec
2023. Detta skedde genom emissioner av B-aktier, C-aktier
och teckningsoptioner till grundare, styrelse och ledning, om
Bolagets sponsorer om 10 Mkr.
Genom noteringen som genomfördes den 24 juni 2021
kapitaliserades Bolaget med 836,6 Mkr. Emissionsbeloppet
har i sin helhet deponerats på ett spärrat bankkonto hos DNB
med Nordic Trustee som agent för Bolagets A-aktieägare.
Detta belopp skall endast användas i samband med en
affärskombination som följer av godkännande av Bolagets
oberoende styrelseledamöter och en majoritet av aktieägarna
ej kommer till stånd, i samband med Bolagets avveckling efter
investeringsperioden om 30 månader har löpt ut.
ersättning till ledande befattningshavare. Riktlinjerna motsvarar
i allt väsentligt sedvanliga villkor. Riktlinjerna finns samman-
fattade i Bolagets Ersättningsrapport för 2021, vilken har
granskats av Bolagets revisorer, samt publicerade på bolagets
hemsida www.tbd30.se.
Bolaget har tre medarbetare. Se not 7 om löner och förmåner
samt separat Ersättningsrapport (granskad av revisorerna) om
Bolagets riktlinjer för ersättning.
Bolaget har under året haft transaktioner med närstående,
genomförts till marknadsmässiga villkor.
Bolaget har beslutat att ingen utdelning utgår innan förvärv.
Dispositionen av förlusten ackumuleras mot eget kapital.
10
| tbd30
FINANSIELL INFORMATION
RESULTATRÄKNING
Mkr
Not
Helår 2021
Rörelsekostnader
6
Personalkostnader 7
Summa rörelsekostnader
Rörelseresultat
Finansiella intäkter och kostnader
Räntekostnader och liknande resultatposter 8
Summa finansiella intäkter och kostnader
Resultat efter finansiella poster
Skatt på periodens resultat 9 -
Periodens resultat
Resultat per aktie före och efter utspädning, kr
Genomsnittligt antal utestående aktier under perioden 4 270 968
Antal aktier utestående på bokslutsdagen
Det finns inga poster som redovisas som övrigt totalresultat varför summa totalresultat överensstämmer med årets resultat.
11
tbd30 |
BALANSRÄKNING
Mkr
Not
31-juli-21
TILLGÅNGAR
Omsättningstillgångar
Övriga fordringar 0,9
Summa kortfristiga fordringar 0,9
Kortfristiga placeringar
1
836,6
Summa kortfristiga placeringar 836,6
Kassa och bank 14 14,9
Summa kassa och bank 14,9
Summa omsättningstillgångar 852,4
Summa tillgångar 852,4
EGET KAPITAL
Bundet eget kapital
Aktiekapital 11 2,6
Summa bundet eget kapital 2,6
Fritt eget kapital
Överkursfond 797,9
Periodens resultat 17
Summa fritt eget kapital 787,8
Summa eget kapital 790,4
Kortfristiga skulder
Leverantörsskulder 0,8
Övriga skulder
Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 13 4,7
Summa kortfristiga skulder 62,0
Summa skulder 62,0
Summa eget kapital och skulder 852,4
kan endast utnyttjas i samband med ett företagsförvärv enligt bolagets mål.
12
| tbd30
RAPPORT ÖVER FÖRÄNDRING I EGET KAPITAL
Bundet eget kapital Fritt eget kapital
Mkr
Not
Aktiekapital
Överkursfond
Balanserad vinst
och årets resultat
Summa eget
kapital
Ingående balans per 29 mars 2021 - - - -
Totalresultat
Periodens resultat 17
Summa totalresultat - -
Transaktioner med aktieägare
Nyemission A-aktier 11 2,1 782,6 784,7
Nyemission B-aktier 11 16,8 17,3
Nyemission C-aktier 11 0,0 10,0 10,0
Emissionskostnader 11 11,2
12 3,2 3,2
Återköp A-aktier 11
Summa transaktioner med aktieägare 2,6 797,9 800,5
Utgående balans per 31 juli 2021 2,6 797,9 790,4
13
tbd30 |
KASSAFLÖDESANALYS I SAMMANDRAG
Mkr
Not
29 mars -31 juli 2021
Kassaflöde från den löpande verksamheten
Rörelseresultat
Rörelsekapital
Ökning/minskning av övriga kortfristiga fordringar
Ökning/minskning av leverantörsskulder 0,8
Ökning/minskning av övriga kortfristiga rörelseskulder 4,7
Kassaflöde från den löpande verksamheten
Kassaflöde från investeringsverksamheten -
Kassaflöde från finansieringsverksamheten
Likvid från emission av A-aktier 11 784,7
Likvid från emission av B-aktier 11 17,3
Likvid från emission av C-aktier 11 10,0
Emissionskostnader 11
12 3,2
10
Återköp av aktier 11
Utbetalning till spärrat konto
Kassaflöde från finansieringsverksamheten 14,9
Årets kassaflöde 14,9
Minskning/ökning av likvida medel 14,9
Likvida medel vid årets början 0
Likvida medel vid årets slut 14 14,9
14
| tbd30
NOTER
De viktigaste redovisningsprinciperna som tillämpats när denna
årsredovisning har upprättats anges nedan.
Grund för rapporternas upprättande
Bolaget har upprättat sina finansiella rapporter i enlighet med
årsredovisningslagen och i enlighet med Rådet för finansiell
rapporterings rekommendation RFR 2. Redovisning för juridiska
personer RFR 2 innebär att bolaget tillämpar samtliga av EU
antagits av EU, med de begränsningar som följer av Rådet för
finansiell rapporterings rekommendation RFR 2 för juridiska
personer. Årsredovisningen har upprättats enligt anskaffnings-
värdemetoden.
Att upprätta rapporter i överensstämmelse med RFR 2 kräver
användning av en del viktiga uppskattningar för redovisnings-
ändamål. Vidare krävs att ledningen gör vissa bedömningar vid
tillämpningen av redovisningsprinciper. De områden som inne-
fattar att ledningen gör viktiga uppskattningar och antagande
för redovisningsändamål samt bedömningar vid tillämpningen
av redovisningsprinciper redogörs ytterligare i not 2.
Funktionell valuta och rapporteringsvaluta
Årsredovisningen presenteras i svenska kronor, vilket är
bolagets funktionella valuta och rapporteringsvaluta.
Finansiella tillgångar
Finansiella tillgångar redovisas och värderas till upplupet
anskaffningsvärde med tillämpning av effektivräntemetoden.
Ränteintäkter från dessa finansiella tillgångar redovisas med
effektivräntemetoden och ingår i finansiella intäkter. Finansiella
tillgångar som värderas till upplupet anskaffningsvärde utgörs
av posten kassa och bank samt kortfristiga placeringar.
Finansiella skulder
Finansiella skulder redovisas och värderas till upplupet
anskaffningsvärde med tillämpning av effektivräntemetoden.
Finansiella skulder till upplupet anskaffningsvärde består av
leverantörsskulder och övriga skulder.
ger bolaget en möjlighet att reglera via nettostrike. Detta
innebär att det finns en variabilitet i antalet aktier som kommer
inte uppfyllt. Vid nettoreglering används bolagets egna aktier
Antalet aktier som emitteras är beroende av det verkliga värdet
på bolagets aktier vid tidpunkten för reglering. Tecknings-
med IAS 32 och klassificeras som en finansiell skuld och inte
som eget kapital. Den finansiella skulden redovisas initialt till
upplupet anskaffningsvärde och om skulden har ett negativt
värde i efterföljande perioder redovisas skulden till det negativa
värdet. Värdeförändringen redovisas i resultaträkningen i
finansiella poster.
Allmänna principer
Allmänna principer
Köp och försäljningar av finansiella tillgångar och skulder
redovisas på affärsdagen – det datum då bolaget förbinder sig
att köpa eller sälja tillgången eller skulden. Finansiella tillgångar
tas bort från balansräkningen när rätten att erhålla kassaflöden
från instrumentet har löpt ut eller överförts och bolaget har
överfört i stort sett alla risker och förmåner som är förknippade
med äganderätten. Finansiella skulder tas bort från balans-
räkningen när förpliktelsen i avtalet har fullgjorts eller på annat
sätt utsläckts. Finansiella tillgångar ingår i omsättningstillgångar
med undantag för poster med förfallodag mer än 12 månader
efter balansdagen, vilka klassificeras som anläggningstillgångar.
Finansiella skulder klassificeras som kortfristiga skulder om
inte bolaget har en ovillkorlig rätt att skjuta upp betalning av
skulden i åtminstone 12 månader efter rapportperiodens slut.
Likvida medel
Som likvida medel klassificeras kassa- och banktillgodohavanden.
Aktiekapital
Stamaktier klassificeras som eget kapital. Erhållen premie för
Finansiella instrument). Transaktionskostnader som direkt kan
hänföras till emission av nya aktier eller optioner redovisas,
netto efter skatt, i eget kapital som ett avdrag från emissions-
likviden.
Kortfristiga ersättningar till anställda
Skulder för löner och ersättningar, inklusive icke-monetära
förmåner och betald frånvaro, som förväntas bli reglerade inom
12 månader efter räkenskapsårets slut, redovisas som kortfristiga
skulder till det odiskonterade belopp som förväntas bli betalt
när skulderna regleras. Kortfristiga ersättningar redovisas som
en kostnad och en skuld då det finns en legal eller informell
förpliktelse att betala ut en ersättning.
Pensionsförpliktelser
I bolaget förekommer enbart avgiftsbestämda pensionsplaner.
I avgiftsbestämda planer betalar bolaget fastställda avgifter
till ett annat företag och har inte någon legal eller informell
förpliktelse att betala något ytterligare även om det andra före-
taget inte kan uppfylla sitt åtagande. Bolagets resultat belastas
för kostnader i takt med att de anställdas pensionsberättigade
tjänster utförts.
Övriga externa kostnader
-
heten som syftar till att utvärdera och genomföra ett förvärv.
Kassaflödesanalys
Kassaflödesanalysen upprättas enligt indirekt metod. Det
redovisade kassaflödet omfattar endast transaktioner som
medfört in- eller utbetalningar. Som likvida medel klassificerar
företaget, disponibla tillgodohavanden hos banker och andra
kreditinstitut.
tbd30 |
Resultat per aktie
Resultat per aktie före utspädning beräknas genom att årets
resultat divideras med viktat genomsnittligt antal utestående
aktier under året.
Resultat per aktie efter utspädning beräknas genom att årets
resultat divideras med summan av de vägda genomsnittliga
antalet stamaktier och potentiella stamaktier som kan ge
upphov till utspädningseffekt. Utspädningseffekt av potentiella
stamaktier redovisas endast om en omräkning till stamaktier
skulle leda till en minskning av vinsten per aktie efter utspädning,
och eftersom bolaget redovisar förluster för de redovisade
perioderna redovisas inte någon utspädningseffekt.
Uppskattningar och bedömningar utvärderas löpande och
baseras på historisk erfarenhet och andra faktorer, inklusive
förväntningar på framtida händelser som anses rimliga under
rådande förhållanden. Bolaget gör även viktiga bedömningar
vid tillämpning av företagets redovisningsprinciper.
och klassificerats i enlighet med IAS 32 Finansiella instrument:
Klassificering. Dessa teckningsoptioner kan regleras via
nettostrike. Det innebär att det finns en variabilitet i antalet aktier
32 är därför inte uppfyllt. Vid nettoreglering används Bolagets
förpliktelsen. Antalet aktier som emitteras är beroende av det
verkliga värdet på Bolagets aktier vid tidpunkten för reglering.
Dessa teckningsoptioner har, i enlighet med IAS 32, klassificeras
som en finansiell skuld och inte som eget kapital. Den finansiella
skulden redovisas initialt till upplupet anskaffningsvärde och om
skulden har ett negativt värde i efterföljande perioder redovisas
skulden till det negativa värdet. Den redovisningsmässiga
-
som erhålls initialt redovisas därmed som en finansiell skuld.
Värdeförändringen redovisas i resultaträkningen i finansiella
poster, omvärderingen under räkenskapsåret uppgår till -1,1 Mkr.
ramen för det som benämns som IFRS 2 Aktierelaterade ersätt-
ningar. Då dessa teckningsoptioner endast kan regleras mot
aktier och inte mot kontanter, kommer dessa teckningsoptioner
att klassificeras som egetkapitalreglerade. Den teckningspremie
redovisningsmässigt erhölls initialt redovisas därmed som en
ökning av eget kapital. Någon kostnad kommer inte redovisas i
resultaträkningen då marknadspris har erlagts för tecknings-
aktie även den redovisas mot eget kapital.
All verksamhet i företaget anses utgöra ett enda segment.
Rörelsesegment rapporteras på ett sätt som överensstämmer
med den interna rapportering som lämnas till den högste
verkställande beslutsfattaren. Den högste verkställande
beslutsfattaren är den funktion som ansvarar för tilldelning
av resurser och bedömning av rörelsesegmentens resultat.
I bolaget har denna funktion identifierats som VD som fattar
strategiska beslut.
Bolaget har per den 31 juli 2021 inte ställt ut några säkerheter.
Bolaget utsätts genom sin verksamhet för olika finansiella risker:
marknadsrisk, kreditrisk samt likviditetsrisk. Bolagets över-
gripande riskhanteringspolicy fokuserar på oförutsägbarheten
på de finansiella marknaderna och eftersträvar att minimera
potentiella ogynnsamma effekter på bolagets finansiella
resultat.
(i) Valutarisk
Bolaget utsätts inte för någon väsentlig valutarisk.
(ii) Ränterisk avseende kassaflöden och verkliga värden
Bolaget utsätts inte för någon väsentlig ränterisk för finansiella
tillgångar då majoriteten av Bolagets placeringar utgörs av
nollräntekonton. Bolaget har inga finansiella skulder med
ränterisk då det inte finns någon upplåning i bolaget.
(iii) Prisrisk
Bolaget utsätts inte för någon väsentlig prisrisk.
Kreditrisken i Bolaget uppstår genom tillgodohavanden och
placeringar hos banker och finansinstitut. Alla banktillgodo-
havanden samt placeringar är gjorda hos motparter med låg
kreditrisk. Bolaget utsätt inte för någon väsentlig kreditrisk då
samtliga motparter består av stora välkända banker.
Bolaget har sedan verksamheten startade redovisat ett
negativt rörelseresultat och kassaflödet förväntas huvudsakli-
gen att vara fortsatt negativt till dess att Bolaget genomför en
affärskombination. Bolaget bedömer att erhållet kapital kommer
vara tillräckligt fram till den tidpunkten. Om Bolaget, helt eller
delvis, misslyckas med att anskaffa tillräckligt kapital, eller
lyckas göra det endast till ofördelaktiga villkor, skulle det kunna
inverka väsentligt negativt på Bolagets verksamhet, finansiella
ställning och resultat.
Bolaget arbetar med rullande prognoser för att säkerställa att
bolaget har tillräckligt med kassamedel för att möta behovet i
den löpande verksamheten. Denna uppföljning görs via avrapp-
ortering till styrelsen där utfall och prognos jämförs med den
likviditetsbudget som tas fram och godkänns av styrelsen varje
år. Emissionsbeloppet är placerat på ett spärrat nollräntekonto,
och uppgick på balansdagen till 836,6 Mkr. Beloppet på det
spärrade kontot kan endast disponeras (a) för finansieringen av
en affärskombination, (b) för att genomföra inlösen av A-aktier
enligt villkoren i Bolagets bolagsordning, (c) för utbetalning
av inkomstskatt, (d) om Bolaget likvideras eller försätts i
konkurs eller för det fall det föreligger ett fastställt ackord, (e)
betalningsförpliktelse för Bolaget. Utöver detta hade Bolaget på
balansdagen banktillgodohavanden om 14,9 MSEK.
16
| tbd30
Nedanstående tabell analyserar Bolagets finansiella skulder uppdelade efter den tid som på balansdagen återstår fram till den
avtalsenliga förfallodagen. De belopp som anges i tabellen är de avtalsenliga, odiskonterade kassaflödena.
Bolagets mål avseende kapitalstrukturen är att trygga bolagets
förmåga att fortsätta sin verksamhet, så att den kan generera
avkastning till aktieägarna och nytta för andra intressenter och
att upprätthålla en optimal kapitalstruktur.
Under 2021 var Bolagets strategi att trygga Bolagets förmåga
att fortsätta sin verksamhet till och med genomförd affärskom-
bination. Vidare var Bolagets strategi att genom en notering på
Nasdaq OMX Stockholms huvudlista i SPAC-segmentet den 24
juni och därtill hörande nyemission säkra kapital, placerat på ett
spärrat konto hos DNB, för genomförandet av affärskombination.
Mkr
31 juli 2021
PwC
Revisionsuppdraget 0,24
Revisionsverksamhet utöver revisionsuppdraget
Skatterådgivning
Övriga tjänster 0,47
Summa 1,31
Mkr
Löner
Sociala avgifter 0,2
Pensionskostnader – avgiftsbestämda planer 0,0
Gruppförsäkringspremier 0,0
0,7
Mkr
Löner och andra
ersättningar
Sociala
kostnader
(varav
pensions-
Styrelseledamöter, VD, och 1,0 0,3
andra ledande
befattningshavare
Övriga anställda 0,0 0,0
Bolaget totalt 1,0 0,3
Medelantal
anställda Varav män
Sverige 3 2
Bolaget totalt 3 2
Könsfördelning för styrelseledamöter och övriga ledande
befattningshavare i Bolaget
Antal på
balansdagen Varav män
Styrelseledamöter 3
Verkställande direktör och övriga
ledande befattningshavare 2 2
Företaget totalt 6 4
Per 31 juli 2021, Mkr
Summa avtals-
enliga kassaflöden Redovisat värde
Finansiella skulder
Leverantörsskulder 0,8 0,8 0,8
Övriga skulder övrigt 4,7 4,7 4,7
Summa 5,3 56,5 - 62,0 62,0
tbd30 |
Till styrelsens ordförande och ledamöter utgår arvode enligt
bolagsstämmans beslut. Särskilt arvode utgår ej för kommitté-
arbete. Riktlinjerna för ersättning och andra anställningsvillkor
för bolagsledningen innebär i huvudsak att Bolaget skall
erbjuda sina ledande befattningshavare marknadsmässiga
ersättningar, att ersättningarna skall beredas av ett särskilt
ersättningsutskott inom styrelsen, att kriterierna därvid
skall utgöras av den ledande befattningshavarens ansvar,
roll, kompetens och befattning. Ersättningar till ledande
styrelseledamöter som är i beroendeställning till Bolaget och
bolagsledningen. Riktlinjerna skall tillämpas på nya avtal, eller
-
ningshavare efter det att riktlinjerna fastställts och till dess att
nya eller reviderade riktlinjer fastställs. Fullständiga riktlinjer för
2021 föreslagna finns publicerade på Bolagets hemsida.
Löner, ersättningar, sociala kostnader och pensionskostnader
har utgått enligt nedanstående tabeller.
Mkr
Grundlön
styrelsearvode
Rörlig
ersättning
Övriga
förmåner
Pensions-
kostnad Konsultarvode Summa
Ordförande Ingrid Bonde 0,17 - - - - 0,17
Styrelseledamot Anders Böös 0,08 - - - - 0,08
Styrelseledamot Anders
0,40 - - - - 0,40
Styrelseledamot Ulrika Hagdahl 0,08 - - - - 0,08
Styrelseledamot Lars Weden-
born 0,08 - - - - 0,08
CFO Caesar Gezelius 0,23 - - 0,03 - 0,26
Summa 1,04 - - 0,03 - 1,07
Pensionsförmåner för verkställande direktören och övriga
ledande befattningshavare ska återspegla vanliga marknads-
mässiga villkor, jämfört med vad som generellt gäller för
motsvarande befattningshavare i andra företag och ska i
normalfallet grundas på premiebestämda pensionsplaner. Fast
lön under uppsägningstid och eventuellt avgångsvederlag ska
sammantaget inte överstiga ett belopp motsvarande den fasta
lönen för två år. Ömsesidig uppsägningstid för en ledande
befattningshavare får vara högst tolv månader, under vilken
lön betalas ut. Vid uppsägning från befattningshavarens sida
avgångsvederlag.
till övriga styrelseledamöter. Styrelsearvoden är resultatförda
Räntekostnader och liknande resultatposter:
Aktuell skatt -
Uppskjuten skatt -
-
Resultat före skatt
Inkomstskatt beräknad enligt gällande
skattesats, 20,6% 2,1
Underskottsavdrag för vilka ingen uppskjuten
skattefordran har redovisats 2,1
Skattekostnad 0,0
Outnyttjade underskottsavdrag för vilka ingen
uppskjuten skattefordran har redovisats
Potentiell skatteförmån 20,6 %
Det föreligger inte någon förfallotidpunkt som begränsar
utnyttjandet av underskottsavdragen. Det är dock osäkert när i
tiden dessa underskottsavdrag kommer att kunna utnyttjas för
avräkning mot beskattningsbara vinster. Uppskjuten skatte-
fordran hänförbar till underskottsavdraget upptas därför inte till
något värde.
| tbd30
Finansiella instrument värderade till verkligt värde definieras
enligt följande nivåer:
• Noterade priser (ojusterade) på aktiva marknader för
• Andra observerbara data för tillgången eller skulder än
noterade priser inkluderade i nivå 1, antingen direkt
(dvs. som prisnoteringar) eller indirekt (dvs. härledda från
• Data för tillgången eller skulden som inte baseras på
observerbara marknadsdata (dvs. ej observerbara data)
Utställda Investeraroptioner av serie 2021:2 och serie 2021:3
Under året genomfördes en emission av 8 400 000 A-aktier
A-aktierna, som emitterades den 24 juni 2021, gav rätt att
erhålla en vederlagsfri teckningsoption på en avstämningsdag
kan utnyttjas för teckning av en A-aktie, dvs. 8 400 000
togs upp till handel på Nasdaq Stockholm den 2 augusti 2021.
Vidare ger A-aktierna och de ägare av A-aktier som äger aktier
vid en avstämningsdag, som ska planeras så snart praktiskt
möjligt efter att ett förvärv har slutförts, rätt att erhålla en
handel på Nasdaq Stockholm i samband med att de tilldelats
A-aktieägarna i anslutning till att ett förvärv har slutförts. Högst
tilldelas innehavare av A-aktier. Fyra teckningsoptioner serie
innehavare av A-aktier, vilket medför att högst 2 100 000
A-aktier kan tillkomma genom teckning.
erhållande av dessa fram till och med den 30 juni 2026. Teck-
SEK, eller om Bolagets styrelse beslutar genom en nettostrike.
Under vissa förutsättningar kan Bolaget påkalla inlösen av
ska Bolaget äga rätt att besluta om teckningsoptionsinnehavare
ska erhålla kontantavräkning, få teckning av A-aktier verkställd
eller genomföra teckning genom nettostrike.
Fördelningen mellan den samtidigt genomförda emissionen av
A-aktier och emissionen av teckningsoptioner redovisas efter
dess ekonomiska innebörd där de redovisas till en premie om
har fastställts med hjälp av Black-Scholes värderingsmodell
och ingår i nivå 3. Viktiga indata i modellen för värdering per
noteringstillfället var en underliggande aktiekurs om 100,02
riskfri ränta med löptid 4 år om -0,2042%, samt volatilitet om
2,03 kr. Verkligt värde har fastställts med hjälp av Black-Scholes
värderingsmodell och ingår i nivå 3. Värderingen har skett i
två steg, och viktiga indata i steg ett var en underliggande
justerat för tid innan förvärv av bolag), riskfri ränta med löptid 4
år om -0,2042%, samt volatilitet om 30%.
Per bokslutsdagen redovisas till en premie om 4,66 kronor
med hjälp av Black-Scholes värderingsmodell och ingår i nivå
3. Viktiga indata i modellen för värdering var en underliggande
tid innan förvärv av bolag), riskfri ränta med löptid 4 år om
redovisas till en premie om 2,07 kr. Verkligt värde har fastställts
med hjälp av Black-Scholes värderingsmodell och ingår i nivå
3. Värderingen har skett i två steg, och viktiga indata i steg ett
var en underliggande aktiekurs om 100,98 kronor, lösenkurs om
riskfri ränta med löptid 4 år om -0,297%, samt volatilitet om
30%. Rimligt möjliga förändringar i ovan angivna parametrar
förväntas inte ge en väsentlig påverkan på resultat och eget
kapital. Värdeförändringen uppgick till -1,1 Mkr under perioden.
För samtliga Bolagets övriga finansiella instrument som
redovisas i till upplupet anskaffningsvärde motsvarar det
redovisade värdena de verkliga värdena eftersom räntorna
är i paritet med aktuella marknadsräntor eller på grund av att
posterna är kortfristiga.
tbd30 |
Stamaktier
Aktiekapital
Ingående balans
8 400 000 2 100
2 000 000
100 000
Per den 31 juli 2021 10 500 000 2 625
Bolagets A-aktier emitterades genom ett erbjudande riktat till
allmänheten den 24 juni i samband med notering på Nasdaq
OMX Stockholms huvudlista i SPAC-segmentet. Bolagets
och tecknades i sin helhet av Bolagets grundare, styrelse,
och ledning. B-aktier kan konverteras till A-aktier först efter
genomförd affärskombination, dock inte innan avstämnings-
emissionslikvid för C-aktier kommer att inlösas vid eventuell
affärskombination till sin ursprungliga emissionskurs. I samband
bolagets ägo per bokslutsdagen. Alla aktier som emitterats av
Bolaget är tillfullo betalda.
Aktiekapitalet består per den 31 juli 2021 av 8 400 000 A-aktier,
kr. Alla aktier som emitterats av bolaget är tillfullo betalda.
Utställda teckningsoptioner av serie 2021:1
I samband med Bolagets bildande genomfördes en emission
av 2 000 000 teckningsoptioner riktat till Bolagets sponsorer,
styrelse och ledande befattningshavare. Teckningsoptionerna
medför rätt till nyteckning av B-aktier i Bolaget. Såväl B-aktierna
som teckningsoptionerna tecknades och betalades den 16 april
2021. Fördelningen mellan den samtidigt genomförda emissionen
av B-aktier och emissionen av teckningsoptioner redovisas efter
dess ekonomiska innebörd där teckningsoptionerna redovisas till
har fastställts med hjälp av Black-Scholes värderingsmodell, och
viktiga indata i modellen var en underliggande aktiekurs om 100
kronor (antagen kurs per stamaktie under förutsättning att Bolaget
kunde genomföra den planerade publika emissionen), lösenkurs
år justerat för tid innan förvärv av bolag), riskfri ränta med löptid
4 år om -0,216%, samt volatilitet om 30%. Varje teckningsoption
berättigar till teckning av en ny B-aktie i tbd30 till en tecknings-
teckningsoption kan ske från och med tecknande till och med den
30 juni 2026.
I samband med teckning ska teckningsoptionsinnehavare äga rätt
att välja att (i) få teckning av B-aktier verkställd, eller (ii) genom-
föra teckning enligt en s.k. nettostrike. Teckningsoptionerna kan
endast utnyttjas mot tecknande av aktier, dock kan antalet aktier
som tecknas vara rörligt.
kan dock endast konverteras till B-aktier, vilka i sin tur ej kan
konverteras till A-aktier av innehavarna förrän minst ett år efter
genomförd affärskombination.
31 juli 2021
Upplupna löner, semesterlöner och sociala avgifter 0,7
Övriga poster 4,7
I likvida medel i kassaflödesanalysen ingår följande:
31 juli 2021
Kassa och bank 14,9
Likvida medel i kassaflödesanalysen 14,9
20
| tbd30
AGB Kronolund AB**
Servisen
Investment
Management AB** Ingrid Bonde Ulrika Hagdahl Lars Wedenborn Caesar Gezelius
A-aktier 300 000 300 000 1 000
Á pris 100 100 100 100 100 100
Summa 30 000 000 30 000 000 5 000 000 5 000 000 5 000 000 100 000
B-aktier 903 332 903 332 83 336 10 000
Á pris 0,25 0,25 0,25 0,25 0,25 0,25
Summa 213 333 213 333 20 834 12 500 12 500 2 500
C-aktier 4 166
Á pris 100 100 100 100 100 100
Summa 4 516 700 4 516 700 416 600 250 000 250 000 50 000
Teckningsoption
903 332 903 334 83 333 10 000
Á pris 10 10 10 10 10 10
Summa 9 033 330 9 033 340 833 330 500 000 500 000 100 000
Teckningsoption
300 000 300 000 1 000
Á pris* 0 0 0 0 0 0
Summa 0 0 0 0 0 0
Närstående parter utgörs av ledande befattningshavare i
bolaget, d.v.s. styrelsen och företagsledningen, samt dess
familjemedlemmar. Under perioden har transaktioner med
närstående skett. Bolaget har emitterat A-aktier, B-aktier,
option 2”). B-aktier, C-aktier, samt sponsoroptioner har tecknats i
sin helhet av Bolagets sponsorer, styrelse, och ledning.
Följande transaktioner har skett med närstående:
För ersättningar till ledande befattningshavare se not 7.
juli och upptogs för handel 2 augusti.
Till årsstämmans förfogande står följande vinstmedel:
Överkursfond 797,9
Balanserat resultat -
Årets resultat
Kronor 787,8
Styrelsen föreslår att vinstmedlen disponeras så att
till aktieägarna utdelas 0 kr per aktie, totalt -
i ny räkning överförs 787,8
Kronor 787,8
21
tbd30 |
Performance Measures), vilka kompletterar de mått som
definieras i tillämpliga regler för finansiell rapportering.
Nyckeltalen underlättar jämförelser mellan olika perioder och
kan användas för intern analys av verksamhetens resultat,
utveckling och finansiella ställning och anses därmed också ge
alternativa nyckeltal har upprättats i enlighet med ESMA. För
definitioner, se avsnitt Definitioner.
Soliditet
Eget kapital i förhållande till summa tillgångar
Eget kapital per aktie
Eget kapital dividerat med antalet utestående aktier
Resultat per aktie baserat på antal aktier vid periodens slut
Resultat efter skatt dividerat med antal aktier vid periodens slut
Nettolånefordran
Finansiella räntebärande tillgångar med avdrag för räntebäran-
de skulder.
Nettolåneskuld
Definition som nettolånefordran, men begreppet används när
räntebärande skulder överstiger räntebärande tillgångar.
Resultat per aktie
Resultat efter skatt dividerat med under perioden genomsnitligt
antal utestående aktier.
Resultat per aktie efter utspädning
Resultat efter skatt dividerat med under perioden genom-
snittligt antal utestående aktier efter utspädning.
Rörelseresultat
Rörelseresultat efter avskrivningar av materiella och
immateriella anläggningstillgångar.
22
| tbd30
Eget kapital per aktie
Eget kapital till aktieägare dividerat med antal utestående aktier
före utspädning.
Beräkning 31 juli 2021
Eget kapital, Mkr 790,4
Antal utestående aktier före utspädning, st
Eget kapital per aktie, kr 75,3
Soliditet
Eget kapital i procent av balansomslutning
Beräkning 31 juli 2021
Eget kapital, Mkr 790,4
Balansomslutning, Mkr
Eget kapital per aktie, kr 92,7%
Resultat per aktie baserat på antal aktier vid periodens slut
Resultat efter skatt dividerat med antal aktier vid periodens slut
Beräkning 31 juli 2021
Resultat efter skatt, Mkr
Antal aktier vid periodens slut, antal
Resultat per aktie baserat på antal aktier vid
periodens slut, kr 0,96
Nettolånefordran
Finansiella räntebärande tillgångar med avdrag för räntebäran-
de skulder.
Beräkning 31 juli 2021
Räntebärande tillgångar, Mkr 14,9
Räntebärande skulder, Mkr -
Nettolånefordran, Mkr 14,9
23
tbd30 |
UNDERSKRIFTER
Styrelsen och verkställande direktören försäkrar att redovisningen har upprättats i enlighet med årsredovisningslagen och RFR2.
Årsredovisningen har upprättats i enlighet med god redovisningssed och ger en rättvisande bild av Bolagets ställning och resultat.
Förvaltningsberättelsen för Bolaget ger en rättvisande översikt av Bolagets verksamhet, ställning och resultat samt beskriver,
tillsammans med den fullständiga redovisningen på Bolagets hemsida www.tbd30.se, väsentliga risker och osäkerhetsfaktorer som
Bolaget står inför.
Stockholm den 27 augusti
tbd30 AB (publ)
Öhrlings PricewaterhouseCoopers AB
Ingrid Bonde
Styrelseordförande
Anders Lönnqvist
Styrelseledamot & VD
Nicklas Kullberg
Auktoriserad revisor
Ulrika Hagdahl
Styrelseledamot
Anders Böös
Styrelseledamot
Lars Wedenborn
Styrelseledamot
24
| tbd30
REVISIONSBERÄTTELSE
Vi har utfört en revision av årsredovisningen för tbd30 AB
(publ) för räkenskapsåret 29 mars 2021 till 31 juli 2021.
Enligt vår uppfattning har årsredovisningen upprättats i
enlighet med årsredovisningslagen och ger en i alla väsentliga
avseenden rättvisande bild av tbd30 ABs finansiella ställning
per den 31 juli 2021 och av dess finansiella resultat och
kassaflöde för året enligt årsredovisningslagen. Förvaltnings-
berättelsen är förenlig med årsredovisningens övriga delar.
Vi tillstyrker därför att bolagsstämman fastställer resultat-
räkningen och balansräkningen för tbd30 AB (publ).
Våra uttalanden i denna rapport om årsredovisningen är
förenliga med innehållet i den kompletterande rapport som
har överlämnats till bolagets styrelse i enlighet med revisors-
Vi har utfört revisionen enligt International Standards on
enligt dessa standarder beskrivs närmare i avsnittet Revisorns
ansvar. Vi är oberoende i förhållande till tbd30 AB (publ) enligt
god revisorssed i Sverige och har i övrigt fullgjort vårt yrkes-
etiska ansvar enligt dessa krav. Detta innefattar att, baserat
på vår bästa kunskap och övertygelse, inga förbjudna tjänster
tillhandahållits det granskade bolaget eller, i förekommande fall,
dess moderföretag eller dess kontrollerade företag inom EU.
Vi anser att de revisionsbevis vi har inhämtat är tillräckliga och
ändamålsenliga som grund för våra uttalanden.
Revisionens inriktning och omfattning
Vi utformade vår revision genom att fastställa väsentlighets-
nivå och bedöma risken för väsentliga felaktigheter i de
finansiella rapporterna. Vi beaktade särskilt de områden där
verkställande direktören och styrelsen gjort subjektiva
uppskattningar som har gjorts med utgångspunkt från
antaganden och prognoser om framtida händelser, vilka till sin
natur är osäkra. Liksom vid alla revisioner har vi också beaktat
risken för att styrelsen och verkställande direktören åsidosätter
den interna kontrollen, och bland annat övervägt om det finns
belägg för systematiska avvikelser som givit upphov till risk
för väsentliga felaktigheter till följd av oegentligheter.
Vi anpassade vår revision för att utföra en ändamålsenlig
granskning i syfte att kunna uttala oss om de finansiella
rapporterna som helhet, med hänsyn tagen till bolagets
struktur, redovisningsprocesser och kontroller samt den
bransch i vilken bolaget verkar.
Väsentlighet
Revisionens omfattning och inriktning påverkades av vår
bedömning av väsentlighet. En revision utformas för att uppnå
en rimlig grad av säkerhet om huruvida de finansiella
rapporterna innehåller några väsentliga felaktigheter. Fel-
aktigheter kan uppstå till följd av oegentligheter eller misstag.
De betraktas som väsentliga om enskilt eller tillsammans
rimligen kan förväntas påverka de ekonomiska beslut som
användarna fattar med grund i de finansiella rapporterna.
Baserat på professionellt omdöme fastställde vi vissa
kvantitativa väsentlighetstal, däribland för den finansiella
rapportering som helhet. Med hjälp av dessa och kvalitativa
överväganden fastställde vi revisionens inriktning och
omfattning och våra granskningsåtgärders karaktär, tidpunkt
och omfattning, samt att bedöma effekten av enskilda och
sammantagna felaktigheter på de finansiella rapporterna som
helhet.
Det är styrelsen och verkställande direktören som har
ansvaret för att årsredovisningen upprättas och att den ger
en rättvisande bild enligt årsredovisningslagen. Styrelsen och
verkställande direktören ansvarar även för den interna kontroll
som de bedömer är nödvändig för att upprätta en årsredovisning
som inte innehåller några väsentliga felaktigheter, vare sig
dessa beror på oegentligheter eller misstag.
Vid upprättandet av årsredovisningen ansvarar styrelsen
och verkställande direktören för bedömningen av bolagets
förmåga att fortsätta verksamheten. De upplyser, när så är
tillämpligt, om förhållanden som kan påverka förmågan att
fortsätta verksamheten och att använda antagandet om
fortsatt drift. Antagandet om fortsatt drift tillämpas dock inte
om styrelsen och verkställande direktören avser att likvidera
bolaget, upphöra med verksamheten eller inte har något
realistiskt alternativ till att göra något av detta.
Våra mål är att uppnå en rimlig grad av säkerhet om huruvida
årsredovisningen som helhet inte innehåller några väsentliga
felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller
misstag, och att lämna en revisionsberättelse som innehåller
våra uttalanden. Rimlig säkerhet är en hög grad av säkerhet,
men är ingen garanti för att en revision som utförs enligt ISA
och god revisionssed i Sverige alltid kommer att upptäcka
en väsentlig felaktighet om en sådan finns. Felaktigheter kan
uppstå på grund av oegentligheter eller misstag och anses
vara väsentliga om de enskilt eller tillsammans rimligen kan
förväntas påverka de ekonomiska beslut som användare fattar
med grund i årsredovisningen.
Som del av en revision enligt ISA använder vi professionellt
omdöme och har en professionellt skeptisk inställning under
hela revisionen. Dessutom:
• identifierar och bedömer vi riskerna för väsentliga felaktig-
heter i årsredovisningen, vare sig dessa beror på oegentlig-
heter eller misstag, utformar och utför granskningsåtgärder
bland annat utifrån dessa risker och inhämtar revisionsbevis
som är tillräckliga och ändamålsenliga för att utgöra en
grund för våra uttalanden. Risken för att inte upptäcka en
väsentlig felaktighet till följd av oegentligheter är högre än
för en väsentlig felaktighet som beror på misstag, eftersom
oegentligheter kan innefatta agerande i maskopi, förfalsk-
tbd30 |
ning, avsiktliga utelämnanden, felaktig information eller
åsidosättande av intern kontroll.
• skaffar vi oss en förståelse av den del av bolagets interna
kontroll som har betydelse för vår revision för att utforma
granskningsåtgärder som är lämpliga med hänsyn till
omständigheterna, men inte för att uttala oss om
effektiviteten i den interna kontrollen.
• utvärderar vi lämpligheten i de redovisningsprinciper som
används och rimligheten i styrelsens och verkställande
direktörens uppskattningar i redovisningen och tillhörande
upplysningar.
• drar vi en slutsats om lämpligheten i att styrelsen och
verkställande direktören använder antagandet om fortsatt
drift vid upprättandet av årsredovisningen. Vi drar också en
slutsats, med grund i de inhämtade revisionsbevisen, om
huruvida det finns någon väsentlig osäkerhetsfaktor som
avser sådana händelser eller förhållanden som kan leda till
betydande tvivel om bolagets förmåga att fortsätta verk-
samheten. Om vi drar slutsatsen att det finns en väsentlig
osäkerhetsfaktor, måste vi i revisionsberättelsen fästa upp-
märksamheten på upplysningarna i årsredovisningen om den
väsentliga osäkerhetsfaktorn eller, om sådana upplysningar
är otillräckliga, modifiera uttalandet om årsredovisningen.
Våra slutsatser baseras på de revisionsbevis som inhämtas
fram till datumet för revisionsberättelsen. Dock kan framtida
händelser eller förhållanden göra att ett bolag inte längre
kan fortsätta verksamheten.
• utvärderar vi den övergripande presentationen, strukturen
och innehållet i årsredovisningen, däribland upplysningarna,
och om årsredovisningen återger de underliggande
transaktionerna och händelserna på ett sätt som ger en
rättvisande bild.
Vi måste informera styrelsen om bland annat revisionens
planerade omfattning och inriktning samt tidpunkten för den.
Vi måste också informera om betydelsefulla iakttagelser
under revisionen, däribland de eventuella betydande brister i
den interna kontrollen som vi identifierat.
Vi måste också förse styrelsen med ett uttalande om att vi har
följt relevanta yrkesetiska krav avseende oberoende, och ta
upp alla relationer och andra förhållanden som rimligen kan
påverka vårt oberoende, samt i tillämpliga fall åtgärder som
har vidtagits för att eliminera hoten eller motåtgärder som har
vidtagits.
Av de områden som kommuniceras med styrelsen fastställer
vi vilka av dessa områden som varit de mest betydelsefulla
för revisionen av årsredovisningen, inklusive de viktigaste
bedömda riskerna för väsentliga felaktigheter, och som därför
utgör de för revisionen särskilt betydelsefulla områdena.
Vi beskriver dessa områden i revisionsberättelsen såvida
inte lagar eller andra författningar förhindrar upplysning om
frågan.
Utöver vår revision av årsredovisningen har vi även utfört en
granskning av att styrelsen och verkställande direktören har
upprättat årsredovisningen i ett format som möjliggör enhetlig
elektronisk rapportering (Esef-rapporten) enligt 16 kap. 4 a §
(publ) för räkenskapsåret 29 mars 2021 till 31 juli 2021.
Vår granskning och vårt uttalande avser endast det lag-
stadgade kravet.
Enligt vår uppfattning har Esef-rapporten upprättats i ett
format som i allt väsentligt möjliggör enhetlig elektronisk
rapportering.
Vi har utfört granskningen enligt FARs rekommendation RevR
18 Revisorns granskning av Esef-rapporten. Vårt ansvar enligt
denna rekommendation beskrivs närmare i avsnittet Revisorns
ansvar. Vi är oberoende i förhållande till tbd30 AB (publ)
enligt god revisorssed i Sverige och har i övrigt fullgjort vårt
yrkesetiska ansvar enligt dessa krav.
Vi anser att de bevis vi har inhämtat är tillräckliga och
ändamålsenliga som grund för vårt uttalande.
Det är styrelsen och verkställande direktören som har
ansvaret för att Esef-rapporten har upprättats i enlighet med
och för att det finns en sådan intern kontroll som styrelsen
och verkställande direktören bedömer är nödvändig för att
upprätta Esef-rapporten utan väsentliga felaktigheter, vare sig
dessa beror på oegentligheter eller misstag.
Vår uppgift är att uttala oss med rimlig säkerhet om Esef-
rapporten i allt väsentligt är upprättad i ett format som
pappersmarknaden, på grundval av vår granskning.
RevR 18 kräver att vi planerar och genomför våra gransknings-
åtgärder för att uppnå rimlig säkerhet att Esef-rapporten är
upprättad i ett format som uppfyller dessa krav.
Rimlig säkerhet är en hög grad av säkerhet, men är ingen
garanti för att en granskning som utförs enligt RevR 18 och
god revisionssed i Sverige alltid kommer att upptäcka en
väsentlig felaktighet om en sådan finns. Felaktigheter kan
uppstå på grund av oegentlig heter eller misstag och anses
vara väsentliga om de enskilt eller tillsammans rimligen kan
förväntas påverka de ekonomiska beslut som användare fattar
med grund i Esef-rapporten.
Revisionsföretaget tillämpar ISQC 1 Kvalitetskontroll för
revisionsföretag som utför revision och översiktlig granskning
av finansiella rapporter samt andra bestyrkandeuppdrag och
näraliggande tjänster och har därmed ett allsidigt system för
kvalitetskontroll vilket innefattar dokumenterade riktlinjer och
rutiner avseende efterlevnad av yrkesetiska krav, standarder
för yrkesutövningen och tillämpliga krav i lagar och andra
författningar.
Granskningen innefattar att genom olika åtgärder inhämta
bevis om Esef-rapporten har upprättats i ett format som
26
| tbd30
möjliggör enhetlig elektronisk rapportering av årsredovis-
ningen. Vi väljer vilka åtgärder som ska utföras, bland annat
genom att bedöma riskerna för väsentliga felaktigheter i
rapporteringen vare sig dessa beror på oegentligheter eller
misstag. Vid denna riskbedömning beaktar vi de delar av den
interna kontrollen som är relevanta för hur styrelsen och verk-
ställande direktören tar fram underlaget i syfte att utforma
granskningsåtgärder som är ändamålsenliga med hänsyn till
omständigheterna, men inte i syfte att göra ett uttalande om
effektiviteten i den interna kontrollen. Granskningen omfattar
också en utvärdering av ändamålsenligheten och rimligheten i
styrelsens och verkställande direktörens antaganden.
Granskningsåtgärderna omfattar huvudsakligen en teknisk
validering av Esef-rapporten, dvs. om filen som innehåller
Esef-rapporten uppfyller den tekniska specifikation som
överensstämmer med den granskade årsredovisningen.
Utöver vår revision av årsredovisningen har vi även utfört en
revision av styrelsens och verkställande direktörens förvalt-
ning för tbd30 AB (publ) för räkenskapsåret 29 mars 2021 till
31 juli 2021 samt av förslaget till dispositioner beträffande
bolagets vinst eller förlust.
Vi tillstyrker att bolagsstämman behandlar förlusten enligt
förslaget i förvaltningsberättelsen och beviljar styrelsens
ledamöter och verkställande direktören ansvarsfrihet för
räkenskapsåret.
Vi har utfört revisionen enligt god revisionssed i Sverige. Vårt
ansvar enligt denna beskrivs närmare i avsnittet Revisorns
ansvar. Vi är oberoende i förhållande till tbd30 AB (publ)
enligt god revisorssed i Sverige och har i övrigt fullgjort vårt
yrkesetiska ansvar enligt dessa krav.
Vi anser att de revisionsbevis vi har inhämtat är tillräckliga och
ändamålsenliga som grund för våra uttalanden.
Det är styrelsen som har ansvaret för förslaget till dispositioner
beträffande bolagets vinst eller förlust. Vid förslag till
utdelning innefattar detta bland annat en bedömning av om
utdelningen är försvarlig med hänsyn till de krav som bolagets
verksamhetsart, omfattning och risker ställer på storleken
av bolagets egna kapital, konsolideringsbehov, likviditet och
ställning i övrigt.
Styrelsen ansvarar för bolagets organisation och förvaltningen
av bolagets angelägenheter. Detta innefattar bland annat
att fortlöpande bedöma bolagets ekonomiska situation,
och att tillse att bolagets organisation är utformad så att
bokföringen, medelsförvaltningen och bolagets ekonomiska
angelägenheter i övrigt kontrolleras på ett betryggande sätt.
Den verkställande direktören ska sköta den löpande förvalt-
ningen enligt styrelsens riktlinjer och anvisningar och bland
annat vidta de åtgärder som är nödvändiga för att bolagets
bokföring ska fullgöras i överensstämmelse med lag och för
att medelsförvaltningen ska skötas på ett betryggande sätt.
Vårt mål beträffande revisionen av förvaltningen, och därmed
vårt uttalande om ansvarsfrihet, är att inhämta revisionsbevis
för att med en rimlig grad av säkerhet kunna bedöma om
någon styrelseledamot eller verkställande direktören i något
väsentligt avseende:
• företagit någon åtgärd eller gjort sig skyldig till någon
försummelse som kan föranleda ersättningsskyldighet mot
bolaget
• på något annat sätt handlat i strid med aktiebolagslagen,
årsredovisningslagen eller bolagsordningen.
Vårt mål beträffande revisionen av förslaget till dispositioner
av bolagets vinst eller förlust, och därmed vårt uttalande om
detta, är att med rimlig grad av säkerhet bedöma om förslaget
är förenligt med aktiebolagslagen.
Rimlig säkerhet är en hög grad av säkerhet, men ingen garanti
för att en revision som utförs enligt god revisionssed i Sverige
alltid kommer att upptäcka åtgärder eller försummelser som
kan föranleda ersättningsskyldighet mot bolaget, eller att ett
förslag till dispositioner av bolagets vinst eller förlust inte är
förenligt med aktiebolagslagen.
Som en del av en revision enligt god revisionssed i Sverige
använder vi professionellt omdöme och har en professionellt
skeptisk inställning under hela revisionen. Granskningen av
förvaltningen och förslaget till dispositioner av bolagets vinst
eller förlust grundar sig främst på revisionen av räkenskaperna.
Vilka tillkommande granskningsåtgärder som utförs baseras
på vår professionella bedömning med utgångspunkt i risk och
väsentlighet. Det innebär att vi fokuserar granskningen på
sådana åtgärder, områden och förhållanden som är väsentliga
för verksamheten och där avsteg och överträdelser skulle ha
särskild betydelse för bolagets situation. Vi går igenom och
prövar fattade beslut, beslutsunderlag, vidtagna åtgärder och
andra förhållanden som är relevanta för vårt uttalande om
ansvarsfrihet. Som underlag för vårt uttalande om styrelsens
förslag till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust
har vi granskat om förslaget är förenligt med aktiebolagslagen.
Öhrlings PricewaterhouseCoopers AB, utsågs till tbd30 AB
(publ) revisor av bolagsstämman den 31 mars 2021 och har
varit bolagets revisor sedan 31 mars 2021.
Stockholm den 27 augusti 2021
Öhrlings PricewaterhouseCoopers AB
Nicklas Kullberg
Auktoriserad revisor
tbd30 |
Anders Lönnqvist, VD
anders.lonnqvist@tbd30.se
Caesar Gezelius, CFO
caesar.gezelius@tbd30.se